Главная / Тестовая рубрика / Документы На Возмещение За Обучение Ребенка В Украине

Документы На Возмещение За Обучение Ребенка В Украине

копия свидетельства о рождении ребенка;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

18% – это максимальная сумма выплаты, на которую можно рассчитывать, однако процент меняется в зависимости от величины зарплаты заявителя. Если заявитель в прошлом году заплатил налоги на сумму ниже рассчитанной, то величина компенсации уменьшится. Процент удержанных налогов высчитывается именно благодаря справке с места работы. Изучив данные, налоговая служба скажет, на какой процент вы можете претендовать.

Чеки за внесенную оплату учебному заведению.
Копии документов, удостоверяющих личность (паспорт, студенческий билет, ИНН и т.д.).
Договор между учащимся и учебным заведением.
Заполненная налоговая декларация.
Справка о зарплате за последние 6 месяцев.
Заявление на налоговую скидку.

Имеет значение то, кто вносит оплату за обучение. Например, если студент оплачивает свое обучение сам, он должен подать заявление от своего имени, а если на его учебу выделяют средства родители, заявление должны подавать они. Налоговый возврат распространяется не только на собственные средства заявителя, затраченные на обучения, но и деньги, полученные по кредитной программе в банке или МФО. Если имел место кредит, к документам потребуется приложить договор с банком и чеки, если оплата по договору о кредитовании уже вносилась.

Стоит обратить внимание на то, что согласно НК Украины возврат НДС за обучение предусмотрен только за предыдущий год, то есть в 2022 году можно получить деньги за 2022 год обучения. При этом заявление должно быть подано не позднее декабря 2022 года. Если срок подачи документов будет пропущен, возможность вернуть вычет пропадает. Суммы не складываются и не продляются на следующий год.

Если вы не знаете, как правильно составить документы, обратитесь в фискальную службу по месту прописки. Инспектор поможет составить декларацию о доходах, объяснит, какие документы нужны и каких не хватает, сможет сразу назвать ваш личный процент возврата. Если все в порядке, ждать потребуется около 60 дней, после этого деньги поступят на указанный вами расчетный счет.

Налоговая скидка: как вернуть часть уплаченного за обучение, ипотеку и лечение от covid-19

Впрочем, налоговая скидка «светит» не всем, кто понес указанные выше расходы. Как устанавливает Налоговый кодекс, право на нее имеют резиденты Украины, получающие доходы в виде заработной платы. Частные предприниматели, в том числе и работающие на упрощенной системе налогообложения, права на эту льготу не имеют.

Допустим, супруги участвуют в государственной программе доступной ипотеки. В рамках этой программы они приобретают квартиру за 1,5 млн грн и получают по государственной программе, например, 750 тыс. грн. В этом случае рекомендуем внести денежные средства равными частями от мужа и от жены на банковский счет, с которого будет производиться расчет за приобретение жилья.

«Если плательщик хочет воспользоваться правом на налоговую скидку по расходам, понесенным в 2022 году, он может обратиться в налоговые органы только до конца 2022 года. Если этим правом не воспользоваться в этом году, то в 2023-м получить налоговую скидку по расходам 2022-го уже не получится: такое право на следующие налоговые годы не переносится», — поясняет Денис Шевчук, юрист ЮК «Волхв».

Для этого можно обратиться в налоговую и получить индивидуальную налоговую консультацию. У каждой реальной ситуации могут быть свои нюансы. Поэтому, обращаясь в налоговую, нужно подробно описать возникшую ситуацию и предоставить все копии документов, дающие основание для получения налоговой скидки.

долгосрочного страхования жизни,
негосударственного пенсионного обеспечения,
по пенсионному контракту с НПФ,
а также взносов на банковский пенсионный депозитный счет, на пенсионные вклады и счета участников фондов банковского управления.

Возврат налогового вычета

Фактически, налоговый вычет по ипотеке – это компенсация части суммы процентов, уплаченных за использование жилищного кредита. Сумма выплаты зависит от метража недвижимости. Граница – 100 м 2 , если площадь больше – расчеты ведутся с понижающим коэффициентом.

Фискальные, товарные чеки, копии договоров, квитанции, приходные кассовые договора, прочая документация, идентифицирующая продавца услуги и их получателя.
Оригинал, копия паспорта налогоплательщика (родителя) и учащегося (студента).
Справка о заработной плате налогоплательщика за предыдущий год (берут в бухгалтерии) с места работы.
Копия контракта на обучение, по которому произвели оплату.
Оригинал, копия идентификационного кода плательщика налогов.
Оригинальные ежемесячные или ежеквартальные квитанции по оплате учебы.
Заполненная налоговая декларация – доступна для скачивания в электронном формате на сайте государственной инспекции, в бумажном виде ее можно приобрести в магазине канцтоваров.

Заявитель, претендующий на налоговый возврат за квартиру по кредиту, должен иметь официальную заработную плату, которая соизмеряется с платежами по ипотеке. Если у налогоплательщика доход в месяц минимальный – 3200 грн, а проценты по выплате кредита – 4000 грн, нельзя претендовать на возврат более 3200 грн.

Украинцы могут получить налоговый возврат за ремонт квартиры в новостройке. Для этого необходимо предоставить договор о купле-продаже, где четко прописано, что на момент приобретения жилья в нем отсутствовали ремонтные работы. В налоговую службу предоставляются с заявлением необходимые документы, заверенные чеки о стоимости стройматериалов, услуг.

Получение налогового вычета для пенсионеров – актуальный вопрос для тех, кто намерен обеспечить себе безбедную старость, открыв дополнительный счет в негосударственном ПФ. Договор оформляется минимум на 10 лет. Важно это время быть официально трудоустроенным и получать ЗП, чтобы с нее осуществлялись вычеты.

Как получить компенсацию за образование в 2022 году (инфографика)

сам студент (если у него есть официальный заработок, с которого платит налоги);

член семьи студента первой степени родства (мать, отец, жена/муж);

государство обязуется возместить потраченные средства на оплату обучения в дошкольных, внешкольных заведениях, заведениях общего среднего образования, профессионального (профессионально-технического) и высшего образования.

размер заработной платы налогоплательщика должен быть выше суммы компенсации;

при расчете возмещения учитываются фактические расходы в отчетном году;

в скидку входит оплата в заведениях профессионального и высшего образования, а также обучение ребенка в заведениях дошкольного, внешкольного и общего среднего образования.

— платежные и расчетные документы (квитанции, фискальные чеки, приходные кассовые ордера). Эти документы должны подтвердить факт уплаты денежных средств, а их реквизиты отражать дату уплаты, получателя денежных средств (учебное заведение), плательщика (физлицо, претендующее на налоговую скидку), а также указывать на договор, по которому осуществлялась уплата;

Для этого согласно пп. 166.1.2 НКУ по 31 декабря (включительно) года, следующего за отчетным, в орган ГНС по месту налоговому адресу физлица (т.е. месту жительства, по которому физлицо принято на учет как плательщик налога) представляется декларация об имущественном состоянии и доходах (далее — годовая декларация).

— справку о доходах, начисленных (полученных) в течение отчетного года, в произвольной форме. В этой справке по месяцам отчетного года должна быть указана такая информация, как суммы заработной платы, суммы других доходов, размер и сумма налоговой социальной льготы, суммы НДФЛ, удержанного из заработной платы, суммы НДФЛ, удержанного из других доходов, итоговые суммы. Если физлицо сменило за год несколько мест работы, справки следует взять со всех мест работы. Желательно иметь столько справок, чтобы общая сумма отраженных в них «зарплатных» доходов была не меньше суммы оплаты за обучение.

Но бюджетное возмещение при применении права на налоговую скидку можно получить также другим путем. Если физлицо обязано представлять годовую декларацию (скажем, в течение года это лицо получило наследство или другие доходы, налог с которых рассчитывается и уплачивается по результатам года самим налогоплательщиком), такое бюджетное возмещение получается им в виде зачета в счет налоговых обязательств.

Согласно пп. 166.4.3 НКУ, если налогоплательщик до конца года, следующего за отчетным, не воспользовался правом на получение налоговой скидки по результатам отчетного года, «такое право на последующие налоговые годы не переносится». Это подчеркивают и налоговики в своих разъяснениях (ИНК ГФСУ от 20.10.2022 г. № 2326/Р/99-99-13-01-03-14/ІПК, от 30.08.2022 г. № 3781/П/99-99-13-01-03-14/ІПК, от 01.02.2022 г. № 363/М/99-99-13-01-02-14/ІПК).

Это предложение от налоговиков относится, как к самим студентам, так и к их родителям, смотря, кто проводит оплату за процесс обучения.
Налоговый возврат применим, как к собственным средствам, так и к кредитным, полученным в банках или МФО. В таком случае понадобится копия оговора о банковском займе, чеки об оплате кредита.

Если же заявитель заплатил налогов меньше рассчитанной суммы, то и налоговая компенсация соответственно будет меньше. Именно для этого необходима справка с места службы, чтобы высчитать какая была начислена заработная плата и какой «%» налогов был удержан. На основе этих данных, можно рассчитать на какую сумму заявитель может претендовать.

В действующем законодательстве прописаны не только тонкости процедуры, но и сроки возврата налога за обучение 2022 в Украине. Исходя из статей Налогового Кодекса Украины возврат денег можно получить за предыдущий год, при этом крайний срок подачи документов за 2022 г – декабрь 2022 года. В противном случае право на государственную льготу пропадает.

За счет такого предложения от государства, деньги, потраченные на учебу, можно вернуть у государства, а также оплату жилья, лечение или автотранспортное средство. Также это поможет компенсировать оплату процентов по кредиту, например, на квартиру или установку газа в авто.

Оплата обучения относится к высшим учебным заведениям и к дошкольным, а также к организациям, которые предоставляют услуги образования на официальной основе. Налоговый вычет относится к постоянно проживающим гражданам и к внутренним переселенцам. Это очень актуально во время войны на Донбассе, ведь граждане смогут компенсировать средства на аренду жилья.

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет за обучение

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2022 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2022 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

Как вернуть НДФЛ за обучение

самих учащихся;
их родителей;
лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (об этом говорится в письме Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

Налоговый кодекс не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

Понесены на собственное обучение в учреждениях образования, в том числе на повышение квалификации;
Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возрастом дети должны быть до 24 лет.
Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы. Подтверждение данного тезиса можно найти в письме Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375.

сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
подается заявление на возврат НДФЛ;
предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.
подается документ, с помощью которого подтверждается, что обучение производится по очной форме (если эта позиция не отражена в договоре или соглашении);
подается документ, который позволяет убедиться в возрасте обучающегося и степени его родства с налогоплательщиком.

Налогоплательщик может претендовать на возврат части расходов за оплату пенсионных, страховых взносов, премий и др., если они были уплачены страховщику-резиденту или негосударственному пенсионному фонду. Также в Украине можно получить возврат подоходного налога за страховку жизни.

На 2022 год в Украине возврат налогового вычета за лечение пока официально не в силе. Но есть исключения, за счет которых плательщик налогов претендует на налоговый вычет за дорогостоящее лечение, связанное с расходами на оплату репродуктивных технологий. Ограничение скидки – стоимость, равная 1/3 дохода в виде ЗП за год. Категория включает оплату стоимости госуслуг с пошлиной, связанных с усыновлением детей.

Налоговый возврат в Украине подразумевает получение назад части денег от суммы, отданной государству. Это компенсация средств, затраченных гражданами по разным статьям расходов. Претендовать в Украине на возврат подоходного налога могут официально трудоустроенные граждане, так как налоговая скидка – это возврат подоходного налога, удержанного работодателем из его официальной заработной платы.

там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

Если пропустили срок подачи декларации 3-НДФЛ на получение вычета за обучение, можете это сделать за 3 предыдущих года. Например, если у вас в 2022 году выполнялись все условия для получения вычета, но вы по каким-либо причинам его не использовали, то в 2022 году еще можете это сделать. А вот получить вычет за 2022 год уже поздно.

2. Кроме того, Казеева имеет право на получение социального вычета на обучение своего ребенка и свое обучение: 10 000 + 50 000 = 60 000. Данные вычеты можно применять в полном размере, так как они не превышают установленных лимитов (на прочие вычеты Казеева прав не имеет в данном налоговом периоде). Социальные вычеты на обучение Казеева у работодателя не заявляла, поэтому будет получать их самостоятельно в налоговой в 2022 году.

Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов. Одной из таких льгот по НДФЛ служит право на получение социального вычета на обучение (ст. 219 НК РФ).

Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ. По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ.

Как вернуть часть денег за обучение: лайфхаки юристов

В 2022 году, согласно действующему законодательству, соискатели образования и/или их родственники могут претендовать на получение до 18% от суммы, фактически уплаченной за обучение в предыдущем году. При этом размер такой скидки не может превышать суммы налогооблагаемой заработной платы, полученной плательщиком за год, уменьшенной на сумму страховых взносов в Накопительный пенсионный фонд общеобязательного государственного пенсионного страхования и обязательные страховые взносы в негосударственный пенсионный фонд (в отдельных случаях).

соискатель образования, если он был официально трудоустроен и самостоятельно платил за обучение;
член его / ее семьи первой степени родства (отец, мать, муж/жена) ИЛИ лицо, над которым установлена опека или попечительство, или устроено в приемную семью, детский дом семейного типа, если такой налогоплательщик назначен соответственно опекуном, попечителем, приемным родителем, приемной матерью, родителем-воспитателем, матерью- воспитательницей.

заявление на перечисление средств;
декларацию об имущественном положении и доходах;
копию паспорта и идентификационного кода (РНОКПП) заявителя;
оригиналы документов, подтверждающих степень родства (свидетельство о рождении, свидетельство о браке – если за обучение платили родственники (родители, жена, муж, опекун и т.д.));
копию справки о взятии на учет ВПЛ (для ВПЛ);
копию договора с учебным заведением;
справку из учебного заведения о периоде обучения, количестве учебных месяцев в 2022 году и суммы уплаченных средств за указанный период;
копии квитанций и/или платежных поручений, подтверждающих расходы на обучение в 2022 году;
справку о заработной плате в 2022 году (с обязательным включением сумм налогов, удерживаемых из заработной платы и суммы льготы, если есть);
копию документа с указанием банковских реквизитов для перечисления средств.

Воспользоваться налоговой скидкой на обучение можно при наличии в 2022 году подтвержденных расходов на обучение в заведениях дошкольного, внешкольного, общего среднего, профессионального (профессионально-технического) и высшего образования. При этом получить соответствующую скидку могут:

Чтобы воспользоваться правом на налоговую скидку на обучение, необходимо обратиться в налоговый орган по месту зарегистрированного проживания, а для ВПЛ – по месту фактического проживания, подтвержденному справкой о взятии на учет ВПЛ. Из документов при этом необходимо предоставить:

копии паспорта и налогового кода;
заполненное заявление, скачанное с официального сайта налоговой службы;
заверенные чеки на ремонт, договора с подрядчиками, кассовые ордера на оказание услуг;
заверенное свидетельство о праве собственности на жилье;
справку с работы Ф 3 о доходах и налогах за предыдущий год;
передаточный акт помещения;
банковские реквизиты для получения средств.

Налоговый вычет полагается при покупке определенного списка лекарств . При этом льготы не положены при лечении СПИД-а, различных венерических заболеваний, прохождения реабилитации в центрах по устранению, алкогольной или наркотической зависимости, смене пола, протезировании зубов или при пластических операциях, которые не являются жизненно необходимыми.

при оплате лечения членам семьи учитывается только первая степень родства – родители и дети;
при оплате ЭКО в налоговый вычет включают сумму, не превышающую 30% годового дохода;
реабилитация в санаториях не входит в список услуг, подлежащих возврату налога.

Процедура переоборудования личного транспорта установлена постановлением Кабмина от 21 июля 2010 года. В соответствии с ее пунктами, владелец или представитель транспортного средства может выбрать организацию по переоборудованию его на биотопливо и получить сертификат об изменениях, внесенных в ТС.

Согласно пункту 2.1 статьи 166 НКУ, в документах должна быть отражена стоимость работ или услуг и сроки их выполнения или продажи. Оригиналы документов должны храниться у налогоплательщика в течение срока давности, установленного НКУ – 3 года с момента получения.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2022.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;
копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.

Пример. Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2022 N ММВ-7-11/569@).

Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее следует запросить у работодателя (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК РФ).

По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Какие документы нужны для налогового вычета

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформляют ее только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, уменьшаются на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот аналогичны. Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение формируется непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета пишем заявление на имя руководителя и прикладываем копии всех подтвердительных документов (свидетельств о рождении, о браке, справку или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т.п.).

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы для возврата налога и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документов входят разного рода подтвердительные регистры — различные свидетельства и уведомления.

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице перечислили, какие документы предоставляются в налоговую для получения налогового вычета по типам льгот.

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ. Специалисты ФНС утвердили порядок оформления налогового вычета и перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ в 2022 году:

Как получить налоговый вычет за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки). Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2022 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2022 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2022, 2022 и 2022 годы.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2022 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

лично или через представителя;
почтовым отправлением с описью вложения;
в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Также мы создали сервис безлимитных проверок авто «Автокод Профи» . Он подходит профессиональным продавцам подержанных автомобилей. «Автокод Профи» позволяет оперативно проверять большое количество машин, добавлять комментарии к отчетам, создавать свои списки ликвидных ТС, быстро сравнивать варианты и хранить данные об автомобилях в упорядоченном виде.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

паспорт;
договор с автошколой;
лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
квитанция, подтверждающая оплату обучения;
свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Перед заключением договора купли-продажи советуем также проверить владельца авто через специальный сервис. Проверка покажет, есть ли у продавца проблемы с законом, действителен ли его паспорт, имеются ли долги и исполнительные производства. Если обнаружатся серьезные проблемы, от сделки лучше отказаться. Посмотреть пример отчета

Допустим, один из родителей оплатил обучение своего ребенка в вузе. При этом в документах на перечисление денежных средств в данных плательщика были указаны данные ребенка, а не родителя. В этом случае налоговики настаивают на том, что родитель, который фактически оплатил обучение, но не указал себя в платежном документе, не имеет права воспользоваться налоговой скидкой (103.06.03 БЗ). По их мнению, в такой ситуации инициатором платежа является ребенок. Поэтому будьте внимательны!

— обучения в нескольких учебных заведениях. Об этом фискалы высказывались в разъяснении, приведенном в 103.06.03 БЗ. На данный момент оно переведено в состав недействующих, но ввиду отсутствия на этот счет иных разъяснений полагаем, их мнение не изменилось;

Так, максимальная величина налоговой скидки ограничивается суммой начисленной вам зарплаты, уменьшенной на сумму налоговой социальной льготы — НСЛ (при ее наличии). На это указывает п.п. 166.4.2 НКУ. Обе эти суммы вы можете узнать из справки, выданной вам работодателем.

Согласно НКУ налоговая скидка — это документально подтвержденная сумма (стоимость) определенных видов расходов, на которую по итогам отчетного года обычное физлицо может уменьшить свой общий годовой налогооблагаемый доход в виде зарплаты.

Для этого необходимо заполнить и подать в налоговый орган годовую декларацию об имущественном состоянии и доходах (далее — декларация о доходах). Кроме нее, налоговикам для подтверждения понесенных расходов на обучение понадобятся соответствующие платежные и расчетные документы.

03 Мар 2022 jurist7sib 32