Почтовый Перевод Является Ли Доходом
Налог с поступлений на банковскую карту
Если вы, как физическое лицо дали в долг (выдали заем) другому физическому лицу, то НДФЛ не возникнет ни с самого долга ни с процентов по нему. Вы можете получить свой долг от должника на банковский счет и не опасаться доначислений налога, если отправитель в назначении платежа укажет «возврат долга (займа)». Конечно, желательно предварительно запастись «Распиской о получении денежных средств» если займ выдавался наличными денежными средствами. Если же вы воспользовались безналичным переводом, то достаточно сохранить платежное поручение из банка с отметкой банка об исполнении данного платежа, а также банковскую выписку за день выдачи займа. Обезопасив себя данным способом вы всегда сможете доказать свою добросовестность и подтвердить факт выдачи денег в долг. Поэтому, при получении возврата долга, вероятность претензий со стороны банка и налоговиков снизится.
Известны случаи, когда регулярные поступления от физических лиц расценивались, как незаконная предпринимательская деятельность, возможна уголовная ответственность. Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями, инспекции часто инициируют выездные проверки и доначисляют НДФЛ и НДС. Суды поддерживают проверяющих.
Является ли доходом денежный перевод по почте из России
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, я получаю из соцстраха России денежные переводы по почте по инвалидности (когда-то работая там на предприятии получила травму,которая привела к инвалидности). Хочу оформить субсидию на коммунальные платежи. Надо ли в декларации указывать эти денежные переводы из России.
Зверніть увагу фахівців до свого питання, присвоївши йому статус
- Розміщення питання вище за інших протягом 48 годин
- Збільшення переглядів в 4-20 разів
- Найшвидший спосіб збільшити відгук
Детальніше про послугу
Налоги при банковском переводе от одного физлица другому
ПС
Аааааааааааааааааа! Понял кажется. В первом абзаце указано то, что ВООБЩЕ не подлежит налогообложению.
А во втором сказано, что если даритель и одаряемый близкие родственники, то одаряемый освобождается от уплаты налога даже за то, что подлежит налогобложению в общем случае. Уффф! Так?
В целях устранения неоднозначных толкований положений пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с положениями указанного выше пункта Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
При этом согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
В этой связи необходимо учитывать, что абзац 2 рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи.
Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 Кодекса независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России, до нижестоящих налоговых органов.
Не волнуйтесь: не каждый перевод на вашу карточку считается доходом
Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений. Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.
- стипендии и пособия,
- суточные в пределах лимита,
- алименты,
- благотворительная помощь,
- доходы от продажи овощей со своего огорода,
- деньги и имущество по наследству,
- возмещенные судебные расходы,
- господдержка ипотечников,
- вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.
Является ли почтовый перевод фактом выплаты денежного приза? (Г
Согласно пунктам 1-3 статьи 161 Налогового кодекса, исчисление ИПН производится налоговым агентом по доходам, облагаемым у источника выплаты, при начислении дохода, подлежащего налогообложению. Удержание ИПН производится налоговым агентом не позднее дня выплаты дохода, облагаемого у источника выплаты, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Налоговый агент осуществляет перечисление ИПН по выплаченным доходам не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода, по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Отсюда, Налоговый кодекс определяет возникновения обязательств по ИПН по 3-м датам: дате начисления, дате выплаты и дате перечисления налога, но при этом не разъясняет, как определяется дата выплаты. В этом случае, можно применить общегражданские нормы, вытекающие из положений статьи 277 Гражданского кодекса:
Если обязательство не исполнено в срок, определенный моментом востребования, то должник обязан исполнить его в семидневный срок со дня предъявления кредитором требования об исполнении, если обязанность исполнения в другой срок не вытекает из законодательства, условий обязательства, обычаев делового оборота или существа обязательства.
Почтовый перевод
Почтовый перевод доставляется в конкретное почтовое отделение. Переводы доставляются во все регионы Российской Федерации, а также в Азербайджан, Армению, Белоруссию, Грузию, Казахстан, Киргизию, Латвию, Литву, Молдову, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украину, Южную Осетию, Сербию и Китай.
Максимальная сумма перевода наличными по России — 500 000 рублей, 250 000 рублей — при безналичном переводе, 120 000 рублей при заказе с доставкой на дом. Максимальная сумма почтового перевода за границу зависит от страны назначения.
Почтовый Перевод Является Ли Доходом
Они же знают, как должны действовать. Если договор для них ничего не значит, то тут доводы подбирать трудно. Надо делать подборку законодательства — из гк общее по договорам и специальные тематические нпа. :: Помогла ли вам эта информация? Да | Нет
спор уже продолжается более 6-ти м-цев. Но хотелось бы обойтись без судебных разбирательств.Такую оплату(частичное возмещение средств застройщикам) произвёл один из новых застройщиков уличного газопровода. Облгаз принял все квитанции почтовых переводов как факт оплаты и произвели пуско-наладочные работы. А тот факт , что деньги все не получили, никого не беспокоит.Их действия в таком случае противозаконны, т.к не прошла 100% оплата. Какими убедительными доводами можно воспользоваться, чтобы предотвратить такую оплату в дальнейшем.
Сборы от переводов организаций с алиментами учитывать как доходы населения или
Бухучет инфо Как правило, за перевод денежных средств по исполнительным документам организации связи удерживают почтовый сбор.
Алименты с продажи личного имущества Ребенок, оставшись жить с кем-то одним из родителей, имеет право получать помощь в денежной форме от второго родителя, которые обязательно должны быть направлены на обеспечение нормальной жизнедеятельности малыша. Эта формулировка относится к алиментам, почитать о которых более подробно можно в соответствующей статье. В данной же статье мы лишь кратко опишем принцип начисления таких выплат.
Как перечислить алименты через почту? Подробное рассмотрение всех трех составляющих очень важно на самом первом этапе достижения договоренностей между родителями, поскольку эти параметры прямо влияют на размер платежей .
которые будет в течение долгого времени платить плательщик и получать получатель содержания на ребенка. В связи с этим возникает много вопросов к порядку пересылки тех сумм денег, которые родители договорились выделять на содержание совместного ребенка или детей.
Переводы на банковские карты
Налоговики отмечают, что вся экономическая выгода физического лица, полученная им в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, подлежит обложению НДФЛ в соответствии с главой НК РФ «Налог на доходы физических лиц» . В частности, в статье 208 Налогового кодекса РФ содержится открытый перечень доходов, учитываемых для обложения налогом на доходы физических лиц. В него не входят доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и близкими родственниками. Облагаются НДФЛ только те доходы, полученные физическими лицами от близких родственников, которые были выплачены в результате заключения между ними трудовых соглашений. При этом перечисления от посторонних налогоплательщику лиц действительно рассматриваются в качестве налогооблагаемого дохода. Платить НДФЛ точно не нужно:
Если же деньги были переведены в подарок родственниками, такой перевод не будет считаться доходом. Что касается подарков, то от посторонних лиц они облагаются налогом, начиная с 4 тысяч рублей. От близких родственников подарки никогда не облагаются налогом, какими бы они ни были: деньги или дорогостоящее имущество. Также не предусмотрено налогообложение НДФЛ денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на его личный счет как физического лица, после уплаты всех налогов от деятельности ИП. Двойное налогообложение в РФ не допускается.
Как это работаетОтслеживает ли налоговая переводы с — карты на — карту
Если интерес налоговой возник, главное — это то, как вы объясните источник происхождения полученных денег. Условный лимит — это указанные выше 600 тысяч рублей. Кроме того, если вы кладете на счет в банке или перекидываете с карты на карту деньги, происхождение которых вы можете объяснить тем же подарком (что проверить крайне трудно), то проблем возникнуть не может. Также можно переводить суммы до 600 тысяч рублей, не опасаясь проверок, так как такие деньги может накопить любой работающий гражданин со средней зарплатой.
Банки могут и временно заблокировать карту, если транзакции покажутся им подозрительными. «В таких случаях мы решаем вопрос индивидуально, — говорит Алгирдас Шакманас из Промсвязьбанка. — Важно отметить, что клиентам предлагается установить лимиты на операции по картам в дистанционных каналах. Например, лимит на снятие наличных в сутки или ежемесячно, а также на операции через интернет».
Почтовый перевод денег Почта России
Почта России обладает разветвленной сетью филиалов, общее количество которых варьируется в пределах 40 000, поэтому сделать перевод сегодня не составляет труда. Услуга позволяет перевести деньги в сжатые сроки. При этом стоит учитывать, что в отдаленных районах почтовые отделения не работают круглосуточно и по выходным, поэтому с учетом такого фактора необходимо отправлять заявку для возможности своевременного получения денежных средств.
Стоимость одного перевода зависит от суммы операции и устанавливается в виде процента, который берет Почта России. За использование услуги расценка рассчитывается как сумма фиксированного размера оплаты и определенный процент от объема отправляемых средств в рублях. Стоимость почтового перевода денег по России согласно тарифной сетке:
Переводы с карты на карту: каким будет налог с 1 июля
Сами специалисты службы признаются, что физически уследить за движением мелких сумм невозможно. Но если речь идет о ежемесячном поступлении ста и более тысяч рублей, то вполне ожидаемо, что рано или поздно вас «возьмут на карандаш».
В ведомстве отмечают, что бояться нечего. Страхи россиян, вылившиеся в десятки тысяч репостов в соцсетях, не имеют под собой никаких оснований. Изменения коснутся металлических счетов (там средства хранятся в драгоценных металлах), а тем, кто переводит по одной-три тысячи с карты на карту, переживать пока не о чем.
Кем осуществляется налогообложение переводов денег
п.1 Российские организации от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы,… обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьёй 224 настоящего Кодекса…
Ответ: Начну с того, что при переводе денег через банк, физические лица (как отправители, так и получатели переводов) дохода не получают. Один отправил 1000 рублей, а другой эту тысячу получил. Согласно же Налогового Кодекса РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками, которого в данном случае нет. А Банки выступают налоговыми агентами только по исчислению и уплате налогов клиентов от доходов, источником которых сами Банки и являются или по которым есть специальные законодательные распоряжения. Так, например, налоги начисляются на проценты по депозитам превышающим ставку рефинансирования; НДС от продажи слитков драгоценных металлов; доходы от ценных бумаг банка и др. По налогам с денежных переводов и безналичных платежей физических лиц, если они даже и положены, банки не выступают агентами и специальных распоряжений по этому вопросу тоже нет.
Почтовый Перевод Является Ли Доходом
Начиная с 01.01.2022 Федеральным законом от 02.11.2022 N 306-ФЗ в ст. 214 НК РФ введена норма, согласно которой исчисление суммы и уплата налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в отношении доходов, полученных в виде дивидендов по акциям российских организаций, осуществляются в соответствии со ст. 214 НК РФ с учетом положений ст. 226.1 НК РФ (п. 4 ст. 214 НК РФ).
Согласно пп.пп. 3 и 4 п. 2 ст. 226.1 НК РФ налоговым агентом при осуществлении выплат по ценным бумагам в целях ст. 226.1 НК РФ, а также ст.ст. 214.1, 214.3 и 214.4 НК РФ признается российская организация, осуществляющая выплату налогоплательщику дохода по выпущенным ей ценным бумагам, права по которым учитываются в реестре ценных бумаг этой организации на дату, определенную в решении о выплате (об объявлении) дохода, на следующих счетах:
— лицевом счете владельца этих ценных бумаг;
— депозитном лицевом счете;
— лицевом счете доверительного управляющего, если он не является профессиональным участником рынка ценных бумаг;
— на открытом держателем реестра счете неустановленных лиц, лицам, в отношении которых установлено право на получение такого дохода.
Пунктом 9 ст. 226.1 НК РФ определено, что уплата налоговым агентом удержанного у налогоплательщика налога производится в срок не позднее одного месяца с наиболее ранней из следующих дат:
1) дата окончания соответствующего налогового периода;
2) дата истечения срока действия последнего по дате начала действия договора, на основании которого налоговый агент осуществляет выплату налогоплательщику дохода, в отношении которого он признается налоговым агентом;
3) дата выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).
Минфин России в письме от 02.09.2022 N 03-04-06/43927 разъяснил, что согласно пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ при получении доходов в денежной форме (в том числе дивидендов) дата фактического получения налогоплательщиком дохода определяется, в частности, как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.
В письме Минфина России от 25.02.2022 N 03-04-06/5296 также сказано, что датой фактического получения физическими лицами доходов в виде дивидендов считается день выплаты дохода, в т.ч. перечисления средств на счета гражданина в банках или по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
При этом в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных тем же пунктом.
Следовательно, на дату перечисления дивидендов на банковские счета и почтовыми переводами доход в виде дивидендов считается полученным, а НДФЛ удержанным. При этом НДФЛ необходимо перечислить в срок не позднее одного месяца со дня перечисления денежных средств в виде дивидендов (письмо Минфина России от 05.09.2022 N 03-04-06/44588). Соответствующие операции необходимо отразить в расчете по форме 6-НДФЛ *(1).
В письме Минфина России от 25.02.2022 N 03-04-06/5296 также поясняется, что факт получения или неполучения налогоплательщиком-акционером наличных денежных средств в банке значения не имеет. В случае если налогоплательщик не обращался в банк за получением причитающихся ему дивидендов и денежные средства по истечении установленного срока были возвращены банком обществу, при обращении акционера-налогоплательщика в общество за получением дивидендов, с которых ранее был удержан налог, и повторном перечислении денежных средств в банк или при их выплате обществом непосредственно налогоплательщику направление в налоговый орган новых сведений не требуется.
Аналогичное мнение Минфин России высказывал и раньше: тот факт, что выплаченные налогоплательщику переводом доходы в виде дивидендов в дальнейшем вернулись на расчетный счет организации, не имеет значения для выполнения налоговым агентом обязанности по уплате НДФЛ, которая наступила в более ранние сроки (письмо Минфина России от 02.11.2022 N 03-04-06-01/375, смотрите также мнение налоговых органов в материале: «Вопрос: Как поступить с НДФЛ, если почтовый перевод с суммой дивидендов, выплаченных физическому лицу, был возвращен обратно?»).
Разъяснения в отношении «вернувшихся» дивидендов даны также в письме ФНС России от 24.07.2022 N ЕД-4-3/12206: то обстоятельство, что выплаченные налогоплательщику-нерезиденту почтовым переводом доходы в дальнейшем вернулись на расчетный счет организации, не имеет значения для выполнения налоговым агентом обязанности по уплате налога на доходы физических лиц.
Таким образом, из приведенных писем следует, что на этом обязанности налогового агента организации, выплачивающей дивиденды, считаются исполненными, и при возврате денежных средств на счета организации удержанный из перечисленных дивидендов налог не считается излишне удержанным.
Однако в более поздних письмах Минфин России уже поясняет, что в случае, если после уплаты исчисленных сумм налога в бюджет суммы перечисленных акционерам денежных средств в счет выплаты дивидендов возвращаются вследствие неполучения их по тем или иным причинам акционерами, у налогового агента образуется переплата налога на доходы физических лиц. Такая переплата может быть возвращена налоговому агенту в рамках ст. 78 НК РФ (письмо Минфина России от 15.09.2022 N 03-04-06/46129).
В письме Минфина России от 18.10.2022 N 03-04-06/60891 также разъясняется, что в случае, если после уплаты исчисленных сумм налога в бюджет суммы перечисленных акционерам денежных средств в счет выплаты дивидендов возвращаются эмитенту вследствие неполучения их акционерами по тем или иным причинам, у налогового агента образуется переплата налога на доходы физических лиц, которая может быть возвращена налоговому агенту в рамках ст. 78 НК РФ. Аналогичной позиции придерживаются и специалисты ФНС России (п. 1 письма ФНС России от 06.07.2022 N БС-4-11/12129@).
Также обратите внимание на письмо Минфина России от 23.01.2022 N 03-04-06/1951, из которого следует, что если дивиденды вернулись до истечения срока, установленного для уплаты удержанного налога в бюджет, то есть до истечения тридцати дней со дня перечисления дивидендов, НДФЛ в бюджет перечислять не нужно. А если выплаченные дивиденды возвращаются налоговому агенту после уплаты им налога, сумма переплаты налога может быть возвращена налоговому агенту в рамках ст. 78 НК РФ (смотрите также письмо Минфина России от 02.10.2022 N 03-04-06/49516).
Таким образом, из последних разъяснений Минфина России и ФНС России следует, что при возврате неполученных дивидендов на счета общества сумма НДФЛ, удержанного из дивидендов при их выплате путем банковских и почтовых переводов и своевременно перечисленная в бюджет, считается излишне уплаченной и подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.
При этом, по нашему мнению, несмотря на то, что общество в периоде перечисления дивидендов акционерам и удержания НДФЛ правомерно отразило в расчете по форме 6-НДФЛ такие выплаты и удержания, при возврате перечисленных дивидендов на счета общества организации следует подать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за тот отчетный (налоговый) период, в котором отражены произведенные выплаты и удержания.
В этом случае при составлении уточненного расчета по форме 6-НДФЛ заполняются строки 020, 040, 070 раздела 1 и строки 100-140 раздела 2 путем уменьшения на сумму дохода в виде перечисленных дивидендов и соответствующую сумму налога.
Косвенным подтверждением нашего мнения является вышеназванное письмо Минфина России от 23.01.2022 N 03-04-06/1951, из которого следует, что при возврате неполученных акционером дивидендов налоговый агент, в соответствии с п. 6 ст. 81 НК РФ, обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном ст. 81 НК РФ. Данные разъяснения приведены еще до введения в обязанность налоговыми агентами подавать в налоговый орган расчеты по форме 6-НДФЛ, и относятся в первую очередь к сведениям, подаваемым акционерам в составе декларации по налогу на прибыль о дивидендах, выплаченных физическим лицам. Однако, по нашему мнению, указанные пояснения применимы и в отношении заполнения расчета по форме 6-НДФЛ.
Кроме того, в п. 2 письма ФНС России от 06.07.2022 N БС-4-11/12129@ также указано, что не полученные физическим лицом доходы в виде дивидендов, направленные ему почтовым переводом, возвратившимся позднее налоговому агенту, не подлежат включению в указанные сведения Приложения N 2 к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
Отметим, что расчет по форме 6-НДФЛ, представляемый по итогам налогового периода (года), должен соответствовать данным, отраженным в справках по форме 2-НДФЛ и в приложении N 2 к декларации по налогу на прибыль, которое заполняется в том числе акционерными обществами, выплачивающими дивиденды. Это следует из Контрольных соотношений, направленных нижестоящим налоговым органам Федеральной налоговой службы от 10.03.2022 N БС-4-11/3852@. Следовательно, данные в части выплаченных дивидендов, указанные в расчете по форме 6-НДФЛ по итогам года, должны соответствовать данным, указанным в приложении N 2 к декларации по налогу на прибыль за год.
В результате подачи уточненного расчета по форме 6-НДФЛ в лицевой карточке налогового агента возникнет переплата, которая подлежит возврату в соответствии со ст. 78 НК РФ.
Если в будущем акционер либо его наследники обратятся за получением дивидендов, то удержание налога и отражение его в налоговой отчетности необходимо будет отразить в обычном порядке.
К сведению:
С 01.01.2022 НК РФ дополнен новой ст. 126.1, которая устанавливает ответственность налоговых агентов за представление налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения. Штраф — 500 руб. за каждый документ.
В то же время НК РФ не содержит определения понятия «недостоверные сведения». При этом в письме ФНС России от 16.11.2022 N БС-4-11/21695@ сообщается, что основанием для привлечения к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 126.1 НК РФ, является, в частности, недостоверность информации, допущенной в результате арифметической ошибки, искажения суммовых показателей, иных ошибок, влекущих неблагоприятные последствия для бюджета в виде неисчисления и (или) неполного исчисления, неперечисления налога, нарушения прав физических лиц (например прав на налоговые вычеты).
Алименты по почте
Спустя два месяца после развода, Валентина совместно с Олей и Алисой отправилась в Норильск на постоянное место жительства. После переезда, бывшая супруга лишилась возможности получать алименты на дочерей, поэтому она обратилась к нотариусу, с помощью которого написала доверенность на свою маму, которая осталась проживать в том же селе, откуда она уехала. Согласно данному документу бабушка Оли и Алисы, могла получать ежемесячное пособие на внучек в отделении почты, которое в последствии отправляла им в Норильск на банковский счет.
Для того, чтобы не было конфликтных ситуаций, лучше всего сохранять все квитанции, которые являются подтверждением своевременной выплаты пособия. В данном документе отражена дата и размер переводимых средств.
27 Июл 2019 jurist7sib 137
