Подоходный Налог С Продажи Квартиры До 1 Млн Руб

Подоходный налог с продажи квартиры в 2022 году (менее 3 лет)

Как говориться в статье 118 Налогового кодекса России физическому лицу, которое не предоставило заполненную декларацию в срок последней подачи заявлений в налоговую службу, будет вменен штраф, который будет составлять 5 процентов от общей суммы налога с продажи квартиры, данная пеня будет начисляться каждый календарный месяц просрочки. Обратите внимание, что сумма пени за весь период не может быть больше суммы равной 30% общей суммы налогового вычета.

Как быть, если вы продали за один год сразу две или более квартир, как платить налог с продажи квартиры. В данном случае вы можете рассчитывать на уменьшение суммы стоимости квартиры в первом случае, и во втором сделать имущественный налоговый вычет.

Подоходный налог с продажи квартиры в 2022 году и его изменения

Предположим, вы совершили сделку покупки квартиры, стоимость которой составляла в 2022 году 3 млн. рублей. В 2022 году вы выставляете эту квартиру на продажу, и устанавливаете цену на нее в 3 млн. 400 рублей. Таким образом, вы получаете прибыль с продажи, которая составляет 400 тыс. рублей. Налог НДФЛ рассчитывают так: (3 400 000 – 1 млн.) х 13% = 312 000 рублей.

Подобные изменения в законодательстве направлены на то, чтобы снизить операции на черном рынке. С другой стороны – в отношении собственников, которые владеют недвижимостью на правах дольщиков, и для инвесторов, а также наследников, закон стал более строгим.

Налог с продажи квартиры

Собственник продает квартиру, владел которой на протяжении 30 месяцев. Стоимость объекта составляет 4,2 млн.руб., документально подтвержденные затраты на приобретение жилья составляют 3,5 млн.руб. Доход, который будет облагаться налогом составляет:

Квартиру совладельцы продают отдельно по долям, составив по каждой продаже отдельный договор. В обоих соглашениях о сделке указана цена – 1,3 млн.руб., а на каждую продаваемую часть оформлен отдельный правоустанавливающий документ на собственность.

Какой размер налога с купли продажи квартиры

Прежде всего, продавец может доказать, что объект недвижимости потребовал от него суммарных расходов, которые превысили величину налогового вычета, в таком случае величина отчислений будет рассчитана из разности величин дохода и расходов продавца. Эти расходы подтверждаются выписками из счетов, кассовыми документами, соответствующими договорами. Таким образом, для жилплощади, подтвержденные затраты на которую (например, цена приобретения продавцом) были большими, чем один миллион рублей, налог будет меньшим, чем при начислении, исходя из величины налогового вычета.

• налоговая декларация;
• паспорт, а также копия ИНН;
• договор о купле-продаже (зарегистрированная копия, оригинал для сверки);
• документы, подтверждающие произведенные платежи;
• заявление с указанием доли собственности (в случае нескольких участников договора).

Налог при продаже квартиры

Налогооблагаемая база может быть также уменьшена за счёт затрат собственника на покупку данного недвижимого имущества. Либо за счёт затрат на покупку в текущем налоговом периоде новой жилплощади, взамен проданной. То есть — стоимость покупки минус стоимость продажи = сумма облагаемая НДФЛ.

С 2022 года в качестве налогооблагаемой базы принимается максимальная сумма — либо стоимость имущества прописанная в договоре, либо кадастровая стоимость объекта с понижающим коэффициентом 0,7. Эта новация принята для того чтобы пресечь практику ухода от уплаты подоходного налога при продаже квартир. Когда в договоре купли-продажи указывалась стоимость объекта менее одного миллиона, а по факту с покупателя бралась другая, реальная стоимость.

Какой подоходный налог с продажи квартиры

Собственность, имеющаяся у ИП, также при продаже облагается налогом. Особенность регистрации недвижимости ИП состоит в том, что оформление производится на физическое лицо даже в случае наличия договора, составленного на ИП. Если предприниматель не использует квартиру для получения дохода, обложение производится в общем порядке. В противном случае налог уплачивается в зависимости от используемой ИП системы налогообложения.

Пример #2. Супруги Сидоровы имели в собственности с 2004 года квартиру, зарегистрированную в равных долях. В 2022 году супруг передал жене свою долю на основании договора дарения. В 2022 году Сидорова, владеющая 100% долей, произвела продажу квартиры. Поскольку полученная от супруга часть передана в дар, обязанность по налогообложению не возникает.

Подоходный налог с продажи квартиры — как оплатить

Важно: многие собственники стараются занизить сумму налога, указывая в договоре низкую стоимость квартиры. В связи с такой ситуацией налоговая тщательно отслеживает и проверяет оценочную стоимость недвижимость по сделкам купли-продажи. Явное занижение стоимости квартиры – на вас могут наложить административный штраф.

При расчете налога при продаже квартиры полная стоимость исчисляется по налогооблагаемой базе. Такой вид дохода должен быть задекларирован исключительно в рублях, при указании стоимость в иностранной валюте – проводится конвертация по соответствующему курсу на дату заключения договора.

Подоходный Налог С Продажи Квартиры До 1 Млн Руб

Если Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, квартира была получена в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 1 млн.руб., то Вам определенно стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья/земли в размере до 1 млн.руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Пример: Стрелочников С.С. получил в наследство квартиру и сразу же решил ее продать за 3 млн.руб. Стрелочников вправе применить стандартный вычет и уменьшить налогооблагаемый доход на 1 млн.руб.

С данной суммы потребуется уплатить НДФЛ, в размере 13%: 2 млн х 13% =260 тыс. рублей. Если у гражданина имеются подтверждающие расходы документы, то на этот факт значительно влияет на размер начисления. Расчет производится следующим порядком: 3 млн (по договору) — 2 млн (по документам затрат) = 1 млн рублей.

Расчет суммы подоходного налога с продажи квартиры

ПРИМЕР 2. Сердокову П.И. придется заплатить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, так как право собственности он получил в сентябре 2022 года, а продал в январе 2022 года: то есть, не исполнилось еще 3 лет владения наследной жилплощадью. Порядок уплаты налога с продажи квартиры в 2022 году Чтобы разобраться с порядком расчета и уплаты налога подробнее, надо знать условия при продаже:

Как и когда подавать налоговую декларацию? В случае продажи квартиры в обязанность гражданина входит подать декларацию в Инспекцию федеральной налоговой службы России (ИФНС России) по месту жительства. Подается она по форме 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года следующего за тем, в котором была продана квартира.

Подоходный Налог С Продажи Квартиры До 1 Млн Руб

При продаже квартиры/комнаты/дома, находившихся в собственности менее 3-х лет, Вы обязаны заплатить налог 13% от суммы доходов. Однако, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом:
а. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей. Пример: Вы продали квартиру за 1 100 000 р. Тогда Ваш доход равен: 1 100 000 — 1 000 000 = 100 000. Ваш налог равен: 100 000 х 13% = 13 000.
б. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на размер расходов, связанных с покупкой Вами данной квартиры. Пример: Вы продали квартиру за 1 100 000 , а до этого купили её за 1 050 000. Ваш доход: 1 100 000 — 1 050 000 = 50 000. Ваш налог 50 000 х13%=6 500.
Во всех случаях Вы обязаны предоставить декларацию, написать заявление о предоставлении налогового вычета и подтвердить свои слова документами.
Если жильё находилось в собственности более 3-х лет — налогов нет. Декларация не подаётся.
При покупке квартиры Вам положен налоговый вычет в размере стоимости объекта недвижимости но не более 2 млн. рублей. Т.е. Вы можете получить 13% от стоимости объекта недвижимости, но не более 260 т.р.
Пример:
Квартира стоит 500 т.р. Вычет 500 т.р. К возврату — 500х13%=65 т.р.
Квартира стоит 1500 т.р. Вычет 1500 т.р. К возврату — 1500х13%=195 т.р.
Квартира стоит 2000 т.р. Вычет 2000 т.р. К возврату — 2000х13%=260т.р.
Квартира стоит 2500 т.р. Вычет 2000 т.р. К возврату — 2000х13%=260т.р.
Чтобы реально получить этот вычет у Вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13% (чаще всего — это зарплата).

При продаже квартиры Вы обязаны заплатить налог 13% от суммы доходов. Однако, Вы имете право воспользоваться налоговым вычетом:
1. Если квартира находилась в собственности более 3-х лет — в размере всей суммы доходов. Налогов нет.
2. Если квартира находилась в собственности менее 3-х лет — то возможны 2 варианта:
а. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей. Пример: Вы продали квартиру за 1 100 000 р. Тогда Ваш доход равен: 1 100 000 — 1 000 000 = 100 000. Ваш налог равен: 100 000 х 13% = 13 000.
б. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на размер расходов, связанных с покупкой Вами данной квартиры. Пример: Вы продали квартиру за 1 100 000 , а до этого купили её за 1 050 000. Ваш доход: 1 100 000 — 1 050 000 = 50 000. Ваш налог 50 000 х13%=6 500.
Во всех случаях Вы обязаны предоставить декларацию, написать заявление о предоставлении налогового вычета и подтвердить свои слова документами.
При покупке недвижимости в 2022 максимальный налоговый вычет — 2 млн.
Советую обратиться в специализированную бухгалтерскую контору по заполнению деклараций.
Ст. 220 НК РФ

Как оплатить подоходный налог с продажи квартиры

1. Имущественный вычет. В этом случае размером имущественного вычета является сумма в 1 млн. рублей, который вычитают из стоимости квартиры, а затем – умножают на 13% налоговой ставки.
2. Расчет по формуле «доходы – расходы». В данной ситуации возможно не применять налоговые вычеты, уменьшая вместо этого доход, получаемый от продажи квартиры. То есть расходы, затраченные на приобретение указанного вида недвижимости, можно будет вычесть из дохода от продажи данного объекта.

В соответствие с российским налоговым законодательством, определенным источником дохода может считаться любое недвижимое имущество, которое было продано и обязано облагаться подоходным налогом. Даже если гражданин не имеет официального заработка, из которого платились бы налоги, он обязан заплатить налог с имеющегося собственного имущества при его продаже.

Когда платится подоходный налог с продажи квартиры

Так как стоимость квартиры при продаже была меньше стоимости покупки, налог Мотылькову платить не нужно. Однако он обязан подать декларацию в налоговый орган с приложением документов, подтверждающих его расходы при покупке жилья. Обратите внимание: Если жилье приобретено после 1 января 2022 года и продано по цене ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога с продажи жилья доход будет учитываться в размере 70% от кадастровой цены.

• Один миллион рублей — это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты жилья/земли, проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько квартир в течение одного года, то максимальная сумма стандартного вычета не сможет превысить 1 000 000 руб.). Пример: Червяков А.А. получил в наследство две квартиры и продал их по 2 млн.руб. каждую. Червяков вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи квартир на 1 млн.руб., но не имеет права применить вычет 1 млн.руб. к каждой из квартир. Соответственно, Червяков А.А. должен будет заплатить налог в размере (2 х 2 млн.руб. – 1 млн.руб.) х 13% = 390 тыс.руб.

Расчитать подоходный налог с продажи квартиры

Физическое лицо вступило в наследственные права в 2022 году, а в 2022 году решило продать унаследованную недвижимость. Начальная цена продажи – 2 млн. рублей. Кадастровая цена объекта – 1,5 млн., и ее нельзя учесть в качестве расходов на приобретение.

Поскольку при продаже унаследованной квартиры нельзя воспользоваться первым способом, то есть уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов (так как квартира не была изначально куплена за деньги, а перешла “бесплатно” в порядке наследования), то остается лишь единственный выход – воспользоваться вычетом, предоставляемым на имущество. Пример № 3.