Выплата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2022 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2022 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2022 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2022 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2022 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2022 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2022 № 03-04-07/17776).
Подоходный налог при покупке квартиры и пенсионеры
Законодатель в 2022 году принял решение о том, что у людей пенсионного возраста появилась возможность рассчитывать на выплату, путем перенесения остатка средств имущественного вычета на три предыдущих года.
Покупка жилья, не подлежит налогообложению, а наоборот, является основанием для получения льготы — возврата налога.
К особенности получения льготы можно отнести то, гражданин должен работать, получать доход и с него уплачивать налог.
Как вернуть подоходный налог, если пенсионер приобрел жилье в 2022 году
Работники инспекции просматривают поданные документы касательно выдачи такому субъекту права на скидку на протяжении 3 месяцев. Когда к документации не возникает вопросов, то на счет в банке поступает сумма, которая значится в декларации. Когда есть ошибки либо неясные моменты в документации, работники отправляют запрос, чтобы подтвердить факты.
Сам процесс оплаты вычета очень похож на ту процедуру, по которой налог платится в бюджет. Гражданин должен подготовить декларацию согласно бланка, после чего предоставить ее в налоговую инспекцию. В декларации прописаны доходы, суммы оплаченных налогов, цена покупки.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2022 году
- внутренний паспорт заявителя + копии всех заполненных страниц;
- пенсионное удостоверение, которое подтверждает факт выхода на заслуженный отдых;
- ИНН налогоплательщика;
- декларацию, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах, которая должна быть оформлена за каждый календарный год и обязательно заверена печатью работодателя;
- свидетельство о праве собственности – выписка из государственного реестра;
- документы, которые подтверждают внесение оплаты согласно договору купли-продажи (квитанция о переводе денег продавцу);
- номер расчетного банковского счета для использования в качестве реквизитов по вопросу перечисления денежных средств.
В том случае, если, по мнению непосредственного заявителя, отказ последовал с нарушением установленных законодательных норм, то у него есть все основания и права для формирования письменной жалобы на имя начальника территориального налогового органа.
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
Что это значит? Государственная помощь и субсидии с материнским капиталом не учитываются при подсчете налогового вычета. А значит, в конечном итоге заявитель получит меньше, чем если бы он оплачивал сделку только из своих средств.
Налоговый вычет при покупке жилья супругами оформляется без особых проблем. Главное — договориться о том, кто будет выступать заявителем. Если за ипотеку платят оба супруга, деньги можно вернуть обоим гражданам. Но это не самый распространенный вариант развития событий.
Как проходит налоговый вычет для пенсионеров в РФ
Интересно, что вычет можно получить при обращении в территориальное отделение ФНС или через работодателя. В случае, когда пенсионер является долевым собственником, размер налогового вычета будет соразмерен расходам на его часть жилья.
Все бумаги должны быть представлены в оригинальном виде и копиями. Некоторые из них придется заверить нотариально. Стоит понимать, что наличие ошибок в документах грозит отказом для предоставления налогового вычета. После проверки бумаг сумма возврата будет предоставлена единоразово на банковский счет соискателя.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
При покупке ипотечной квартиры вычет предоставляется после подачи кредитного договора в фискальный орган. После подтверждения факта уплаты процентов, их также допускается включить в сумму, с которой полагается вычет.
Неработающие пенсионеры могут вернуть НДФЛ, если приобретение недвижимости произошло недавно – после перехода на пенсионный отдых. Тогда вычет полагается за три прошедших года, когда плательщик имел налогооблагаемый доход (зарплата, сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, негосударственная пенсия, иные доходы).
Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета. Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка. При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год — на два и т. д. По истечении трёх лет остаток аннулируется.
- декларацию 3 — НДФЛ с указанием всех полученных доходов, суммы налога и полной стоимости приобретённой жилой недвижимости в году, за который хотят получить уплаченный налог;
- заверенные ксерокопии всех страниц паспорта и ИНН;
- справку 2 — НДФЛ о доходах, полученную по месту официальной работы и заверенную руководителем или в бухгалтерии (при наличии доходов);
- заявление о возврате имущественного вычета;
- договор о совершении купли-продажи квартиры или другой договор;
- акт приёма-передачи приобретённой квартиры или другого жилья;
- свидетельство о государственной регистрации квартиры;
- подтверждающие оплату квартиры или другой жилой недвижимости платёжные документы;
- копию пенсионного удостоверения (заверенную);
- реквизиты расчётного счёта для перевода денег.
Вычет для пенсионеров
- Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в 2022. В 2022 году оформляется перенос вычета на 2022, 2022, 2022.
- Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в 2022. В 2022 году оформляется перенос вычета на 2022, 2022, 2022. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
- Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2022 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2022. Вычет оформляется в 2022 году за 2022 и перенос остатка налогового вычета на 2022, 2022, 2022.
Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2022 г. № 03-04-05/39262.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2022 году
До 2022 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.
Та сумма, которая не была использована при выплате – остаток от 260 тыс. рублей, переносится на другое время. Гражданин приобретает право на получение налогового вычета с момента выхода на пенсию. Если выход на заслуженный отдых произошёл в середине календарного года, то оставшиеся полгода становятся началом периода, когда льготу можно использовать.
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры
Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог? Может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?
Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.
Пенсионеры имеют право на вычет подоходного налога при покупке жилья
Цитата: Вопрос: Физлицо получало имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры. В сентябре 2022 г. физлицо уволилось с работы в связи с выходом на пенсию по возрасту (старости). В настоящее время физлицо нигде не работает и доходов не имеет. Имущественный налоговый вычет был использован не в полном размере (остаток 90 000 руб.). Вправе ли физлицо-пенсионер использовать остаток имущественного налогового вычета по НДФЛ путем его переноса на предшествующие налоговые периоды?
Письмо ФНС России от 20.12.2022 N ЕД-3-3/4213@
Пенсионеры могут применить имущественный вычет по расходам на покупку жилья в отношении доходов за три предшествующих налоговых периода. Данное правило вступило в силу 1 января 2022 г.
Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры
Такое возвращение средств представляется как сумма, уменьшающая размер дохода гражданина, с которого рассчитывают подлежащий уплате подоходный налог. То есть, с части дохода, равного вычету, налог удерживаться не будет. НК РФ предусматривает и возможность вернуть часть налога, уплаченного ранее, применяя льготу.
При покупке жилья (домовладения, квартиры, иного жилого помещения, к примеру, части квартиры или дома, комнаты, доли и т.д.) россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег (за счет возврата подоходного налога). Законодательно установлен максимум возврата, который можно получить зависимо от того, за счет чего оплачивалась недвижимость — собственными или заемными средствами (кредитованием).
Документы для возврата налога при покупке квартиры
- Не занятые трудом граждане, домохозяйки;
- ИП и ЧП;
- Пенсионеры, которые в последние 3 года не трудились, проживали на пенсию;
- Несовершеннолетние дети собственников помещений, не достигшие возраста для трудоустройства.
Необходимы для этого случая копии паспортов, договора купли-продажи, акта приема-передачи жилого помещения, все чеки и квитанции, которые были задействованы в процессе покупки и обязательно справка 2 НДФЛ, взятая в бухгалтерии организации, где работает новоиспеченный хозяин приобретенного помещения.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
Пример: Пенсионер Степанов в 2022 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2022 год. Остаток вычета он может перенести на 2022, 2022, 2022г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2022 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2022 и 2022г.
Рассмотрим более подробно, по каким видам налоговых вычетов пенсионер может возместить произведенные траты, а по каким нет, какой порядок заявления льготы установлен для данной категории граждан, и какие бумаги нужно собрать для подтверждения права на льготу.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам в 2022
- На официальном сайте государственной налоговой организации. Для этого нужно:
- Открыть официальную страницу государственной налоговой организации;
- Войти в раздел «Физические лица»;
- Нажать на кнопку Предоставление декларации о доходах»;
- Выбрать вкладку «В бумажном виде»;
- Скачать нужный бланк важной бумаги.
- На официальной странице таких ресурсов, как «Гарант» или «Консультант Плюс».
- На документе должен присутствовать двухмерный штрих – код;
- Каждый лист документа должен содержат информацию только с одной стороны;
- В заявлении пенсионеру необходимо заполнить те разделы, которые необходимы для возврата подоходного налога с приобретенной квартиры;
- Информацию обо всех своих личных данных заявитель берет из документов, которые подтверждают его личность;
- Указанную информацию нельзя исправлять;
- Все листы документа должны быть закреплены в определенном порядке;
- Финансовая отчетность должна заполняться только на основании следующих справок:
- О полученной прибыли;
- Выписки, в которых будут указаны расходы пенсионера;
- Документ, подтверждающий право пенсионера на имущественный вычет.
- Все финансовые показатели в декларации должны быть указаны только в рублях;
- Заявление пенсионер должен будет подано в двух экземплярах:
- Одно заявление остается у сотрудника налоговой службы. К этому документу пенсионер должен также приложить все справки о своих доходах и расходах;
- Второй экземпляр будет отдан обратно налогоплательщику. В этом случае на заявление сотрудник налоговой организации поставит определенную отметку.
