Главная / Без рубрики / Возврат Поставщику Строка В Декларации Ндс И Прибыли

Возврат Поставщику Строка В Декларации Ндс И Прибыли

Возврат поставщику отражение в декларации по ндс и прибыли

Для отражения соответствующей операции требуется установить флаг «Поставщику выставляется счет-фактура на возврат» в документе «Возврат товаров поставщику», и, используя гиперрссылку, создать документ «Счет-фактура выданный» (см. рис. 3). Запись в книге продаж отражается документом «Формирование записей книги продаж». Табличная часть «НДС восстановлен» заполняется автоматически по данным регистра «НДС начисленный».

«…покупатель при отгрузке возвращаемых товаров, принятых им на учет, обязан в порядке, установленном пунктом З статьи 168 Кодекса, выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж.»

Возврат поставщику в декларации по ндс какой строке

Но вот возник у меня вопрос — и вот что ответили…http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=319438&highlight=%EE%E1%F0%E0%F2%ED%E0%FF+%F0%E5%E0%EB%E8 %E7%E0%F6%E8%FF Январь 29.04.2022, 19:06 В 1с просто нет специальных инструментов для такой операции ;)У себя провожу как обычную покупку (или реализацию) + взаимозачет Аноним 29.04.2022, 21:34 Соответственно при возврате снова передача права собственности (а не сторнирование), а это реализация и естьИ снова сакраментальный вопрос про возврат потребителем товара надлежащего качества. Тут тоже «обратная реализация»? И если нет, то почему? ZZZhanna 29.04.2022, 22:01 В 1с просто нет специальных инструментов для такой операции 😉 Ну нет — так нет, зачем уверять только, что это 1С делает правильно, а все остальные говорят глупости… 🙁 У себя провожу как обычную покупку (или реализацию) + взаимозачетПроблема (ну не то, чтобы проблема, но момент, который мне не нравится) в том, что 8-ка, в которой я работаю, позволяет определить договор, по которому идут расчеты — или только с поставщиком, или только с покупателем. Т.е. для того, чтобы сделать отгрузку, мне надо с этим поставщиком завести отдельный договор — «с покупателем».

Добавлено спустя 50 секунд: Мара говорит: обсуждали где-то уже… корректировка — если реализовали и вернули в разных налговых периодах, а именно ГОДАХ, если в пределах года — нигд не пишите- в 030 строках само расчитается, просто укажите — товар на начало, товар на конец, покупки… вы меня не поняли, я реализовала товар, потом мне его вернулиа вы говорите о возврате поставщику Автор: Мара Добавлено: #5 Чт Мар 18, 2022 17:51:02 Заголовок сообщения: Lanachну елки…там про корректировку дохода-вычетов, а они имеют налоговый период — ГОД, т.о. корр-ка именно если уже доход-вычет был уже показан, а когда он мог быть показан? в прошлих отчётных.

Возврат Поставщику Строка В Декларации Ндс И Прибыли

е. после перехода права собственности на товар).

В данной статье будем вести речь о покупателе и поставщике, которые являются плательщиками НДС. Для представления полной картины бухгалтерского учета НДС у покупателя при взаимоотношениях с поставщиком рассмотрим пример.

отчет подготовлен для работы в облачных версиях
исправлены ошибки формирования отчета у пользователей с ограниченными правами

В разрешенные разницы добавлены новые показатели:
- Неподтвержденная реализация 0% (в случае доначисления НДС)
- Реализация по 90.01.1 без НДС
- Реализация по 90.02.2 ЕНВД и Патент
исправлены выявленные ошибки
- учтен механизм закрытия года при анализе 90 и 91 счетов
- исправлено определение разниц в возвратах поставщикам и от покупателей

Учтены корректировки реализаций (в сторону уменьшения)
Учтены корректировки реализаций в сторону уменьшения по реализациям прошлых лет

Мы подготовили специальную ограниченную демо-версию отчета. В ней реализован анализ:

В декларации по прибыли «Доходы от реализации Лист 02, строка 010»
В декларации по НДС «НДС по ставке 18% Раздел 3, строка 010»

Отражение в декларации по НДС возврата некачественного товара поставщику

Цитата (Ксения Ев): Спасибо вам большое. Но вот к чему я пришла… Если естьошибка исправьте пожалуйста!
п. 3 ст. 170 НК РФ«Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком потоварам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой,подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях:
2)дальнейшего использования таких товаров (работ, услуг), втом числе основных средств и нематериальных активов, и имущественных прав для осуществления операций, указанных в пункте2 настоящей статьи, за исключением: операций, предусмотренных подпунктами 9.1и 9.2 пункта 2 статьи 146 настоящего Кодекса; операции, предусмотренной подпунктом 1 настоящего пункта; выполнения работ (оказания услуг) за пределами территории Российской Федерации российскими…………….»
пп.4 п.2 ст. 170 НК РФ
«приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числеосновных средств и нематериальных активов, имущественных прав, для производства и (или) реализации (передачи) товаров (работ, услуг), операции по реализации (передаче) которых не признаются реализациейтоваров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 2 статьи 146 настоящегоКодекса, если иное не установлено настоящей главой;

Однако налоговики настаивают на оформлении в данной ситуации покупателем счет-фактуры на возвращаемый поставщику товар (пп. «а» п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 1137,
Письмо Минфина России от 10.08.2022 N 03-07-11/280), что влечет за собой отражение такого возврата в налоговой отчетности по НДС как реализации.
Иной подход, скорее всего, предстоит отстаивать в суде.

Возврат поставщику: отражение в декларации по НДС

ООО «Трио» осуществляет для ООО «Дуэт» поставку мебели на сумму 118000 руб. (в т.ч. НДС 18000 руб.). ООО «Дуэт» приходует товар, но потом, в связи с реорганизацией, отказывается от него, а ООО «Трио» соглашается на возврат. ООО «Дуэт» оформляет сделку, составляя договор купли-продажи, выставляет счет-фактуру, накладную на ту же сумму. В декларации по НДС обе компании укажут в 3-м разделе по стр. 010 в гр.3 сумму реализованного товара 100000 руб., по гр. 5 сумму НДС 18000 руб., по строке 120 – сумма налога, подлежащая вычету – 18000 руб.

При решении о передаче приобретенных товаров обратно, стороны заключают новое соглашение, в котором изменяются их обязанности – бывший покупатель становится продавцом, оформляет документы, сопровождающие продажу товара (договор, накладные, счета-фактуры), фиксирует сделку в книге продаж, уплачивает НДС, принятый ранее к вычету (письмо Минфина РФ от 07.04.2022 № 03-07-09/19392).

Тема: Как отразить возврат от покупателя в декларациях по НДС и налогу на прибыль, чтобы не

Добрый день. УК нас во втором квартале был возврат товаров от покупателя. Реализовывали товар мы в том же квартале. Я составила документ «возврат товаров от покупателя», он сторнировал все проводки по предыдущей реализации. Соответственно, в декларации по НП это реализации нет. а в декларации по НДС она у нас прошла и в книге продаж и в книге покупок. теперь образовалась разница в сумме реализации в обеих декларациях. Налоговая просит предоставить пояснения. Я не могу понять, какую из деклараций надо корректировать или может это нормально в такой ситуации, что есть расхождение? подскажите, пожалуйста

Чиновники исходят из положений статьи 39 Налогового кодекса. В ней, в частности, сказано, что под реализацией товаров следует понимать передачу на возмездной основе права собственности на товары одним лицом для другого лица (в том числе обмен товарами).

Как отразить возврат товара в декларации по НДС

Согласно договору купли-продажи, сторона продавца обязана осуществить передачу товара покупателю в его собственность, а покупатель обязан принять его и уплатить цену – в денежном эквиваленте. В случае расторжения договора обязательства прекращаются.

продавец передал товар в количестве меньшем, чем указанно в договоре;
обнаружено несовпадение ассортимента переданного товара с данными в договоре;
товар обнаружен с непоправимыми недостатками качества в виде брака, несоответствия параметрам.
обнаружен факт несоответствия товарной комплектации с указанной в документах.

Возврат Поставщику Строка В Декларации Ндс И Прибыли

Продавец при возврате ему товаров покупателем принимает к вычету НДС, начисленный при их отгрузке. В декларации по НДС за квартал, в котором от покупателя получены возвращенные товары, продавец отражает:

(118 000 руб. – 18 000 руб. – 90 000 руб.) – признан прочий расход между суммой возврата и себестоимостью товара. после окончания года, в котором прошла реализация, но до утверждения отчетности за этот год; после утверждения отчетности за год, в котором прошла реализация. – отражена выручка от реализации; – начислен НДС (если организация является плательщиком налога и реализуемые товары этим налогом облагаются); – списана себестоимость проданного.

В какой строке декларации по ндс отражается возврат товара поставщику

Организация «Б» оформила возвратную накладную (ТОРГ-12 с пометкой «возврат») и счет-фактуру. У организации «Б» принятие на учет и возврат прошли в разные кварталы. По каким строкам организация «Б» должна отразить данную операцию в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль?

Однако бывают ситуации, когда в связи с изменением условий договора или его расторжением предоплаченный не отгружается или отгружается в меньшем количестве. В таком случае продавец может заявить к вычету НДС с аванса.

Возврат товара в декларации по прибыли

Право продавца на вычет не зависит от того, является ли покупатель, принявший товар на учет, плательщиком НДС или нет. Продавцу нужно лишь провести в учете корректировку в связи с возвратом. При этом с момента возврата не должно пройти более одного года (2). По какой причине возвращают товар, также не имеет значения.

То есть расхождений в показателе выручки не возникает — при первичной отгрузке сумма выручки от реализации отражается и в декларации по налогу на прибыль, и в декларации по НДС (строка 010-020 раздела 3 декларации по НДС – см. Как составить и сдать декларацию по НДС ). А по факту возврата в декларации по налогу на прибыль отражается расход в виде стоимости возвращенного товара (см. Рекомендация), в декларации по НДС отражается вычет НДС по возвращенному товару на основании счета-фактуры, составленного покупателем.

Возврат поставщику в декларации по ндс какой строке

Вычет ндс при возврате аванса или товаров При получении предоплаты продавец начисляет НДС. При отгрузке товара в счет аванса он вправе применить вычет данной суммы налога. Однако бывают ситуации, когда в связи с изменением условий договора или его расторжением предоплаченный товар не отгружается или отгружается в меньшем количестве. В таком случае продавец может заявить к вычету НДС с аванса. Также право на вычет налога, начисленного с выручки от продажи товаров, возникает у компании-продавца и при их возврате покупателем. Заполняем счет-фактуру на возврат товара поставщику Счет-фактура на возврат товара поставщикуможет составляться по разным формам. Обычный, корректировочный, исправленный — все эти счета-фактуры могут применяться при оформлении возврата. Подробности составления данного типа документов вы узнаете из нашей статьи. В повседневной жизни понятие «возврат» используется довольно часто.

Колонка «Сумма НДС (Раздел З строка 010-040 г.5)»показывает расшифровку гр. 5 строк 010-040 В какую строчку декларации по ндс надо ставить возврат товара от покупателя, чтобы не было разницы с декларацией по прибыли То есть расхождений в показателе выручки не возникает — при первичной отгрузке сумма выручки от реализации отражается и в декларации по налогу на прибыль, и в декларации по НДС (строка 010-020 раздела 3 декларации по НДС – см. Как составить и сдать декларацию по НДС ). А по факту возврата в декларации по налогу на прибыль отражается расход в виде стоимости возвращенного товара (см.
Рекомендация), в декларации по НДС отражается вычет НДС по возвращенному товару на основании счета-фактуры, составленного покупателем. Если право собственности на товар к покупателю не переходило – он не был поставлен или принят, то и налоговых последствий нет.

Декларация по ндс возврат товара поставщику в какой строке

На бытовом уровне (например, при приобретении товара в розничной торговой сети) вопросы обмена бракованного на качественный или возврата денежных средств покупателям регулируются нормами Закона Украины «О защите прав потребителей».

Ситуация: должен ли покупатель на ОСНО начислять НДС при возврате качественных товаров, которые он принял на учет, если продавец на упрощенке и счет-фактуру не выставлял. Товары возвращены по инициативе организации

Возврат поставщику отражение в декларации по ндс и прибыли

Рассмотрим такую ситуацию: покупатель получил материалы, которые оказались несоответствующего качества. Поставщику выставлена претензия по качеству. Стороны договорились, что материалы поставщику возвращаться не будут — покупатель сможет использовать их для производства продукции второго сорта.

Если материалы еще не были использованы в производстве, то надо скорректировать их стоимость, по которой они учитываются в «прибыльном» налоговом учете. Иногда бывает так, что материалы уже были списаны на производство.

Отражаем в декларации по НДС возврат некачественного товара

Организация «А» продала организации «Б» товар, который в дальнейшем был возвращен (некачественный товар). Организация «Б» оформила возвратную накладную (ТОРГ-12 с пометкой «возврат») и счет-фактуру. У организации «Б» принятие на учет и возврат товара прошли в разные кварталы. По каким строкам организация «Б» должна отразить данную операцию в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль?

По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену) (п. 1 ст. 454 ГК РФ).

КАК ОТРАЖАТЬ ВОЗВРАТ ТОВАРА В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС

– в разд. 8 – сведения о счете-фактуре, зарегистрированном в книге покупок при возврате товаров покупателем (п. 45 Порядка заполнения декларации). О том, какой счет-фактура регистрируется в книге покупок при возврате качественного товара, читайте здесь, а некачественного – здесь;

Возврат поставщику – отражение в декларации по НДС

При этом в силу п. 3 Правил ведения книги продаж (Приложение N 5 к Постановлению N 1137) при возврате принятых на учет товаров налогоплательщик должен зарегистрировать этот счет-фактуру в книге продаж. Такая последовательность действий предполагает, что в периоде возврата налог покупателем исчисляется, а корректировать ранее принятый к вычету НДС (при принятии товара к учету) ему не нужно.

Поэтому при отсутствии объекта налогообложения покупателю нет необходимости исчислять НДС, а также восстанавливать его или применять вычет. И с учетом п. 1 ст. 80 НК РФ в Декларации по НДС сведения о возврате покупателем товара не отражаются (пп. 38.1 Порядка НДС).

25 Июл 2019 jurist7sib 266