Главная / Полезно знать / Продажа подарочных сертификатов онлайн касса

Продажа подарочных сертификатов онлайн касса

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Передать без дополнительной оплаты предъявителю ПС товар на указанную в нем сумму.
Клиент имеет право потребовать возврата денег при нежелании приобретать товары у продавца, что регламентировано ст. 487 ГК РФ. Однако продавцы часто нарушают эту норму закона, указывая на ПС, что он не подлежит возврату.
Выплатить процентные платежи в размере, определяемом ст. 395 ГК РФ при нежелании принимать к оплате ПС.

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

В качестве этого «иного документа» может выступать и подарочный сертификат. Более того, приобретение подарочного сертификата в рамках договора розничной купли-продажи на основании статьи 487 ГК РФ прямым текстом признается предварительной оплатой товаров!

в случае повышения расценок на товары он дает право на доплату возникшей разницы, исходя из той суммы, на которую он сам выписан;

в случае снижения цен на товары на сертификат можно приобрести что-то еще дополнительно, но также в пределах указанной в нем суммы или с доплатой.

Причем, расчеты могут быть осуществлены, как за фактическое оказание услуг или за фактическую продажу товара, так и в случае внесения предоплаты за них. И в том другом, и в другом случае необходимо выбить кассовый чек. Данное обязательство распространяется на всех, кто должен по закону применять контрольно-кассовый аппарат.

Исключение составляют те условия работы, включая даже местонахождение предприятия, для которых закон предусмотрел право не применять контрольно–кассовую технику: статья 2 новой редакции закона №54-ФЗ. Например, таким исключением является работа предприятия в труднодоступной местности (кроме продажи подакцизных товаров в этой местности), разносная торговля товарами в вагонах поездов, и т.д.

Кроме того, статьей 493 Гражданского Кодекса РФ предусмотрено, что договор розничной купли-продажи между покупателем и продавцом считается заключенным в надлежащей форме (т.е. соответствующей положениям Гражданского Кодекса, в частности, его статьям 493 и 434) с момента выдачи покупателю продавцом кассового либо товарного чека, либо иного документа(!), которым подтверждается оплата товара.

Особенности расчетов сертификатами и подарочными картами c использованием онлайн-касс

Правила применения ККТ при осуществлении расчетов на территории РФ определены Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” (далее – Закон о ККТ), а также иными принятыми в соответствии с ним нормативно-правовыми актами.

Согласно части 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ контрольно-кассовая техника, зарегистрированная в налоговых органах до 01.02.2022, применяется (перерегистрируется и снимается с регистрационного учета) в порядке, установленном Законом о ККТ до вступления в силу Закона № 290-ФЗ, только до 01.07.2022. Иными словами, как Вы справедливо отметили, онлайн-ККТ становятся обязательными к применению с 1 июля 2022 года.

По мнению начальника Управления оперативного контроля ФНС России г-на Бударина А., самым правильным способом отражения средств, полученных от реализации подарочных сертификатов, не вызывающим вопросов от проверяющих органов, является их зачисление в качестве “оплаты по предварительному договору”. При этом господин Бударин А. ссылается на письмо Минфина России от 25.04.2011 № 03-03-06/1/268, в котором указано, что сумма, полученная организацией при продаже подарочных сертификатов, является предварительной оплатой в счет розничной продажи товаров (оказания услуг, выполнения работ), которые будут приобретены (оказаны, выполнены) в будущем. Если реализация подарочной карты отражена таким образом, то, по мнению представителя ФНС России, дальнейшее ее использование при реализации товаров не представляет сложности.

В свою очередь, фискальный накопитель должен, в частности (п. 1 ст. 4.1 Закона о ККТ):
– иметь возможность осуществлять шифрование фискальных документов, передаваемых оператору фискальных данных в электронной форме, и расшифровывание полученного от оператора фискальных данных подтверждения оператора;
– обеспечивать возможность формирования фискальных документов для любой контрольно-кассовой техники, внесенной в реестр ККТ, в том числе в зашифрованном виде, для последующей передачи любому оператору фискальных данных.

Помимо прочего, существенно дополнены требования к контрольно-кассовой технике. Так, согласно п. 1 ст. 4 Закона о ККТ (в редакции Закона № 290-ФЗ) ККТ должна в том числе обеспечивать:
– передачу фискальных данных в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;
– обеспечивать формирование фискальных документов в электронной форме.

При продаже товара с применением подарочного сертификата на чеке, который пробивает кассир на кассовом аппарате, должны быть все обязательные реквизиты. Отдельно необходимо произвести настройку контрольно-кассовой техники, что бы она содержала следующую информацию «полная или частичная оплата, в так же с учетом авансовых платежей (или аванса)».

Когда возникает необходимость рассчитаться за товары или заплатить за услуги через предъявление подарочного сертификата, то кассир с соответствии с законодательством выдает чек. От специалистов ФНС получили следующие пояснения. Если продается какой-нибудь товар или человеку оказана услуга, а покупатель предъявляет к расчету подарочный сертификат продавец должен отбить чек, в котором должна быть следующая информация — название «подарочный сертификат» и уточнение «аванс».

Необходимо так же проследить, чтобы в «зет-отчете» не осталась совершенно пустой строка «предварительная оплата». Если это происходит, то сумма поступает в разряд нераспределенных продаж. Необходимо обратиться в организацию, которая проводит настройку контроль-кассовой техники.

Энциклопедия решений

При продаже самого сертификата не происходит реализации, так как его нельзя рассматривать в качестве товара, ведь сам по себе он не обладает полезными свойствами, а является документом, подтверждающим право предъявителя приобрести товары (работы, услуги) стоимостью не более номинала сертификата без оплаты (см. письма Минфина России от 25.04.2011 N 03-03-06/1/268, УФНС России по г. Москве от 22.10.2009 N 17-15/110609). Налоговые органы и арбитражные суды, как правило, тоже рассматривают оформление сертификата покупателю как способ подтверждения предварительной оплаты за товары и услуги (см. письма УФНС России по г. Москве от 22.10.2009 N 17-15/110609, от 04.08.2009 N 17-15/080428, определение ВС РФ от 25.12.2014 N 305-КГ14-1498, постановление ФАС Уральского округа от 03.03.2008 N Ф09-883/08-С1). Таким образом, при получении денег за сертификат происходит предварительная оплата товара (работы, услуги).

Так, при реализации подарочного сертификата в кассовом чеке указывается наименование предмета расчета — «подарочный сертификат», а признак способа расчета — «АВАНС». При продаже товара (работ, услуг) за счет подарочной карты в реквизите «Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)» указывают сумму, зачитываемую с подарочной карты в счет оплаты, в позиции «Предмет расчета» — наименование проданного товара (работы, услуги) (см. письмо ФНС России от 03.07.2022 N ЕД-4-20/12717).

Следовательно, при продаже подарочного сертификата (предоплаченной карты) ККТ применяется в том же порядке, что и при получении предварительной оплаты (аванса). При этом использовать ККТ и выдавать кассовый чек необходимо и в момент продажи подарочного сертификата, и в момент оплаты товаров (работ, услуг) посредством подарочных сертификатов (см. письма Минфина России от 03.07.2022 N 03-07-11/41761, ФНС России от 09.11.2022 N АС-4-20/21227@, УФНС России по г. Москве от 17.09.2010 N 17-15-098018, от 04.08.2009 N 17-15/080428).

I. ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» каждый день открывает смену.

Продавец-кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июня 2022 продавец-кассир Иванов И.И. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 рублей. Оплата произведена наличными денежными средствами. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.

Когда происходит обмен сертификата на товар, компания признает выручку от продажи, а также производит зачет полученного раннее аванса. Если сертификат выдан на сумму, превышающую сумму товара, покупатель оплачивает разницу. При этом он может сделать это как наличными, так и с помощью карты. Отклонение при стоимости товара ниже суммы в сертификате относят в кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы».

Если стоимость товара, приобретаемого по подарочному документу меньше или равна сумме, указанной в сертификате, кассовый чек следует пробить на всю сумму. Если стоимость товара превышает сумму, указанную в сертификате, то действовать следует одним из способов:

Довольно часто сегодня можно встретить такую ситуацию, когда при расчете за товар покупатель предъявляет подарочный сертификат. При этом многих приводит в замешательство когда именно следует применить кассу: при продаже сертификата или при расчетах подарочным сертификатом? Согласно действующего законодательство применение ККТ при расчетах подарочным сертификатом производится при его покупке, но возможно оно также и при его гашении. В статье рассмотрим, что собой представляет подарочный сертификат и когда именно следует применить кассу.

Статья 493 ГК РФ предусматривает, что заключение договора розничной купли-продажи происходит при выдаче покупателю кассового или товарного чека (иного документа), подтверждающего оплату данного товара. Как раз таким иным документом и является подарочный сертификат. Кроме того, покупка данного сертификата является предварительной оплатой за товар согласно 487 ГК РФ и в рамках договора розничной купли-продажи (Читайте также статью ⇒ Онлайн касса для оптовой торговли. Порядок использования).

В случае покупки подарочного сертификата, обязательным условием является выдача кассового чека или БСО. При покупке данного документа в чеке или БСО указывается признак расчета – «аванс». А когда происходит обмен сертификата на товар, то в качестве признака расчета указывается – «зачет аванса». При оплате за товар подарочным сертификатом, предварительная оплата считается полностью погашенной.

Продавец-кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 01 февраля 2022 продавец-кассир Иванов И.И. открыл 5-ю смену и в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) подарочную карту на сумму 1000 рублей. Оплата произведена наличными денежными средствами. Сформирован 22-й кассовый чек за смену.

Впоследствии, 04.02.2022 в 12 часов 55 минут клиент купил в том же самом месте на той же ККТ у продавца-кассира Иванова И.И. товар — GIVENCHY Тушь для ресниц Eye Fly (1 штука) — на 1000 рублей. Товар находится в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена с использованием ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей.

На день реализации подарочных обязательств, так как предварительная плата за будущие услуги производится до оказания этих услуг (ст. 167 НК РФ). База для подсчета налога при наличии платы в счет будущих услуг формируется из поступлений с учетом налога – по ставке 18/118 (ст. 154 НК РФ).
Следующий раз база для НДС определяется при непосредственном предоставлении услуги (обмене бонусного документа). Ставится на вычет рассчитанный прежде НДС, если стоимость предоставляемых услуг не меньше оплаченной по обязательству суммы (ст. 154, 171 НК РФ). Когда стоимость предоставленной услуги оказывается меньше величины предоплаты или не произошло использования сертификата, то ранее начисленный НДС к вычету с разницы не принимается.

Для налогоплательщиков, применяющих в качестве объекта налогообложения размер полученных доходов за минусом суммы расходов, поступления от проданных подарочных сертификатов учитывают аналогично. Они также имеют право уменьшить указанные доходы на размер понесенных трат. К тратам предприятия отнесены расходы после фактической платы, к которой причислено окончание обязательства покупателя перед продавцом, касающееся передачи продукта или прав на имущество (ст. 346 НК РФ).

При выявлении объекта для подсчета налога по упрощенному методу обложения налогом (УСНО) предприятия принимают в расчет поступления от реализации (ст. 346 НК РФ). При этом в качестве даты их получения будет принят день приема денег, день получения иного имущества или прав на него.

Правила использования бонусного документа часто указываются в нем самом, при этом обмен его на деньги не предусмотрен. По завершении времени его действия предусмотренная к использованию сумма погашается, то есть остается у продавца и не возвращается приобретателю карточки. Также утраченный или испорченный документ не подлежит восстановлению.

Если покупатель в течение определенного периода не предъявил (не использовал) сертификат, то размер переданного продавцу предварительного платежа при налогообложении по прибыли учитывается как имущество, полученное на безвозмездной основе, или внереализационный доход (ст. 250 НК РФ).

Подарочная карта (сертификат): вопросы оформления и учета — от ККТ до НДС

Налоговые инспекторы, не признавая подарочный сертификат товаром, всегда настаивали на том, что законодательство не освобождает от применения ККТ при приеме авансов. Чек нужно пробивать как в день продажи подарочного сертификата (момент аванса), так и в день обмена карты на товар (момент реализации товара). Аналогичный вывод содержится в Постановлении Президиума ВАС РФ от 21.03.2006 № 13854/05 по делу № А40-68563/04-149-181.

Этот технический счет-фактуру посредник регистрирует в журнале учета счетов-фактур «Выставленные счета-фактуры». В книге продаж такой счет-фактуру агенту регистрировать не нужно (пункт 3.1 статьи 169 НК РФ, пункт 20 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137, письмо Минфина России от 19 октября 2015 г. № 03-07-14/59665).

Революционные изменения технологий онлайн-ККТ никак не затронули порядок начисления НДС и формирование счетов-фактур. Как и раньше, в момент получения аванса, т.е. при продаже карты, надо начислить НДС. А в момент отгрузки товара, т.е. при обмене карты на товары – начислить НДС на сумму отгрузки, а НДС с авансов принять к вычету.

Теперь алгоритмы автоматизированного контроля декларации НДС будет выявлять ошибки в кодах видов операций. Вычет НДС с аванса у продавца должен отражаться в книге покупок по коду 22. При этом в книге продаж у продавца должна быть корреспондирующая запись по этому же счету-фактуре с кодом 02.

В момент продажи карты надо поставить признак «аванс», а наименование товара не указывать. При обмене карты на товар в кассовом чеке нужно будет указать, что товар реализован «зачетом аванса». Так выручка не «задвоится», а оплата будет зафиксирована как погашенный аванс. Это не вызовет никаких вопросов у налоговых органов.

Подарочные карты: бухучет и налоги

Тот факт, что подарочный сертификат представляется в интересах конкретного физического лица, приводит к тому, что это физическое лицо получает доход в натуральной форме (подп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ). Соответственно, встает вопрос и о налогообложении НДФЛ суммы подарка. В то же время предусмотрена льгота для подарков в сумме до 4000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ). Так, не включаются в налоговую базу доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:

Однако, на наш взгляд, это рискованная позиция. Получив подарочный сертификат, физическое лицо получило имущественное право и доход в натуральной форме (ст. 211 НК РФ). Что касается упомянутого судебного решения, то его особенность в том, что организация общественного питания представляла организации ежемесячный отчет об оказании таких услуг. То есть, был организован сбор информации об использовании сертификатов в счет уплаты питания.

Налоговый кодекс устанавливает правила определения налоговой базы при уступке денежного требования (ст. 155 НК РФ). Но ситуация с уступкой аванса там не указана. Соответственно, исчислять НДС следует в общем порядке (ст. 153 НК РФ), то есть со стоимости подарочных сертификатов, без учета НДС.

На основе изложенного можно сделать вывод, что доход физическое лицо получает не в момент получения подарочных карт, а только при зачете номинала сертификата в стоимости соответствующей покупки. В качестве аргумента можно также использовать довод, что физическое лицо может и вовсе не использовать сертификат или передать его другому лицу.

В обычном же случае такая информация магазинами не предоставляется. Поэтому применение позиции, что доход физического лица возникает только при покупке товара за сертификат, приведет к тому, что налог вообще не будет уплачен. Сомневаемся, что суды поддержат такие действия.

Аптека выдает подарочный сертификат

Большая конкуренция между аптечными сетями вынуждает их активно прибегать к привлечению внимания к своим услугам, в том числе путем выпуска подарочных сертификатов. Как правило, данный сертификат приобретает физическое лицо в качестве подарка другому лицу. Но бывает иначе.

Это о той ситуации, когда помимо собственно сертификата покупатель не вносит денежных средств для приобретения лекарств. При том какова вероятность, что он наберет товара именно на номинал сертификата? А если не наберет, то можно ли достоверно определить его реальную экономическую выгоду? И в этом случае необходимы его персональные данные, на получение которых, кстати, аптека должна получить разрешение.

К сведению: в соответствии со ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в отношении НДФЛ на основании гл. 23 НК РФ.

Но в случае, когда по истечении оговоренного сторонами срока подарочный сертификат не был предъявлен покупателем, сумма предварительной оплаты, полученная продавцом, для целей налогообложения прибыли является безвозмездно полученным имуществом и учитывается в целях налогообложения прибыли в соответствии с п. 8 ст. 250 НК РФ.

В то же время согласно п. 7 ст. 168 НК РФ при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные п. 3 и 4 данной статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

❌ Но в аналогичных требованиях по другому делу суды поддержали доводы сети магазинов косметики и бытовой химии, которая не приняла просроченный подарочный сертификат. Суды сослались на то, что покупка подарочного сертификата — это заключение предварительного договора купли-продажи . А при заключении предварительного договора стороны могут предусмотреть его срок действия и прекращение обязательств сторон в случае истечения срока. В том числе и прекращение обязательств по возврату аванса. В итоге условие признали не ущемляющим права потребителей — обладатель просроченной подарочной карты не сможет получить эти деньги.

✅ В Екатеринбурге женщина пришла в магазин одежды, выбрала вещи и захотела расплатиться подарочным сертификатом. Но на кассе не приняли такую оплату, потому что срок действия сертификата истек и его номинал сгорел. Роспотребнадзор посчитал, что это условие ущемляет права потребителя, и привлек магазин к административной ответственности. Магазин обжаловал постановление ведомства в трех инстанциях, но все суды единогласно признали это условие незаконным.

Подарочным сертификатом называют документ, который можно обменять на товар или услугу в магазине, ресторане, отеле, салоне красоты и так далее. Иными словами, сертификат — это деньги, но их можно потратить исключительно в определенном месте. Подарочные сертификаты обычно оформляют на красивом бланке. Еще они бывают электронные и в виде пластиковой карты.

Купить товар по цене меньше номинала и получить сдачу или позже воспользоваться остатком номинала. Еще одно распространенное незаконное условие — «сдачу не выдаем». Тут действуют те же самые правила: условия, противоречащие закону, недействительны. И аванс целиком, и его часть должны вернуть по требованию покупателя. Если номинал сертификата 3000 Р , а вы купили что-то только на 300 Р , то магазин обязан вернуть вам разницу деньгами.

Внутренние правила магазинов должны соответствовать закону о защите прав потребителей и гражданскому законодательству. Если правило противоречит закону, значит, оно не работает, то есть его можно не выполнять. Если вам показали внутренний документ, надпись на стенде или на сайте о том, что сертификат нельзя вернуть, — это неправда. Такие уловки магазинов — это просто маркетинг, один из способов получить прибыль.

После произведенных настроек, открывается раздел «CRM и маркетинг» – «Виды подарочных сертификатов» и «Создать», там вводится наименование и номинал, так же тип карты и статья движения. Помимо этого указывается период действия и как он может быть использован. На закладке «Шаблоны кода подарочных сертификатов» указывается код номер подарочной карты, длина кода и границы. После записи вида подарочного сертификата необходимо перейти в «Подарочные сертификаты» и создается сертификат, где указывается только что созданный вид, наименование и штрихкод, а номинал проставляется автоматически.

Чтобы осуществить продажу подарочного серитификата, необходимо сначала задать настройки. Перейти в раздел «НСИ и администрирование» – «Настройка НСИ и разделов», выбрать «Продажи» и раскрыть «Розничные продажи». Затем проставить галку на «Розничные продажи» и «Подарочный сертификат».

После создания открыть раздел «Продажа» и выбрать «Рабочее место кассира». Чтобы продать сертификат, кассовая смена должна быть открытой. В рабочем месте выбираются «Прочие операции» – «Подарочные сертификаты» – «Продажа» и сканером считывается штрихкод или вводится вручную.

Продажа подарочных сертификатов юр лицу в 1С

Здравствуйте!
Организация но ОСНО продаёт подарочные сертификаты Юридическому лицу, которое в свою очередь выдаст подарочные сертификаты своим сотрудникам.
Возникли вопросы:
1. Как должна отразить у себя в учете организация продавец подарочных сертификатов поступление денежных средств от покупателя юридического за подарочные сертификаты?
2. Какие документы должна оформить организация продавец подарочных сертификатов при их передаче организации покупателю?
3. Как организация-продавец подарочных сертификатов должна отразить продажу подарочных сертификатов Юридическому лицу в книге продаж?
4. Как отразить в книге покупок и продаж оплату подарочным сертификатом от физического лица держателя подарочного сертификата полученного от юридического лица покупателя подарочных сертификатов?

Добрый день! Предлагаю рассмотреть следующий вариант отражения в программе:
1. Денежные средства, полученные за сертификаты – предварительная оплата товаров — подлежат обложению НДС исходя по ставке 20/120 или 10/110 (абз. 2 п. 1 ст. 154, п. 4 ст. 164 НК РФ).
Поступила оплата от юр.лица за сертификаты: Дт 51 Кт 62.02 (или 76.09), документ Поступление на расчетный счет.
Исчисление НДС с предоплаты осуществляется документом Счет-фактура выданный вид операции на аванс, СФ создается на основании документа поступления оплаты – кнопкой Создать на основании – Счет-фактура выданный: Дт 76.АВ Кт 68.02.
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет
2. Обмен сертификата на товары, услуги признается реализацией (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Отражена реализация и зачтен аванс по подарочным сертификатам — документ Отчет о розничных продажах. На вкладке Безналичные оплаты Виды оплат — элемент со способом оплаты Подарочный сертификат сторонний, Контрагент – юр.лицо, которому ранее были реализованы сертификаты; Счет расчетов 62.02 (76.09). Документ сформирует проводки по реализации и зачету аванса.
Дт 90.02.1 Кт 41.01 – списана с/с товаров,
Дт 62.Р Кт 90.01.1 – выручка от реализация товаров,
Дт 62.02 (76.09) Кт 62.Р – зачтен аванс,
Дт 90.03 Кт 68.02 – отражен НДС.
Отчет о розничных продажах в 1С 8.3: заполнение и проводки
Документ Отчет о розничных продажах
Есть ли особенности по отражению НДС из отчетов о розничных продажах?
Сводная справка по розничным продажам
3. НДС, начисленный при продаже сертификатов, подлежат вычету с даты, когда покупатель обменял сертификат на товар (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ). Для отражения к вычету НДС с авансов оформляется документ Формирование записей книги покупок: Дт 68.02 Кт 76.АВ.
Документ Формирование записей книги покупок
.

Можно ли вернуть деньги за просроченный подарочный сертификат

подарочный сертификат обмену и возврату не подлежит;
уплаченные за подарочный сертификат деньги не возвращаются;‎
подарочный сертификат становится недействительным по истечении срока действия;‎
если цена выбранного товара ниже номинала подарочного сертификата, остаток денег сгорает.

Чтобы получить деньги по сертификату, нужно написать заявление в двух экземплярах. Его составляют в свободной форме. В шапке документа укажите название магазина, его адрес, а также ваши ФИО, адрес и контактный телефон. Если сохранился чек, стоит приложить его копию к заявлению, если не сохранился — подавайте заявление без чека.

В заявлении опишите, когда и кто купил сертификат, и как он был оплачен ― наличными или картой. Объясните, почему вы возвращаете сертификат в магазин. Например, можно использовать следующую формулировку: «Приобретенный сертификат надлежащего качества не может быть использован мной по назначению, так как в ассортименте торговой точки нет необходимых мне товаров». Или: «В перечне услуг вашего салона указаны массажи и обертывания. Данные процедуры противопоказаны мне по медицинским основаниям». В заявлении вы можете сослаться на закон — напишите, «На основании статьи 23.1 «Закона о защите прав потребителя» и статьи 1102 Гражданского кодекса РФ, я имею право вернуть деньги за неиспользованный сертификат».

В российском законодательстве нет термина «подарочный сертификат», поэтому недобросовестные продавцы, отказываются вернуть деньги, ссылаясь на мифические внутренние правила магазина‎. Для пущей убедительности некоторые торговые точки указывают эти «правила» на самом сертификате. Вот типичные примеры попыток самоуправства продавцов:

Получить товар или вернуть деньги можно, даже если у вас нет чека. Достаточно доказать, что купили сертификат именно у этого продавца. На большинстве подарочных карт нанесены логотип и название бренда — это убедительное доказательство, которое не вызовет сомнений, если дело дойдет до суда.

Оплата сертификатом и ФЗ-54

2. Продали сертификат, оплатили его налом или безналом, пробили чек соответствующий. При оплате сертификатом на сумму сертификата по строкам чека делаем скидку. В итоге «занижаем» чек на сумму сертификата. Наверное кривовато продажа встанет в валовую прибыль по этому товару.

Вариант №3 только что придумал, х.з. может и нельзя так делать:
3. Продаем сертификат, вид оплаты ставим «Предоплата», у которой «Номер фиксального типа оплаты» будет «Предварительная оплата (аванс)». При оплате сертификатом проводим через вид оплаты «Постоплата/Сертификат», у которой «Номер фиксального типа оплаты» будет «Последующая оплата (кредит)».

Продажа подарочных сертификатов онлайн касса

То есть смысл такой: люди покупают подарочные сертификаты в магазине OZone, затем приходят в наш магазин (Конфетпром) и расплачиваются этими сертификатами за наши товары. После этого у магазина OZone образуется задолженность перед нами, которую он погашает в оговоренные сроки.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Как вернуть ненужный подарочный сертификат и получить деньги вместо товара

Вернуть его в магазин и получить деньги. Как я сказала выше, подарочный сертификат — это просто аванс. Если обладатель сертификата не собирается пользоваться этим авансом по любым причинам, то у магазина возникает неосновательное обогащение. По закону это недопустимо. Значит, обладатель сертификата может вернуть его в магазин в любое время и без каких-либо условий. Причины объяснять необязательно.

Вернуть сертификат, если истек его срок действия, получится не всегда. Некоторые торговые предприятия устанавливают срок, в течение которого можно купить товар или услугу по их сертификату. Обычно он написан на сертификате или на конверте, в котором он находится. Суды по-разному относятся к этому условию. В одних случаях его признают незаконным и ущемляющим права потребителей, а в других — считают правомерным.

Продажа подарочных сертификатов юр лицу в 1С

При продаже подарочного сертификата нужно применять ККТ

При расчетах, связанных с продажей подарочных сертификатов, налогоплательщик обязан применять исключительно контрольно-кассовую технику, в случаях расчетов подарочным сертификатом, впрочем, тоже необходимо применять ККТ и выдавать кассовые чеки. Но если расчет производится подарочным сертификатом за оказание услуг населению, то налогоплательщик вправе применять автоматизированную систему для бланков строгой отчетности. Такое разъяснение представила ФНС России в письме от 9 ноября 2022 г. № АС-4-20/21227@, ссылаясь на положения закона № 54-ФЗ о применении ККТ.

В дополнение налоговики сообщили, что ими разработан проект приказа, которым будут утверждены виды фискальных документов, срок хранения, дополнительные реквизиты фискальных документов, а также дополнительные требования к порядку формирования и обработки фискальных данных. Этим приказом будут предусмотрены признаки расчета, применение которых исключит задвоение выручки при расчете подарочным сертификатом.

13 Мар 2022 jurist7sib 59