Енвд или упрощенка для ип что лучше
Что выгоднее — вмененка или упрощенка для ИП? В чем разница? Виды систем налогообложения
Что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка»? Для ИП решение данного вопроса является крайне важным. Ведь основная прибыль, полученная после уплаты налогов, будет зависеть напрямую от выбранной системы налогообложения.
- «Доходы». Гражданин должен перечислять раз в год 6% от прибыли. Учитываются только доходы, расходы не рассматриваются.
- «Доходы-расходы». Предприниматель перечисляет 15% прибыли, полученной за год. За налоговую базу берется цифра, полученная после учета всех понесенных расходов.
Что лучше ЕНВД или УСН – вопрос «быть или не быть» российского предпринимательства
В общем случае, чем более эффективно работает ваш бизнес, чем больше ваши доходы, тем выгоднее становится использование режимов с фиксированными платежами – патента или ЕНВД. И наоборот, если доходы от бизнеса невелики, он только начал работу, то, скорее всего, больше подойдет «упрощенка».
Андрей, добрый день!
Какой у Вас вид деятельности? Если «оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов», то Вы можете работать на ЕНВД и с юрлицами.
Из письма Минфина 21.07.2022 N 03-11-11/35542:
«в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по договорам перевозки грузов, заключенными с юридическими лицами, может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.»
По некоторым другим видам деятельности (например, по розничной торговле) ЕНВД можно применять только при работе с физическими лицами.
УСН или ЕНВД
- На УСН можно работать при любой, а на ЕНВД – только при определенных видах деятельности.
- ЕНВД предполагает фиксированный размер налога, а бюджетный платеж на УСН зависит от величины доходов и расходов.
- ИП на ЕНВД может отказаться от применения контрольно-кассовой техники, на УСН – нет.
- Перейти на ЕНВД можно с любого месяца, на «упрощенку» – только со следующего календарного года.
- Отчетность по ЕНВД подается поквартально, по УСН – за год.
В отличие от ЕНВД налогооблагаемая база при УСН (доходы или «доходы минус расходы») определяется, исходя из фактических доходов и расходов предпринимателя. Пользоваться упрощенкой в 2022 г. имеют право ИП при соблюдении следующих условий (стат. 346.12 НК):
УСН или — ЕНВД
Если же бизнес приносит доход приблизительно равный или меньший, чем вмененный доход, то выгоднее применять УСН. Важно только разобраться, какой объект налогообложения лучше подойдет вашему предприятию. Мы уже писали, какой вид УСН стоит выбрать в зависимости от условий работы компании.
Упрощенка — специальный налоговый режим, при котором организация или ИП ведут упрощенный учет и освобождаются от ряда налогов: на имущество и прибыль, НДС (кроме импорта) и НДФЛ (для ИП без сотрудников). УСН можно применять при особых условиях, о которых мы уже писали. На упрощенке необходимо выбрать объект налогообложения: “Доходы” или “Доходы минус расходы”, — о критериях выбора мы также рассказывали в статье.
Что лучше
- необходимость отслеживания пределов ограничений для применения системы;
- необходимость уплаты налога, установленного системой, даже при убыточной работе (для ЕНВД и УСН «доходы минус расходы»);
- необходимость отчетности и платежей по ряду других налогов, от которых нет освобождения, и по страховым взносам;
- необходимость пересчета налогов при смене режима налогообложения.
Упрощенка с объектом налогобложения «доходы минус расходы» предполагает, что база налога уменьшается на определенные расходы в порядке, установленном ст. 346.16 и 346.17 НК РФ. При этом убыток, полученный при применении УСН «доходы минус расходы», может быть учтен в последующих периодах.
УСН или ЕНВД
А вот с точки зрения трудоемкости ЕНВД можно рассматривать как наиболее простой режим. Ведь при УСН ИП должен вести учет доходов и расходов. При этом учет расходов необходим, если объектом налогообложения при УСН выбраны «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Ответа на вопрос, что лучше – ЕНВД или УСН для ИП, который бы подходил для всех одновременно, не существует. Это связано с тем, что при УСН и ЕНВД порядок определения налоговой базы совершенно различный, и величина налога будет зависеть от множества обстоятельств. ЕНВД – режим менее гибкий, у предпринимателя практически нет возможности оптимизации своего налогового бремени.
Какая разница между УСН и ЕНВД (отличие)
Компания на УСН освобождается от уплаты налога на имущество, на прибыль, на добавленную стоимость. Исчисляется только единый налог (доходы – 6%, доходы минус расходы – 15%, а также осуществляются перечисления в социальные фонды.
- тех предприятий, уставной капитал которых составляют вклады общественной организации инвалидов, где количество рабочих-инвалидов не меньше 50%, и доля их оплаты – больше 25%;
- фирм потребительской кооперации;
- хозяйственного общества, что учреждено потребительской кооперацией.
Что лучше для ИП упрощенка или вменёнка
- Произвести ориентировочный расчёт платежей налогов и прибыли.
- Сравнить суммы налогов на разных режимах. Учесть возможное уменьшение платежа.
- Проанализировать изменения законодательства, в том числе планируемые в ближайшем будущем.
- Оценить взаимоотношения с контрагентами (например, планируемые объёмы). Если бизнес имеет отношения к госзаказу, важно оценить, не помешает ли применение спецрежима участию в конкурсных процедурах. Речь идёт не о запретных предписаниях, а о комплекте необходимых документов.
- размер налоговой ставки;
- простая форма отчётности – налоговая декларация подаётся только один раз за год;
- минимизация рисков претензий контролирующих органов к подтверждающим документам при выборе объекта «доходы».
Вмененка или упрощенка: в чем разница и что выгоднее
- Определить потенциально возможный доход
- Определить размер и состав возможных расходов и проверить, указаны ли эти расходы в ст.346.16 НК РФ
- Узнать ставку налога при УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в месте регистрации организации или ИП
- Посчитать налог при УСН с объектом «доходы» и «доходы минус расходы»
- Сумма налога может быть заранее, на год вперёд, определена (при неизменности физических показателей)
- Налог определяется по формуле из пяти показателей, при этом каждый показатель может меняться
- Налог уплачивается даже в том случае, если деятельность вообще не велась
- Регистрация по месту деятельности (за исключением некоторых видов деятельности)
Упрощенка или вмененка что лучше для ип
Если ИП или организация перестанут соответствовать предъявляемым требованиям, то они не имеют права применять УСН. Например, как и при ЕНВД, в случае роста численности работников свыше ста человек, то необходимо будет переходить на ОСН.
Чтобы определить, какой режим подойдет вам, оцените, высоки ли ваши расходы, которые вы сможете документально подтвердить. Если они составляют менее половины выручки, вам рекомендуется выбрать 6 % от доходов. В случае если расходы составляют половину или более от выручки, выгоднее выбрать 15 % от разницы доходы минус расходы.
Что лучше для ИП УСН или ЕНВД
Если же вы занимаетесь, например, грузоперевозками, то у вас есть существенные материальные затраты (горючесмазочные материалы, запчасти и так далее), которые (что очень важно) легко подтвердить документально, то система доход минус расход лучше. Простой математический расчет показывает, что если расходы составляют менее 60% доходов, то выгоднее первая система, а если более – вторая. Но не следует забывать, что все расходы должны быть корректно подтверждены соответствующими документами.
ЕНВД привлекает предпринимателей отсутствием необходимости вести книгу учета доходов и расходов, простой отчетностью и кажущейся выгодностью (заплатил раз налог и «греби деньги лопатой»). При помощи расчетных коэффициентов налоговики «вменяют» вам некий доход, из которого и рассчитывается налог. Если вы получите доход ниже расчетного (а еще хуже, получите убытки), то выгодность ЕНВД резко падает. Попробуем оценить, что выгоднее, УСН или ЕНВД, по пунктам:
Считаем что лучше — вмененка или упрощенка
Единый налог на вмененный доход отличается от УСН тем, что при таком налоговом режиме налогоплательщик платит заранее определенный (вменённый) ему доход, то есть, предполагаемый доход, который он должен получать. И налоговые органы заранее рассчитывают сумму налога. То есть, при работе с ЕНВД (вменёнка) получается фиксированная сумма налога, а сам режим имеет принудительный характер. И на ЕВНД переводится сам вид деятельности, а не налогоплательщик.
Удобнее будет начать пользоваться УСН с момента регистрации ООО. Все вновь основанные организации и ИП автоматически считаются работающими по общей налоговой системе, поэтому для перехода на выбранный вами режим необходимо поставить об этом в известность налоговый орган, подав заявление установленного образца. Существует несколько ограничений в применении ООО упрощенки:
Что лучше – УСН или ЕНВД для ИП
Еще один существенный плюс вменщиков – облегченный документооборот. Если упрощенцы обязаны вести КУДиР в целях подтверждения правильности расчетов доходно-расходных операций и налогов, ИП на ЕНВД освобождены от такой обязанности.
Вместе с тем, ИП на специальном режиме должен начислять и уплачивать в бюджет налог с упрощенной или вмененной деятельности. Обе системы являются добровольными и используются в уведомительном порядке. Ограничения в применении перечислены в стат. 346.12, 346.26. Ведение налогового учета на ЕНВД (УСН) осуществляется в упрощенном порядке и сводится к предоставлению декларации по итогам налоговых периодов. При расчете сумм налога к уплате разрешается производить налоговые вычеты на перечисленные страховые взносы по наемным работникам, кроме УСН на «Доходы минус расходы».
Лучше енвд или упрощенка
Количество налогов и отчетность — это самое главное, чем отличается ОСНО, УСН и ЕНВД. Так, предприниматели на общей системе, в отличие от коллег на «упрощенке» и «вмененке» должны вести полную отчетность и уплачивать стандартные налоги на прибыль, добавленную стоимость и имущество.
Сдача декларации выполняется не ежеквартально как при вмененке, а ежегодно. За отчетные периоды никакие формы в ИФНС не сдаются, упрощенец лишь перечисляет в бюджет авансы по налогу. Согласно законодательным требованиям применять УСН могут все ИП с учетом нормативных ограничений. Но список видов деятельности при этом никак не влияет на право использования упрощенки. Если же предприниматель работает по разным направлениям, часть из которых попадает под ЕНВД, придется совмещать два режима и обеспечить ведение раздельного учета.
Что выгоднее: УСН или ЕНВД
Если же вы решили использовать микс режимов, то согласно НК РФ (ст.346.26) учет ведется раздельно для каждого вида бизнеса и для каждого режима. Для одного и того же вида деятельности использовать оба налоговых режима запрещено.
Если вы занимаетесь выпуском и реализацией подакцизных товаров, то режим УСН вам не подходит. То есть, если ИП или ООО занимается выпуском алкоголя, табачных изделий, автомобилей, бензина или дизтоплива, от идеи перейти на «упрощенку» стоит отказаться сразу, поскольку по закону это не предполагается. На «упрощенку» нельзя перейти, если вы работаете в сфере банковского дела, нотариального, инвестиционного и так далее. Перечень всех видов бизнес-активности, при ведении которых перейти на УСН невозможно, указан в НК РФ.
Что лучше для ип упрощенка или вменёнка
УСН и ЕНВД – системы, характеризующиеся как рядом сходных черт, так и наличием существенных различий. Именно различия в конечном счете определяют преимущества и недостатки каждого из этих режимов. Однако выбор его все-таки зависит от самого налогоплательщика, учитывающего все особенности своей хоздеятельности и ее перспективы, а также имеющего возможность предметно на конкретных цифрах сравнить результат выбора того или иного варианта.
Налогообложение деятельности ИП имеет множество особенностей. Как правило, если хочется “посмотреть, что получится”, отсутствуют значительные расходы и человек планирует работать “на себя”, предпочтение отдается УСН с системой расчета платежей “доходы”. Это наиболее подходящий способ ведения бизнеса для тех, кому не хочется заниматься дополнительной бумажной волокитой.
25 Июл 2019 jurist7sib 182
