Можно Ли Платить Командировочные Расходы По Договору С Юр Лицом

Порядок оплаты командировочных расходов

Если в документах на оплату гостиничного номера отдельной строкой выделяется стоимость завтраков, то, принимая к оплате всю сумму за проживание, необходимо сделать корректировку расчета суточных на величину оплаты питания.

В тоже время, законодатель определяет, что внутренними документами предприятия могут быть назначены более высокие параметры таких норм, но с разницы нужно будет оплатить сумму налоговых сборов. К тому же, с данной разницы, начиная с текущего года придется платить еще и страховые взносы.

Оплата командировочных расходов по договору оказания услуг

Трудовое законодательство не распространяется на тех, с кем заключен гражданско-правовой договор. Поэтому поездки, даже если они связаны с исполнением ГПД, командировками как таковыми не являются. Это следует из положений статей 11 и 166 Трудового кодекса РФ. Поэтому условия поездки обязательно пропишите в договоре. И самое главное – в нем нужно оговорить порядок возмещения затрат, связанных с такой поездкой. Если договор уже заключен, то необходимые дополнения можно внести в договор в виде письменного соглашения и приложить к договору.

Возможность компенсации расходов, связанных с поездками физических лиц в место исполнения договора, предусмотрена пунктами 1 и 2 статьи 709 Гражданского кодекса РФ. При этом Гражданский кодекс РФ не исключает возможности включения в договор всех затрат, произведенных исполнителем. В частности,

Командировочные расходы при заключении договора подряда

При приеме на работу по трудовому договору сотруднику помимо общих гарантий и компенсаций ( гарантии при приеме на работу , переводе на другую работу , по оплате труда и другие), предоставляются гарантии и компенсации в соответствии со ст. 165 ТК РФ.

Кроме того , Если договоры регулярно перезаключаются на новый срок или продлеваются , значит , имеет место не разовое задание , а присутствует трудовая функция , которую регулярно выполняет сотрудник ( Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 14.08.2022 № А33−368/08).

Расходы на командировки «чужих» работников

Данный вывод поддерживает и УФНС России по городу Москве в письме от 29.12.08 г. № 19–12/121858, где указано также и на то, что если сотрудники головной иностранной организации не являются работниками российской организации, и расходы на их командировки в Российскую Федерацию непосредственно не связаны с деятельностью российской организации, направленной на получение доходов, то такие расходы не учитываются ею при формировании налогооблагаемой прибыли.

Отметим, что согласно ст. 166 ТК РФ служебная командировка — это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.

Можно ли выплачивать командировочные расходы физическому лицу по договору возмездного оказания услуг? (Т

Положения Гражданского кодекса. Согласно статье 683 Гражданского кодекса по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

По производственной деятельности отправляется в командировку сотрудник по договору возмездных услуг. Как это оформляется по командировке? Начисляются ли суточные и т. д.? Идут ли данные командировочные на вычет?

Рекомендуем прочесть:  Дают Ипотеку Наличными

Как учесть расходы по договору подряда с юридическим лицом

Ставрополя На практике часто возникают ситуации, когда учреждение для выполнения определенных работ, оказания услуг, не носящих систематического характера, привлекает специалистов со стороны или даже своих штатных сотрудников и заключает с ними договоры гражданско-правового характера. Вместе с тем, не всегда есть понимание, чем такие договоры отличаются от трудовых, поэтому возникают вопросы, нужно ли оплачивать физическому лицу, с которым заключен договор гражданско-правового характера, пособие по временной нетрудоспособности, отпускные, командировочные.

Договор подряда с физическим лицом на оказание услуг по ГК РФ Под понятие «гражданско-правовой договор» подпадает любой договор, ведь каждый из них устанавливает, изменяет или прекращает гражданские права или обязанности участников (в том числе и трудовой контракт). Но отдельные виды гражданско-правовых договоров регулируются различными частями Гражданского кодекса РФ. Если с договорами имущественного характера (купля-продажа, дарение, мена, поставка и др.) вопросов в части применения, а значит и налогообложения, не возникает, то договор о выполнении работ (договор подряда) или оказании услуг инспекторы тщательному изучают.

Можно Ли Платить Командировочные Расходы По Договору С Юр Лицом

За проживание гостиница взяла с Исполнителя 118 руб., в т.ч. 18 руб. – НДС (этот НДС гостиница начислит у себя как НДС с реализации). Ровно столько вы и должны возместить Исполнителю. Если же исполнитель пытается выставить вам к возмещению 139,24 руб. (118 руб. + 118 руб. х 18%), в т.ч. 21,24 руб. НДС, то для этого у него нет оснований. В целях НДС полученное от вас возмещение для исполнителя Минфин рассматривают как суммы, связанные с расчетами по оплате его услуг

В том случае, если речь идет о договоре с юридическим лицом, проблем не возникает, так как оплата командировки ложится на исполнителя, а дело заказчика – оплатить цену договора. Сложнее, если речь идет о фрилансере, независимо от того, является он индивидуальным предпринимателем или нет.

Возмещение командировочных расходов за аренду у физ

Если я правильно понял, вас интересует нужно ли удерживать НДФЛ с арендодателя. Нет. Не нужно. Так как договор заключен между сотрудником и арендодателем, то налоги арендодатель платит сам на основании ст.228 НК РФ. Физлицо не может быть налоговым агентом по НДФЛ.

Если бы договор заключался между организацией и арендодателем, то такая организация-арендатор признается налоговыми агентами (п. 1 ст. 226 НК). В этом случае удержать и перечислить НДФЛ должна организация-арендатор по месту своего учета в налоговой инспекции. Это следует из положений пунктов 2 и 7 статьи 226 НК. Данный порядок уплаты НДФЛ применяется независимо от местожительства гражданина-арендодателя и нахождения арендованного имущества.

Командировки и командировочные расходы

Днем приезда считается день прибытия указанного транспорта к месту постоянной работы. При отправлении транспорта до 24 часов включительно днем выезда считаются текущие сутки, а с 00 часов и позднее — последующие сутки.

Рекомендуем прочесть:  Договор О Матответственности Начальника Пто

Обратите внимание! В соответствии со ст. 127 ТК РК за время командировки за работником сохраняются место работы (должность) и заработная плата, порядок и размеры гарантированных выплат при командировании.

Следует ли выплачивать суточные по командировочным расходам сотруднику, оформленному по срочному трудовому договору

Если для выполнения задания человека нужно направить в другую местность, условия поездки следует обязательно прописать в договоре. И самое главное – в нем нужно оговорить порядок возмещения затрат, связанных с такой поездкой. Если заранее предусмотреть необходимость поездки нельзя, необходимые условия нужно внести в договор после того, как он заключен ( ст. 450 ГК РФ ). Дополнения оформите в виде письменного соглашения и приложите к договору.

6. Подрядчик не вправе требовать увеличения твердой цены, а заказчик ее уменьшения, в том числе в случае, когда в момент заключения договора подряда исключалась возможность предусмотреть полный объем подлежащих выполнению работ или необходимых для этого расходов.

Все командировочные расходы оплачивает Заказчик

Мило вы так между собой пообчались.
У меня только один вопрос: а Исполнитель — юрлицо?
Если юрлицо — командировочные д.б. в смете, а смета при договоре. Если физлицо — в Поиск. Обсуждалось долго и обоснованно, а не так, аки тута.

п. 3 ст. 709 ГК — Цена работы МОЖЕТ быть определена путем составления сметы.
В случае, когда работа выполняется в соответствии со сметой, составленной подрядчиком, смета приобретает силу и становится частью договора подряда с момента подтверждения ее заказчиком.
Исключение сделано только для строительного подряда, где смета из текста ГК обязательнв.

Можно ли оплатить командировку лицу, выполняющему работы по гражданско-правовому договору

Если речь идет о компенсации расходов в качестве дополнительного блага, финансирования личных нужд физического лица, не включенной в стоимость работ и не предусмотренной договором, — она при наличии необходимых подтверждающих документов (билетов, оплаченных счетов, чеков из гостиницы и т.п.) признается прочими расходами деятельности в соответствии с п. 29 П(С)БУ 16 (счет 949).

ОТВЕТ: Лицо, выполняющее работы по гражданско-правовому договору (далее — ГПД), не может быть направлено предприятием в командировку, поскольку оно не является работником предприятия. Отношения по договорам гражданско-правового характера регулируются Гражданским кодексом Украины (далее — ГКУ), на него не распространяются нормы Кодекса законов о труде Украины (далее — КЗоТ), в частности, ст. 121, которой установлено, что на возмещение расходов и получение прочих компенсаций в связи со служебными командировками имеют право именно работники предприятия.

Возмещение командировочных расходов заказчиком

Иностранная организация выполнила для российской компании работы, местом реализации которых признается территория РФ. Российская компания оплатила стоимость работ с учетом расходов на проезд, питание и проживание сотрудников иностранной организации, выполнявших эти работы.

При этом не считаются служебными командировками служебные поездки работников, постоянная работа которых протекает в пути или носит разъездной либо подвижной характер, а также в пределах населенного пункта, где располагается наниматель.

Рекомендуем прочесть:  Мржно Ои Забрать Личные Вещи Из Арестованного Приставами Авто Со Штрафстоянки

Командировочные» по гражданско-правовому договору

Затраты на выплату компенсации физическому лицу организация учитывает для целей налогообложения прибыли при условии, что они документально подтверждены и экономически оправданны (п. 1 ст. 252 НК РФ). Затраты на выплату компенсации могут учитываться в составе расходов на оплату труду (п. 21 ст. 255 НК РФ), либо прочих, связанных с производством и реализацией (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Суммы компенсации расходов исполнителя по гражданско-правовому договору облагаются НДФЛ, поскольку являются частью цены договора и связаны с получением дохода физическим лицом (письма Минфина России от 05.09.11 № 03-04-05/8-633, 05.08.11 № 03-04-06/3-178, 20.03.12 № 03-04-05/9-329, 30.08.12 № 03-04-06/9-263).
Когда расходы на проезд и проживание были понесены самим исполнителем, он имеет право на получение профессионального налогового вычета по НДФЛ в сумме таких расходов, подтвержденных документально, в соответствии с п. 2 ст. 221 НК РФ. Такой налогоплательщик реализует право на получение профессионального налогового вычета путем подачи письменного заявления налоговому агенту, а при его отсутствии — представив в налоговый орган декларацию по окончании налогового периода (письмо Минфина России от 05.03.11 № 03-04-05/8-121). В этом случае организация не должна компенсировать расходы на исполнение договора.
Федеральная налоговая служба РФ высказала противоположную точку зрения на налогообложение НДФЛ (Письмо ФНС РФ от 25.03.2022 № КЕ-3-3/926). Основываясь на пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ налоговики делают вывод, что объектом налогообложения НДФЛ является вознаграждение по договору. Выплачиваемые помимо вознаграждения суммы компенсации издержек подрядчика в объект налогообложения налогом на доходы физических лиц не включаются.

Командировочные расходы по гражданско-правовому договору

Компенсация расходов в данной ситуации будет расцениваться как часть вознаграждения, получаемое физическим лицом в рамках гражданско-правовых отношений. Вознаграждение, получаемое за выполненную работу, оказанную услугу в рамках ГПД облагается НДФЛ (п.6 ст. 208, п.1 ст. 210 НК РФ). Налоговая база может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов, в частности физические лица получающие доходы по ГПД имеют право на профессиональный вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ (услуг) по договору (п. 3 ст. 210, п.2 ст. 221 НК РФ). Страховыми взносами компенсация расходов физического лица в рамках ГПД не облагается (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Работник принят в организацию по гражданско-правовому договору. Был отправлен в командировку, представил чеки на такси, проживание в гостинице. Дополнительным соглашением к ГПД предполагается предусмотреть возмещение организацией работнику командировочных расходов (проезд и проживание) и выплата суточных (питание). Возможно, ли возместить ему расходы: суточные, услуги такси, проживание, если с ним заключен договор ГПД? Необходимо ли удержать с сумм компенсаций НДФЛ, начислять страховые взносы? Компенсацию можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль?