Выручка От Реалзации Не Совпадает Вдекларациях По Ндс И Прибыли На Сумму Возврата Товара
Как заполнить декларацию по НДС
При перепродаже конфиската или осуществлении торговых операций с иностранными партнерами налоговые агенты заполняют строки 080-100 раздела 2 – величина отгрузки и суммы, поступившие в качестве предоплаты. Итоговая сумма, подлежащая уплате налоговым агентом, отражается в строке 060 с учетом величин, проставленных в следующих строках – 080 и 090. Сумма налогового вычета по реализованным авансам (стр.100) уменьшает конечную сумму НДС.
Результат от сложения сумм вычетов по всем законным основаниям фиксируется в строке 190, а строки 200 и 210 – итог от совершения арифметических действий между строками 110 гр.5 и 190 гр.3. Если результат от вычитания из начисленного НДС суммы вычетов будет положительным, то полученная величина отражается в строке 200, как НДС к уплате. В противном случае, если размер вычетов превышает рассчитанную сумму НДС, следует заполнить стр. 210 гр. 3, как НДС к возмещению.
Декларация по НДС
Такие реквизиты как ИНН и КПП есть не у каждого контрагента, а их необходимо отразить в разделе 9. Такие данные невозможно указать, например, при переносе данных из книги покупок по зарегистрированным в ней билетам на поезд или самолет. Невозможно указать ИНН и КПП и при продаже товара физическому лицу, потому что такой информации в счете-фактуре тоже нет. В этом случае налогоплательщик не заполняет строку 100 раздела 9 декларации и ставит в строке прочерк, и нарушения в этом нет.
Ближе к отчетной дате у налогоплательщиков возникают вопросы по НДС, с ответами на которые помогут пояснения к заполнению декларации по НДС. Декларация НДС 2022: нужно ли прикреплять счета фактуры? Остаток на счете на какую дату в декларации указывать? Что проверять в декларации? Какие ошибки станут причиной отказа налоговиков принять декларацию?
Запрашивает ли налоговая подтверждающие документы, если база по налогу на прибыль не совпадает с базой по НДС
Организация ООО на ОСНО. Мы постоянно размещаем свободные средства на депозит банка, получая при этом проценты. Соответственно, база по налогу на прибыль не идет с базой по НДС. Знаю, что из налоговой придет требование о предоставлении пояснений.
Расскажите, пожалуйста, запрашивают ли налоговики подтверждающие документы, если база по прибыли не идет с базой по НДС на сумму внереализационных доходов? И если да, что им надо будет предоставить в данной ситуации. Хочу подготовить всё заранее.
Возврат товара НДС
Что касается довода общества о возложении п. 2 Письма Минфина России на продавца обязанности по корректировке налоговой базы того периода, в котором произошла реализация товаров, возвращенных покупателем, то исходя из содержания данного пункта эта обязанность у продавца не возникает.
Если отгрузка и возврат товаров, право собственности на которые не перешло к покупателю, произошли в одном налоговом периоде, то целесообразно отразить в книге продаж данные исправленного счета-фактуры в части, относящейся к принятым покупателем товарам.
Выручка От Реалзации Не Совпадает Вдекларациях По Ндс И Прибыли На Сумму Возврата Товара
Код 3 указывает на несоответствие между 10-м разделом (выставленные счета-фактуры) и 11-м (полученные счета-фактуры). Такое может быть, если в декларации указаны сведения о посреднических операциях налогоплательщика.
Налоговая инспекция может потребовать представить пояснения не только от юридического лица, но и от ИП (полный перечень – в ст. 173 НК РФ). От них требуется заполнение Раздела 12. Если частный предприниматель подает пояснение на нескольких листах, на каждом он должен указать № Свидетельства о регистрации.
Тема: Расхождение суммы выручки в декларции по НДС и в декларации по прибыли
Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу:
Мы не являемся плательщиками НДС(занимаемся реализацией санаторно-курортных путевок(санаторий). Продали автомашину за 80 000руб.
Отразили продажу в декларации по НДС в строке 030 — 80 000руб., НДС будет равен (18/118) 12 203руб. В декларации по налогу на прибыль выручку от продажи автомобиля показали 67 797руб. Сейчас из налоговой пришло письмо о расхождениях суммы показателей по выручке, т.е.выручка в декларации по прибыли меньше на 12 203руб. Как правильно отразить выручку в декларации по НДС и в декларации по прибыли от продажи авто в этом случае?
Не обязательно должны сходиться доходы в декларации по прибыли и НДС.
Пишите объяснение, да и все. Позвоните исполнителю письма перед этим.
А вообще, почему у вас выручка в прибыли меньше на 12203?
У вас должна быть выручка в декл по прибыли:
доходы от реализации карт + доход от реализации авто (без НДС),
а в декл по НДС — выручка от реализации авто (без НДС), ну и рядом сам НДС от реализации авто.
Твой юрист
Если флаг не установлен, возврат в регистрах расчетов с поставщиками отражается как оплата на всю сумму возврата с указанием его в качестве документа. Оплата для целей НДС отражается документом «Регистрация оплаты поставщикам для НДС», который формирует движения по регистрам «НДС расчеты с поставщиками» (списание задолженности по документу поступления и оплаты по документу возврата) и «НДС учет распределенных оплат поставщикам». Если флаг установлен, документом возврата отражается списание задолженности по документу поступления для целей НДС, задолженность определяется по данным бухгалтерского учета.
Этому определению соответствуют и операции по возврату покупателем нереализованного товара продавцу. Соответственно, такие операции в целях налогообложения прибыли следует считать реализацией (приобретением) товара. Поэтому при определении доходов и расходов сторонам сделки необходимо руководствоваться положениями статей 268 и 320 НК РФ.
Возврат денег за товар с ндс или без
Согласно пункту 5 статьи 171 Налогового кодекса суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком в бюджет при получении сумм предварительной оплаты (частичной оплаты), подлежат вычетам в случае возврата этих сумм при изменении или расторжении договора. В связи с этим принимаемые к вычету суммы налога на добавленную стоимость не могут признаваться излишне уплаченными суммами налога, подлежащими зачету в счет предстоящих платежей по данному налогу.
При обнаружении несоответствия товара после принятия его к учету покупатель имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор, что подразумевает отказ от перехода права собственности, и право на товар переходит обратно к поставщику (п. 2. ст. 475 ГК РФ).
Ндс к возмещению не говорит об убыточности налогоплательщика — все о налогах
За какую зарплату вас вызовут в налоговую и что потребуют? Распространено заблуждение, что на зарплатные комиссии попадают только те компании, чьи сотрудники получают меньше минимального размера оплаты труда (МРОТ), принятого для данного региона.
В ходе камеральной проверки налоговый орган запрашивает у налогоплательщика документы, которые подтверждают правомерность применения налоговых вычетов, к ним относятся счета-фактуры, подтверждающие вычет, первичные документы, на основании которых организация вправе принять к учету товары, карточки бухгалтерского учета.
Выручка От Реалзации Не Совпадает Вдекларациях По Ндс И Прибыли На Сумму Возврата Товара
Пакет подтверждающих документов сдается в течение 180 дней, считая с даты когда таможня поставила на грузовой таможенной декларации (ГТД) отметку «Выпуск разрешен». Налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по ставке 0%.
3) грузовая таможенная декларация (копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в режиме экспорта, и российского таможенного органа, в регионе деятельности которого находится пункт пропуска;
Облагается ли ндс разница стоимости возврата и фактической стоимости
А еще лучше (если, конечно, у вас нет недоимки в прошлом периоде) учесть возврат товара непосредственно в том периоде, в котором покупатель вам его вернул. Ведь в прошлом отчетном (налоговом) периоде вы завысили базу по прибыли, а не занизили ее. Значит, подавать уточненные декларации вы не должны.
Плата за фактическое загрязнение (в пределах норматива) окру-жающей природной среды; • Плата за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами. Налоги, включаемые в стоимость продукции В эту группу входят такие косвенные налоги, как: • налог на добавленную стоимость; Акциз — косвенный налог на товары или услуги.
Как правильно указать вдекларации сумму уплаченных процентов
- самый важный документ с расчетами – это декларация налоговая 3НДФЛ.
- заявления на предоставление вычета, заявление на перечисление сумм возврата подоходного налога.
- Документы-подтверждения о приобретении квартиры (договора, акты, свидетельство).
- Документы-подтверждения об уплате ипотечных взносов (кредитный договор, график платежей, справка с банка о выплаченных процентах, копии платежек об уплате взносов по ипотеке).
- Справка о доходах 2НДФЛ.
- Паспорт
- Реквизиты.
Право на вычет подтверждается налоговыми структурами в течение 30 дней с момента подачи заявления и пакета документации, что подтвердит такое право. При условии, что налогоплательщик подал все необходимые справки и написал заявление на вычет при покупке жилья и погашении процентов по кредиту, но работодатель удержал налог в полном объеме, сумма налога будет возвращена в соответствии с порядком, описанным в ст.
Считаем ндс вдекларации
Но проверять декларацию с анализом счета 68.02 я крайне рекомендую по одной простой причине: декларация заполняется по информации из налоговых регистров НДС, а анализ счета выполняется по данным бухгалтерских проводок.
Просмотров: 15754 В этой статье я хочу немного рассказать вам о проверке декларации по НДС. Конечно, это сложный и многогранный процесс, который во многом зависит от специфики деятельности организации и состава производимых операций. Но, тем не менее, есть некоторые базовые приемы, без знания которых не получится понять логику заполнения и проверки данного отчета. Сейчас речь пойдет об одном из таких приемов, а именно о сверке декларации по НДС с информацией по счету 68.02. Мы будем рассматривать пример на базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, но приведенная информация актуальна и для других программ 1С версии 8. Итак, для того, чтобы начать проверку, нам необходимо открыть заполненную декларацию по НДС и сформировать отчет «Анализ счета» по счету 68.02 за налоговый период.
Типичные ошибки в декларации по НДС в 2022 году
Кстати, по одному счету-фактуре вычет можно заявлять частями, в разных налоговых периодах. НК РФ не содержит на этот счет никакого запрета. Да и чиновники не видят в этом нарушения (Письмо Минфина РФ от 18.05.2022 № 03-07-РЗ/28263). Но это не касается вычета НДС в отношении приобретенных основных средств и нематериальных активов. По ним вычет нужно заявлять единожды, без разбивки по периодам, но также в любой из периодов в пределах трех лет.
Но, несмотря на то, что такой позиции придерживаются и некоторые суды, лучше не рисковать и включать авансы в налоговую базу. На величине налоговой нагрузки это никак не отразится (эта сумма одновременно попадает в состав вычета), зато позволит избежать лишних споров с инспекцией. О том, что подобные авансы нужно включать в налоговую базу по НДС, есть официальные разъяснения чиновников (Письма Минфина России от 12.10.2022 № 03-07-14/99, ФНС от 20.07.2022 № ЕД-4-3/11684).
Автоматическое заполнение Раздела 7 декларации по НДС при необлагаемых операциях
Согласно пункту 6 статьи 88 НК РФ при проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти дней необходимые пояснения об операциях (имуществе), по которым применены налоговые льготы, и (или) истребовать в установленном порядке у этих налогоплательщиков документы, подтверждающие их право на такие налоговые льготы.
Регистрация в книге покупок полученного счета-фактуры по услугам аренды помещения за II квартал 2022 года (операция 3.6 «Предъявление к вычету суммы входного НДС») производится документом Формирование записей книги покупок (раздел Операции — подраздел Закрытие периода — гиперссылка Регламентные операции НДС) с помощью команды Создать.
Проводки возврат от покупателя
Минфин России в письмах от 02.03.2022 N 03-07-09/17 и от 27.02.2022 N 03-07-09/11 высказал позицию о том, что продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры в порядке, установленном Постановлением N 1137, только в отношении возврата товаров, не принятых на учет покупателем.
Таким образом, поставщики на ОСНО должны тщательно оговаривать условия возвращения продукции при работе с предпринимателями на спецрежимах. Ведь возможны случаи, когда за обратную поставку нужно будет заплатить лишние налоги.
25 Июл 2019 jurist7sib 157
