Долевое Владение Квартиры Меньше Года И Доли Меньше Миллиона Что Платить?
Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн
При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.
Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2022 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.
Долевое Владение Квартиры Меньше Года И Доли Меньше Миллиона Что Платить?
Постановление Конституционного Суда РФ от 13 марта 2022 г. N 5-П:
Тем самым Налоговый кодекс Российской Федерации не исключает возможность как продажи жилой недвижимости, находящейся в общей долевой собственности в качестве единого объекта, так и продажи реальной выделенной доли в этой недвижимости (с соблюдением ограничений, установленных жилищным законодательством), а также продажи доли в праве общей долевой собственности на указанную недвижимость. При этом право на получение имущественного налогового вычета ставится в зависимость от того, что является объектом соответствующего гражданско-правового договора купли-продажи.
Вооще, формулировки нечеткие («кривые»). Если продается имущество «в общей долевой собственности» — т.е. квартира, у которой два сособственника (ну, в долях) — то миллион.
Если же я продаю свою долю одельным договором — то миллион только на меня, ибо моя доля не есть «имущество, находящееся в общей собственности». Это же моя доля.
Особенности уплаты налога с продажи долевой собственности
По закону теперь кадастровая стоимость должна быть равной указанной в договоре при оформлении сделки купли-продажи, что сокращает количество случаев мошенничества по поводу умышленного занижения стоимости и нежелания нести налоговое бремя. При указании в декларации меньшей суммы налоговые органы вправе доначислить недостающую сумму.
После продажи недвижимости полученные доходы облагаются налоговой ставкой. Данная сумма может быть крупной, и продавец автоматически задумывается, как рассчитать налог с продажи долевой собственности и уменьшить его.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, находящейся в долевой собственности менее 3-х лет
Семья из трех человек в 2022 г. получила в общую долевую собственность квартиру в результате приватизации (каждый 1/3 доли). Один собственник в результате дарения стал обладателем 100% доли в квартире согласно 3-х свидетельств о государственной регистрации права, полученных в 2022, 2022 и 2022 гг.
Нет, налог платить в этом случае единственному оставшемуся собственнику не надо. Перераспределении долей сособственников в его пользу (в результате дарения) не влияет на срок нахождения данной квартиры в его собственности. Этот срок отсчитывается с 2022 года, а значит, составляет более 3-х лет. При продаже недвижимости, находящейся в собственности продавца более 3-х лет, налог не уплачивается и декларация не подается.
Квартира продана за 1 миллион надо ли платить налог
Пример: В январе 2022 года Чехов А.П. приобрел квартиру по договору купли-продажи. В августе 2022 года он продал эту квартиру. Поскольку квартира была приобретена до 1 января 2022 года и на момент продажи находилась в собственности владельца более трех лет, то Чехову А.П.
не нужно платить налог 13% с продажи квартиры, а также подавать в налоговую инспекцию декларацию 3- НДФЛ. Если Вы получили жилье после 1 января 2022 года в наследство/ дар от близкого родственника, или путем приватизации, то минимальный срок владения объектом составит также три года. Во всех остальных случаях при приобретении жилья после 1 января 2022 года минимальный срок составляет 5 лет.
Так как расходов на покупку у супругов не было, они решили воспользоваться стандартным вычетом на продажу жилья. Соответственно, по результатам декларации каждый из супругов должен будет заплатить налог в размере: (750 000 руб. (стоимость доли каждого супруга) — 500 000 руб. (1/2 от максимальной суммы стандартного вычета)) х 13% = 32 500 руб. Однако, если в этой же ситуации супруги продадут свои доли не по одному договору (как единый объект), а по разным договорам, то каждый из них сможет воспользоваться вычетом в размере 1 млн.руб. (Письма Минфина России от 13.05.2022 N 03-04-05/27395, от 27.06.2022 N 03-04-05/24491, от 30.05.2022 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25.07.2022 N ЕД-4-3/[email protected]) Пример: Ситуация аналогичная прошлому примеру, но супруги продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи. Соответственно, каждый из супругов может применить вычет до 1 млн.руб.
Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:
Популярные статьи
Шаг — 2
Если вы хотите платить за квартиру раздельно, сначала попробуйте выяснить все вопросы мирным путем без привлечения судебных органов. Например, один из долевых собственников может самостоятельно оплатить все квитанции, а потом потребовать от другого владельца квартиры возвращения 50% уплаченной суммы. Если же второй собственник откажется возвращать долг, подавайте иск в суд. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .
Шаг — 1
До 2022 года в стране действовал Жилищный кодекс, который предусматривал возможность разделения лицевых счетов. Однако теперь такой возможности у россиян нет. Все вопросы по владению и оплате долевой собственности регулирует гражданский кодекс. По статье 247 ГК, все договоры по владению и пользованию долевым имуществом заключаются по соглашению всех участников, а если договоренности достичь не удается, следует обращаться в суд. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .
Вы знаете, как оформить долю в квартире своему ребенку
Это наиболее выгодная сделка между близкими родственниками. Оповещать о дарении других содольщиков не нужно, да и налог с дарения родственники не платят. Дарение происходит в два шага:
Дети – это особо охраняемый государством слой населения. Если у ребёнка есть имущество в виде доли квартиры, распорядиться родителям ей можно, но под пристальным надзором опекунского совета. При этом долю можно только продать и родители не имеют права быть покупателями .
Уплата налога с продажи доли квартиры
Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2022 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2022 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2022 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2022 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!
Еще один интересный вариант решения вопроса возможен, если один из совладельцев является собственником более установленного минимального срока. В такой ситуации при продаже имущества заключается дополнительное соглашение, в котором указывается распределение дохода от сделки:
Если стоимость квартиры меньше 1 миллиона нужно ли платить налог
До 2022 года от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости освобождались все сделки, если продавец владел квартирой не дольше 3-х лет. С 2022 года этот срок увеличен до 5 лет. При этом изменения не имеют обратной силы. Например, если жилье было приобретено до 1 января 2022 года, то НДФЛ не будет взиматься только после 3-летнего, а не 5-летнего срока.
В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.
Платятся ли налоги если недвижимость менее 5 лет но одного миллиона стоит
В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета. Если квартира принадлежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми участниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве.
При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников).
В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно.
Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.
-
Один миллион рублей — это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты жилья/земли, проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько квартир в течение одного года, то максимальная сумма стандартного вычета не сможет превысить 1 000 000 руб.).
609: Буду ли платить налог с продажи доли в квартире в собственности менее 3-х лет
Распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников. Соответственно каждый собственник самостоятельно может определять стоимость продаваемой им доли в договоре. Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/3 и 2/3 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащую им менее трех лет, и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 руб. Общая сумма налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, вычисляется по формуле: Сумма налога = (Цена доли в квартире по договору – 1 000 000 рублей) * 13%. Если стоимость доли как самостоятельного объекта права в договоре не превышает 1 млн. рублей, то налоговый вычет равен стоимости доли в квартире. При этом налоговая база равна нулю, налог также равен нулю.
Здравствуйте! Продана квартира двумя собственниками (равные доли по 1/2). В договоре купли-продажи тоже указано, что получили деньги поровну. Но есть дополнительное соглашение, что по взаимному согласию один собственник получает от продажи квартирыменьшую сумму, а другой большую. Это решено было между собственниками, т. К ремонт в квартире делался на деньги одного из собственников. Прошел год со дня продажи квартиры, собственник который получил меньшую сумму, отказывается платить налог от продаж.
Доля квартиры в собственности менее 3 лет
При этом стоит учитывать, что под этим сроком понимается именно календарный период, т.е. 60 месяцев с даты приобретения статуса собственника. Имущество, находящееся в собственности более 3 лет, также подпадает под льготу лишь в следующих ситуациях:
Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке. Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей.
А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире.
Налог с продажи доли квартиры: все нюансы расчета и уменьшения
Несмотря на то, что до продажи доли квартиры собственник уплачивал имущественный и земельный налоги, после ее коммерческого отчуждения нужно заплатить другой фискальный платеж — налог на доходы. Ведь владелец получает доход от сделки — в денежном или натуральном выражении. Второй случай встречается реже, к нему относятся сделки бартера, оплата стоимости имущества товарами, услугами и другими ценностями.
До вступления в силу положений 382-ого федерального закона, принятого 29.11.2022, по всем проданным объектам действовало единое правило: если между датами приобретения и продажи объекта прошло меньше 3 лет, то на доход по сделке начисляется НДФЛ; если меньше — операция не облагается налогом.
НДФЛ при продаже доли в квартире менее 3 лет в 2022 году
Ошибка № 2. При определении минимального периода владения долей в собственности учитывается не календарные годы, а последовательно взятые месяцы. Например, для определения трехлетнего периода владения учитываются 36 месяцев.
По мнению ФНС РФ, при продаже долей по одному договору как объекта недвижимости, собственникам предоставляется вычет пропорционально имеющимся частям имущества. В случае продажи доли собственности по отдельным договорам каждый продавец получает право на вычет в размере 1 млн. рублей.
Долевое Владение Квартиры Меньше Года И Доли Меньше Миллиона Что Платить?
В данном случае не важно, что стоимость 1 доли не превышает 1 млн. руб. Вычет при продаже квартиры полагается не на долю, а на квартиру в целом; если квартира (как в Вашем случае) находится в долевой собственности, то вычет.
помоему налог будет одинаков для любого авто и недвижимости если она была во владении менее трех лет т. е 13 % подоходный и все ты же не юр лицо а физ а с физ только 13 % все прописано в налоговом кодексе точнее в коментариях для него.
Нужно ли платить налог с продажи доли в квартире по наследству
Необходимо помнить, что нужно подавать декларацию своевременно, иначе будут накладываться штрафные санкции. Также возможны дополнительные негативные последствия, которые возникают при продаже недвижимости.
Если лицо, получившее доход, имеет объективные причины для получения отсрочки платежа, то ему необходимо обратиться в отделение ИФНС с заявлением и приложением документов, подтверждающих основание для рассрочки.
26 Июл 2019 jurist7sib 148
