Документальное Оформление Движения Денежных Средств Кратко
Документальное оформление движение денежных средств
В этой статьи разберем, как ведется бухгалтерский учет кассовых операций (наличных денег) и безналичных денежных средств на предприятии, а для этого рассмотрим два счета: 50 Касса и 51 Расчетный счет. Первый предназначен для учета наличных денег, второй — для учета безналичных денег. Проводки по кассовым операциям и по движению безналичных денег вы найдете ниже.
50 Уважаемые члены государственной аттестационной комиссии вашему вниманию представляется дипломная работа на тему «Бухгалтерский учет движения денежных средств на производственных предприятиях», которая рассмотрена на материалах Общества с ограниченной ответственностью Пушкинской Дорожно.
Документальное оформление движения денежных средств
- — поступление из банка по чеку на выплату заработной платы сотрудникам, на хозяйственные, операционные и командировочные расходы;
- — поступление в виде выручки от покупателей и заказчиков за отгруженные товары, продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
- — поступление в виде кредитов и займов, полученных от кредитных или других организаций;
- — поступление в виде возврата авансов или займов, ранее выданных другим организациям;
- — поступление наличных денежных средств при осуществлении операций, связанных с расчетами по оплате труда персонала организации, с персоналом по прочим операциям, с учредителями и др.
При выдаче чековой книжки банк на лицевой стороне каждого чека указывает данные о чекодателе (наименование организации и номер расчетного счета организации) и ставит штамп с названием банка на месте реквизита «наименование учреждения банка».
Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете
Если покупатель согласен оплатить данную поставку, он заполняет вторую часть платежного требования — получения и предъявляет в свой банк для снятия денег с расчетного счета. Согласие покупателя оплатить данную поставку называется акцептом.
Платежное поручение печатается в 3-х, 4-х или 5-ти экземплярах, в зависимости от того, в каких отделениях банка находится расчетные счета получателя и плательщика. На первом экземпляре проставляются оттиск печати и подписи первого и второго лица. В платежном поручении подробно указывается назначение платежа. Отпечатанное платежное поручение действительно в течение 10 календарных дней.
Документальное оформление движения денежных средств на РС
Какие-либо исправления в чеках не допускаются. Банк выдает деньги по чеку после проверки подлинности подписей и печати, т.е. их соответствия образцам. Книжка хранится у кассира или у главного бухгалтера. Деньги по чеку может получить лицо, на которое организация оформит доверенность на их получение (кассир). Если чек испорчен, он гасится специальным штампом или надписью «испорчено» и прикрепляется к соответствующему корешку.
1. Платежное поручение – письменный приказ владельца счета на списание суммы с его счета и зачислении ее на счет получателя. Составляется в 4-х экземплярах. На первом экземпляре ставятся подписи уполномоченных лиц и оттиск печати, соответствующие банковской карточке. Этот экземпляр остается в банке и служит оправданием для списания денежных средств. Второй экземпляр со штампом банка, подтверждающим совершение операции, возвращается организации. Остальные необходимы для получателя и его банка. Платёжными поручениями производят безналичные расчёты с поставщиками и подрядчиками, с бюджетом, с внебюджетными фондами, с прочими кредиторами.
Документальное оформление движение денежных средств
Наличие у предприятия достаточных оборотных средств оптимальной структуры — необходимая предпосылка для его нормального функционирования в условиях рыночной экономики. Поэтому на предприятии должно проводиться нормирование оборотных, чьей задачей является создание условий, обеспечивающих бесперебойность производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
В тех случаях, когда количество и качество прибывших на склад материалов не соответствуют данным счета поставщика, приемку материалов производит комиссия и оформляет акт о приемке материалов (ф. № М-7), который служит основанием для предъявления претензии поставщику.
Документальное Оформление Движения Денежных Средств Кратко
С согласия кассира и при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов кассовая книга может вестись автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно с ней формируется машинограмма «Отчет кассира». Обе они должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. При таком варианте кассир должен проверить правильность записей в машинограмме и подписать их, так как вся ответственность за ним сохраняется.
Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег на следующее число и передает в бухгалтерию отчет вместе с приложенными к нему документами под расписку на первом экземпляре кассовой книги. При совершении операций за день на общую сумму, не превышающую двух минимальных зарплат, разрешается кассовые отчеты составлять не ежедневно, а за 5 дней с выделением остатка денег на каждый день.
Документальное оформление движения денежных средств на РС
3. Инкассовое поручение– это документ, аналогичный платежному требованию, на основании которого производится списание денежных средств со счёта плательщика в бесспорном порядке (для взыскания сумм в соответствии законодательством, контролирующими органами: налоговой службой (ФНС) и фондами социальной защиты).
Наличные деньги банк принимает на расчетный счет предприятия по объявлению на взнос наличными — письменному приказу владельца счета. Объявление заполняют в одном экземпляре, в нем обязательно указывают источник вносимых денег (выручка за услуги, депонированная заработная плата и др.). На принятые суммы банк выдает кассиру квитанцию, которая служит основанием для составления в бухгалтерии расходного кассового ордера и списания денежных средств в кассе. Бланк объявления состоит из трех частей: самого объявления, талона и квитанции. Талон остается в банке как основание для списания средств со счета, квитанция выдается как оправдательный документ лицу, вносящему денежные средства, а само объявление возвращается в организацию вместе с выпиской.
Документальное Оформление Движения Денежных Средств Кратко
Наличные деньги выдают из кассы предприятия на основании расходных кассовых ордеров (форма КО-2) или платежных ведомостей. Все документы на выдачу денежных средств должны быть подписаны руководителем предприятия и главным бухгалтером или уполномоченными ими лицами. Если на документах, прилагаемых к расходному кассовому ордеру, имеется разрешительная надпись руководителя, то его подпись на ордере необязательна. Расходный кассовый ордер составляют в бухгалтерии, регистрируют в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и передают кассиру для исполнения. Выдача расходных кассовых ордеров на руки лицам, получающим деньги, не допускается. Порядок заполнения реквизитов расходных кассовых ордеров дан в Приложении Л.
ООО «Фирма «Тик» создает условия, необходимые для обеспечения сохранности денежных средств в кассе, при доставке их из учреждения банка и при сдаче в банк. Министерством внутренних дел Российской Федерации утверждены Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке и Единые требования по технической укрепленности и оборудованию. Для кассы выделено особое помещение и сейфы, которые по окончании работы кассир закрывает ключом. Ключи от сейфов хранятся у кассира, а дубликаты ключей в опечатанных кассиром пакетах — у руководителя предприятия. Не реже одного раза в квартал проводится их проверка комиссией, назначаемой руководителем, результаты которой фиксируются в акте. При утрате ключей руководитель информирует о происшествии органы внутренних дел. Не разрешается хранить в кассе наличные деньги и другие ценности, не принадлежащие предприятию, и входить в помещение лицам, не имеющим отношения к ее работе.
Документальное Оформление Движения Денежных Средств Кратко
- поступление из банка по чеку на выплату заработной платы сотрудникам, на хозяйственные, операционные и командировочные расходы;
- поступление в виде выручки от покупателей и заказчиков за отгруженные товары, продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);,
- поступление в виде кредитов или займов, полученных от кредитных или других организаций;
- поступление в виде возврата авансов или займов, ранее выданных другим организациям;
- поступление наличных денежных средств при осуществлении операций, связанных с расчетами по оплате труда персонала организации, с персоналом по прочим операциям, с учредителями и др.
При реализации товаров (работ, услуг) с применением контрольно-кассовой техники (ККТ) допускается составление первичного учетного документа не реже одного раза в день по окончании дня на основании кассовых чеков.
Курсовая работа — Учет денежных средств организации
Учет движения денежных средств на расчетных и специальных счетах в банках. Списание денежных средств. Документальное оформление движения средств предприятия на счетах в банках. Хранение средств в иностранной валюте и операции, связанные с расчетами.
Теоретико-практические основы учета денежных средств предприятия на примере ООО «Севертранс». Порядок ведения кассовых операций и инвентаризации. Документальное оформление наличных денежных средств. Учет операций на расчетном и специальных счетах в банке.
Документальное оформление движения наличных денежных средств — 3173
Поступление денег в кассу и выдачу из кассы оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами. Подчистки, помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в этих документах не допускаются. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления.
Прием и выдача денег по кассовым ордерам производится только в день их составления. Все кассовые ордера после их исполнения погашаются штампом (или надписью) «Получено» или «Оплачено». При выдаче заработной платы, стипендий, премий и т.д. основанием для выплат служат расчетно-платежные или платежные ведомости. В этих случаях на каждого получателя расходный кассовый ордер не составляется. По истечении срока выдачи денег по ведомостям против фамилий лиц, не получивших причитающихся им денег, кассир ставит штамп «Депонировано» и составляет реестр депонированных сумм. На всю сумму, выданную по ведомости, составляется расходный кассовый ордер. При выдаче подотчетных сумм сотрудник должен оформлять заявление каждый раз, когда ему необходимо получить денежные средства. Данный документ рассматривается руководителем и после чего проставляется собственноручная надпись о суммах и сроках возврата. Соответственно, только при наличии данного оформленного документа, кассир имеет право осуществить выдачу подотчетных сумм работнику. Приказ со списком подотчетных работников издавать с 2022 года нет необходимости. После командировки сотрудник имеет право вернуть подотчетные суммы в первый день выхода на работу. Это также касается возвращения работника с больничного или из отпуска.
Документальное оформление движения денежных средств на расчетном счете
Большая часть расчетов производится в безналичном порядке, документами характеризующими движении безналичных денег на счете являются «платежное требование» и «платежное поручение».Платежное требование представляет собой документ характеризующий требовании организации к покупателю, оплатить через банк, указанную в документе сумму. Платежное требование— это документ характеризующий поручение предприятия банку снять деньги с его расчетного счета и перечислить на счет получателя средств.
- В бюджет и специальные фонды;
- По исполнительным документам о взыскании (выплате) зарплаты, алиментов, расходов затраченные государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении, сумм по возмещению вреда причиненного работником;
- За реализованные имущества обращенные в доход государства;
- За реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного государственных материальных резервов;
- По исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам;
- В счет погашения задолженности по кредитам, выданными банками РБ под гарантии правительства РБ, а также под гарантией областных, Минского, городского, районных и городских исполкомов, а также процентов по таким кредитам.
Учет кассы и кассовых операций
Просим использовать работы, опубликованные на сайте, исключительно в личных целях. Публикация материалов на других сайтах запрещена.
Данная работа (и все другие) доступна для скачивания совершенно бесплатно. Мысленно можете поблагодарить ее автора и коллектив сайта.
Организация кассы на предприятии. Необходимость создания кассы на предприятии. Документальное оформление движения денежных средств в кассе. Синтетический и аналитический учет кассовых операций. Аудит кассовых операций.
Документальное оформление движения денежных средств в кассе
В тех случаях, когда на документах, прилагаемых к расходному кассовому ордеру (заявлениях, счетах и др.), есть разрешительная надпись руководителя организации, его подпись на расходном кассовом ордере не обязательна.
Записи в кассовой книге ведутся в 2 экземплярах через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.
Документальное оформление движения наличных денежных средств
Сотрудники банковской сферы, в свою очередь, не вправе отклонять или одобрять лимит остатка кассы.За ними сохраняется, обязанность проведения контроля за соблюдением кассовой дисциплины своего клиента. Банки по-прежнему должны будут проверять своих клиентов минимум один раз в год. При необходимости лимиты остатков денежных средств в кассе могут пересматриваться. Новым Положением не оговаривается, как часто предприятие может пересматривать величину лимита кассы. Данное решение остается за руководителем, который в разумные сроки (месяц, квартал, год или др.) проводит расчет и утверждает новый лимит.
Наличные деньги в кассе предназначены для выплаты заработной платы работникам организации, осуществления расходов на хозяйственно-операционные и командировочные нужды. Организация может иметь в кассе наличные деньги в пределах лимитов. Лимит остатка кассы c 2022 года в банке утверждать больше не нужно в соответствии с положением о порядке ведения кассовых операций № 373-П, утвержденное Банком России от 12.10.2022 г.Размер лимита остатка кассы с 2022 году утверждается приказом руководителя организации. Руководитель должен издать в произвольной форме распоряжение и подписать его. Изданный документ должен храниться в компании в том порядке, который данные лица самостоятельно для себя определили. Ранее максимальную величину утверждало кредитное учреждение, в котором открыт расчетный счет, то теперь налогоплательщик имеет право определять самостоятельно.
Документальное Оформление Движения Денежных Средств Кратко
Если это должность — то это, наверное, больше писарь)) ) Я так думаю выводить главные цифры, сворачивать счета будет бухгалтер, а помощник будет предоставлять необходимые данные, делать выборки, сшивать документы, писать и т. д. работать.
Бухгалтерский учет — это сбор информации и ее регистрация. Сбор и регистрация осуществляются посредством составления: первичных документов; письменных свидетельств о совершении хозяйственной операции. Именно первичные документы служат.
26 Июл 2019 jurist7sib 252
