Изза Возврата Товара В Отчетах Не Совпдает Выручка
Налоговые сложности при возврате товара
Но лучше приложите усилия для получения счета-фактуры от покупателя, чтобы инспекторы не придрались к вычету НДС при возврате вам товаров. Нередко покупатели не хотят выписывать этот документ при возврате качественных товаров. В этих случаях вы вообще можете не принимать такой товар, пока не увидите желаемый документ — счет-фактуру. Если вы еще не вернули покупателю деньги за возвращенный товар, то проблем с получением счета-фактуры тоже быть не должно;
Возврат товара чреват сложностями в учете. И все стараются их избежать. Хорошо, если ваш покупатель вернул товар быстро, пока вы еще можете без последствий удалить данные об отгрузке в учете. В таком случае многие (по договоренности с контрагентом) просто уничтожают отгрузочные документы — и отгрузки как будто вообще не было. А если покупатель возвращает лишь часть товара, то выписывают новые накладную и счет-фактуру только на те товары, которые остаются у покупателя.
Тема: Не совпадает выручка в декларации по НДС и по прибыли из за возврата покупателя
Пробовала и возврат от покупателя, и сторно и коррректировка реализации ничего не помогает. выручка все равно не совпадает на сумму возврата. похоже что придется писать письмо в налоговую с объяснениями что выручка не совпадает из за за возврата.
Коллеги, помогите советом, как быть? Был возврат от покупателя (к учету покупатель товар не принял), как отразить это в 1С? Не идет выручка по декларациям прибыли и НДС, в декларации по прибыли выручка уменьшилась, а по НДС база не уменьшилась.
Может ли влиять возврат на расхождения в НД по НДС и НП
Аналогично, Возврат поставщику в целях учета налога на прибыль отражается как «сторно» покупки, т.е. сумма покупных товаров, либо приобретение каких-либо затрат уменьшается на сумму возврата поставщику. На сумму реализаций не влияет, если оформляется именно возвратом, а не обратной реализацией.
Хочу понять, каким образом возврат товара может отражаться в налоговом учете, делая расхождения в декларации по НДС — Реализация без ндс с суммой в декларации по Налогу на прибыль — Доходы. Ведь суммы должны быть одинаковые, если не было продаж без НДС. В моем случае получаются расхождения в каждом квартале, объясняют мне это возвратом товара, который был заведен корректировкой, а не возвратом. И теперь Доход по Налогу на прибыль всегда меньше, чем сумма реализации по НДС ( без НДС с нарастающим). Такое может быть? Это правильно?
Возврат от покупателя(сторнирование выручки)
Разница в учете покупателя (первого) будет в том. что при возврате поставщику у него будет запись в книге продаж, но в декларации по прибыли не отразится.
А во втором случае- обратная реализация- и в декларации по прибыли и книге продаж записи одинаковые.
В декларациях суммы выручки будут разными((( Потому что при возврате от покупателя НДС у вас попадает не в книгу продаж с минусом (как выручка), а в книгу покупок. Сдаете декларации, получаете требование о представлении пояснений, пишите письмо, что расхождение по суммам выручке по прибыли и НДС возникло в связи с возвратом товаров от покупателя.
Как определить выручку при возврате товаров
В некоторых случаях продавец соглашается принять товар назад, хотя условий договора купли-продажи он не нарушал. В этой ситуации возвращенную продукцию нужно оприходовать как новое поступление товара. Сторнировочных проводок при этом не делают.
Себестоимость одного пылесоса — 2500 руб., а себестоимость партии — 125 000 руб. ООО «Курт» определяет выручку от продаж «по отгрузке» и платит НДС помесячно. В декабре 2022 года «Мечта» вернула один бракованный пылесос.
Как продавцу отразить в налоговом учете возврат товаров покупателем
ООО «Торговая фирма Гермес» занимается продажей тентовых материалов. Организация применяет метод начисления, налог на прибыль платит помесячно. Одним из клиентов организации является ЗАО «Альфа». В соответствии с договором поставки «Гермес» ежемесячно поставляет товар «Альфе», при этом «Альфа» перечисляет аванс в счет предстоящих поставок.
«Гермес» учел возвращенное имущество как материалы (в дальнейшем будет использован в производстве тентовых конструкций для летних кафе). Себестоимость товара, который был возвращен «Альфой», составляет 13 000 руб. Сумма аванса на основании договора засчитывается в счет будущих платежей.
Возврат товаров покупателем
В соответствии с п.5 ст.171 НК РФ «вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг)». При этом причина возврата товаров не важна. НДС продавец принимает к вычету на основании счета-фактуры покупателя. А что делать в том случае, если покупатель не является плательщиком НДС и не может выставить счет-фактуру?
При оформлении операции «обратная реализация» самым неприятным для продавца является искажение себестоимости в учете, ведь товар будет оприходован по продажной цене и повлияет на среднюю стоимость всего остатка по складу. Поскольку «обратная реализация» метод, рекомендованный ФНС для возврата качественного товара, повлиять на порядок отражения себестоимости бухгалтер не может. Если требуется полная прозрачность при формировании складского учета, можно оприходовать возвращаемый товар, как самостоятельную позицию, не смешивая его с остальным остатком, но сути это не меняет, себестоимость будет завышена. Позитивным моментом «обратной реализации» является совпадение налоговых баз по НДС и прибыли, вопросов у ФНС при правильном проведении операций не возникает.
Учет возврата товара от покупателя
При этом, как указано в п. 1 ст. 172 НК РФ, налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров, после принятия на учет этих товаров.
На основании п. 5 ст. 171 НК РФ суммы НДС, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, подлежат вычету в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычеты указанных сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров, но не позднее одного года с момента возврата или отказа (п. 4 ст. 172 НК РФ).
Возврат безналичной оплаты покупателю не в день покупки, если сумма возврата больше суммы выручки
Добрый день. Мы пробили чек возврата б/н оплаты. Банк оприходовал выручку за вычетом этой суммы( прил.1). Данные в БП поступают из УТ. (В организации учет выручки ведется по 2 подразделениям: клиника и магазин — поэтому общей выручки в банке хватило для возврата). Возврат был по клинике.. УТ провела эту операцию таким образом: поставила отрицательный остаток -55 руб (прил.2). Но БП так отчет по продажам не проводит
Добрый день.
Вернули деньги на карту ( безналичная оплата) за услуги клиенту на следующий день. Но за смену сумма возврата оказалась больше суммы выручки . 1СБП не проводит документ «Отчет о розничных продажах» . Причина : Сумма возврата безналичных оплат превышает сумму возвращенной выручки от реализации. Подскажите ,пожалуйста, как правильно оформить операцию
Нелегкий выбор: Варианты решения проблемы — разные суммы в кассовой программе и в кассе -фискальном аппарате (X — и Z отчете)
Не совсем понятно что такое депозит?
Я так понимаю — что вы провели операцию по программе, в результате операция завершилась стандартно, в том числе все зачислилось как нужно, но в кассовый аппарат сумма не попала.
2) в случае если удалить чек из кассовой программы не представляется возможным — то убедившись в том что имеется разница в учетной программе больше — в х-отчете меньше(т.е. в аппарате) пробиваем данную сумму через заводской драйвер — утилиту — минуя кассовую программу.
Тема: Учет возвратов в управленческом учете
Считаю, что прощения долга однозначно должны уменьшать выручку, корреспондируя с внереализационными расходами (вот и отдельная статья). Причина проста: отгрузить товар можно по 100 руб., простить долг на 90 руб. В случае, если на сумму прощенного долга не уменьшать (сторнировать) показатель выручки, то он составит 100 руб. Если сторнировать — 10 руб. Разница существенна, этой разницей можно управлять. В том числе и если один из твоих KPI — выручка
У нас возврат однозначно уменьшает сумму выручки(иначе чем увязывать снижение долга?). Кроме того, уменьшается себестоимость и увеличивается сумма тов. запасов на складе (или расходов по браку).
Только есть допущение: уменьшается выручка того периода, в котором произошел возврат товара, а не в том, в котором этот товар отгрузили.
Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС – где искать ошибку
В чем именно заключается в данном случае ошибка (а возможно, и не ошибка, но об этом чуть позже) и как её увидеть своими глазами? Открываем декларации по НДС и налогу на прибыль за периоды, указанные в требовании. Необходимо помнить, что декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом с начала года, а вот по НДС налоговым периодом является квартал. Поэтому, если вопросы у ФНС возникли, например, по итогам отчетной кампании за 9 месяцев, то для проверки нужно будет открыть декларацию по налогу на прибыль за этот период и три отчета по НДС: за первый, второй и третий кварталы.
В отчете по налогу на прибыль обращаем внимание на строку 010 Листа 02 «Доходы от реализации».
1) В одну из деклараций действительно закралась ошибка.
Например, часто бывает такая ситуация, когда уже после отправки отчета по НДС начинаются корректировки данных для подготовки отчета по налогу на прибыль. Документы перепроводятся, вносятся исправления, после этого суммы в декларации по НДС также могут измениться, а отчет уже был отправлен с прежними данными.
Для того, чтобы проверить текущую ситуация по регистрам учета НДС, можно создать новую налоговую декларацию за интересующий квартал и попробовать её перезаполнить, а затем сравнить данные с исходным отчетом (ни в коем случае не пытайтесь перезаполнять исходный отчет!). Если суммы изменились, проверяем их корректность и сверяем новые суммы с декларацией по налогу на прибыль.
Ошибки при этом могут быть самыми различными, подробно о проверке деклараций по данным учета в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 мы рассказывали в видеокурсах «НДС: от понятия до декларации» и «Налоговый учет и расчет налога на прибыль». В том случае, если были переданы ошибочные сведения, скорее всего, потребуется сформировать уточненную декларацию, особенно, если корректировка должна быть произведена в сторону увеличения налога.
Возврат денежных средств на платежную карту покупателя в 1С
ООО «Ромашка» оказывает услуги физическим лицам по разработке дизайн-проектов помещений, применяет УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». Кроме этого, ООО «Ромашка» реализует строительные материалы в розницу и является плательщиком ЕНВД в отношении данного вида деятельности. В соответствии с учетной политикой организации товары учитываются по покупным ценам. И товары и услуги реализуются через автоматизированную торговую точку с применением ККТ.
ООО «Андромеда» реализует товары и услуги в розницу, применяет общую систему налогообложения, является плательщиком НДС, положения ПБУ 18/02 не применяет. В соответствии с учетной политикой организации товары в рознице учитываются по покупным ценам. Товары и услуги реализуются через автоматизированную торговую точку с применением контрольно-какссовой техники (ККТ). ООО «Андромеда» принимает к оплате банковские карты. По условиям договора, заключенного организацией с банком-эквайером: вознаграждение банка-эквайера составляет 2 % от суммы поступившей выручки; денежные средства за товар, оплаченный покупателем банковской картой (за вычетом суммы вознаграждения) зачисляются на расчетный счет организации на следующий день после дня покупки; в случае возврата товара, осуществленного не в день покупки, денежные средства за возвращенный товар, зачисляемые на карту покупателя, удерживаются банком-эквайером из суммы, причитающейся к перечислению организации. При этом комиссия банка за перечисление денежных средств не взимается. Последовательность операций:
Чем чреваты расхождения в декларациях и бухучете
Представлять ли с пояснениями какие-либо первичные документы или выписки из учетных регистров, решать вам. По общему правилу требовать при камеральной проверке первичные документы проверяющие не могу Исключение: с 1 января 2022 г. налоговики могут потребовать первичку и аналитические регистры налогового учета при проверке:
С 1 января 2022 г. проверяющие смогут требовать первичку при проверке деклараций по НДС, данные которых противоречат данным отчетности, поданной контрагентами компани Сейчас проверяющие могут истребовать лишь ограниченный набор первичных документов, подтверждающих и то исключительно при камеральной проверке декларации с суммой налога к возмещени
Программы для автоматизации торговли, автоматизации ресторанов и кафе
2. «Возврат не в день продажи» — точнее в другую смену, сугубо теоретически, деньги от продажи по снятию Z-отчета попадают в главную кассу предприятия.
Так вот при «Возврате не в день продажи» деньги берутся из основной кассы предприятия с помощью, расходно-кассового ордера, и чека инкассации по ККМ (нефискальный документ).
Аналогично 1-ому варианту пишется заявления и к нему прекрепляется оригинал чека продажи.
Слов в теме много-хоть роман пиши. Только вот до дела так и не доходит. Неужели я так непонятно написал в начале? Почему такие [censored] пошли? Вы о чем вообще тут?
Доколе возвраты будут плюсоваться к выручке? Они в базу как операция вообще должны попадать с минусом! И вообще в лайте если выручка на момент возврата меньше суммы возврата — надо запрещать возврат как операцию. Для этого есть товаровед, бухгалтер, хозяин. в общем тот, кто в праве решать где достать денег чтобы вернуть покупателю.
И любой отчет который смотрит наличность в кассе никак не должен видеть возвраты с плюсом! Ну поймите же наконец — возврат — это убыток! а его плюсуют. Возврат только для товара — прибыль )) товар то возвращается. Хотите что-то плюсовать? — так плюсуйте товар в базу. но если по кассе прошел возврат (причем только админ и хозяин могут это сделать) — наличность в кассе ну никак не увеличится. ведь так? она уменьшится. Вот и минусуйте. А в операциях за этот день всё равно будет виден проведённый возврат.
И совсем иное дело как реагируют на возврат фискальные регистраторы — я об этом в начале так же писал. Регистраторы сумму возврата тоже плюсуют (шоб им пусто было в ДЯ). Именно поэтому и выдвинул гипотезу, что сделано было так как раз для солидарности с фискальниками, иначе в ФР выручка одна а в системе другая получится. Так же говорил про то, что можно как то разграничить этот конфуз на уровне настроек: есть в системе ФР?-работаю плюсовкой. Нет ФР?-работаю правильно.
Виктор, если я неправ — объясните почему сделано так как сделано.
ДОКУМЕНТООБОРОТ ПРИ УЧЕТЕ НАЛИЧНОЙ ВЫРУЧКИ
Документальное отражение выручки, полученной с применением ККТ, имеет свои особенности. Связаны они с оформлением целого ряда обязательных первичных документов.
Чтобы правильно построить документооборот кассовых операций в организации для учета наличной выручки, надо знать последовательность обработки первичной учетной информации и взаимоувязку всех ее показателей. Этой теме посвящена данная статья.
Документооборот — это создание или получение от других организаций первичных документов, их обработка, принятие к учету и последующая передача в архив. Движение первичных документов в бухгалтерском учете регламентируется специальным графиком (п. 15 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н).
Работу по его составлению организует главный бухгалтер организации. Цель составления — это упорядочение работ по созданию, проверке и обработке документов, выполняемых каждым подразделением организации, а также всеми исполнителями с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ.
Правила документооборота и технология обработки учетной информации отражаются в учетной политике организации и утверждаются ее руководителем (п. 5 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Минфина России от 09.12.1998 № 60н).
Для удобства работы с графиком его можно построить по принципу группировки хозяйственных операций. Например, по учету приобретения и движения товарно-материальных ценностей, по учету расчетов с поставщиками (подрядчиками) и покупателями, по учету кассовых операций — с разделением по отдельным участкам.
Прежде чем приступить к составлению графика документооборота, надо четко представлять весь путь движения первичного документа — от его создания до конечного назначения.
Рассмотрим порядок оформления кассовых документов для учета наличной выручки.
