Главная / Последние новости / Можно Ли Получить Имущественный Вычет При Строительстве Дома На Установленные Пластиковые Окна

Можно Ли Получить Имущественный Вычет При Строительстве Дома На Установленные Пластиковые Окна

16: 25 Расходы на установку пластиковых окон на лоджии не включаются в состав имущественного вычета

Обоснование следующее. Перечень расходов, которые включаются в фактические расходы на приобретение жилья, и могут быть учтены в составе имущественного вычета, приведен в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ. В него входят следующие расходы:
– на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
– на приобретение отделочных материалов;
– на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ. При этом, отмечают авторы письма, к отделочным работам относятся штукатурные, столярные, плотничные, малярные и стекольные работы, устройство покрытий полов и облицовка стен.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 15 сентября 2022 г. N 03-04-05/9-545
Вопрос: В 2022 г. физлицом (супругой) была приобретена в общую долевую собственность (с супругом) квартира без отделочных работ (это указано в договоре). В 2022 г. по договору подряда с индивидуальным предпринимателем были изготовлены и установлены на лоджии пластиковые окна (изначально лоджия была без окон). Являются ли произведенные расходы по установке окон расходами на работы, связанными с отделкой квартиры, в целях получения имущественного налогового вычета по НДФЛ согласно ст. 220 НК РФ?
Ответ:
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Производство отделочных работ включает производство штукатурных, столярных, плотничных, малярных и стекольных работ, устройство покрытий полов и облицовку стен.
Помимо расходов на указанные работы, в фактические расходы на новое строительство квартиры для предоставления имущественного налогового вычета включаются затраты на приобретение отделочных материалов.
Расходы, которые не поименованы в перечне, в состав имущественного налогового вычета не принимаются (например, расходы на изготовление и установку пластиковых окон на лоджии).

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2022 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2022 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2022 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2022 году.

Налоговый вычет при строительстве дома — пластиковые окна не в счет

Однако вексель может быть принят в состав имущественного вычета только если он приобретен вами по гражданско-правовому договору. Если же вы сами выписали вексель и передали его продавцу, то такая оплата не может быть включена в состав налогового вычета при строительстве дома.

Как отмечает Минфин, что право на получение вычета неразрывно связано с личностью налогоплательщика. Поэтому для получения имущественного вычета все документы должны документы должны быть оформлены на того человека, который получает вычет.

Налоговый имущественный вычет на строительство дома

Расходы на разработку проектно-сметной документации
Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
Расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома
Расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения
Расходы на подведение канализации

Заполнить налоговую декларацию на имущественный вычет (3-НДФЛ).
Заказать у работодателя (в бухгалтерии) справку 2-НДФЛ о размере начисленных и удержанных налогов.
Снять ксерокопию с правоподтверждающего док-та. Как правило, таким док-том выступает свид-во о госрегистрации права собственности. При приобретении жилья с использованием заемных средств потребуются дополнительно соответствующие договоры (займа, кредитный), плюс график погашения задолженности.
Снять ксерокопии с платежных док-тов (квитанции к ПКО, банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денег по сделке, справки о выплаченных %-тах и т.д.).
Если жилье приобретается супружеской парой в совместную собственность, дополнительно потребуются:
- ксерокопия свид-ва о браке;
- заявление о перераспределении размера вычета по взаимосогласию.
Сдать заявление на вычет и вышеуказанные док-ты в ИФНС. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую находится в свободном доступе, скачать его можно у нас или с офиц. сайта ведомства nalog.ru в разделе «Налоговые вычеты».

Как получить имущественный вычет на строительство дома

2. Я дала деньги на приобретение профиля (делала крышу) и мой строитель купил профиль и документы были выписаны на его имя. Я не смогла включить расходы на сам материал в состав вычета, потому что не предупредила строителя о том, чтобы платежные документы (товарные чеки) выписывались на имя заказчика (то есть, на мое имя), а не на его имя. Сам строитель, как правило, не разбирается в налоговых нюансах и ему по все равно, на чье имя будет выписан товарный чек. Поэтому внимательно смотрите и предупреждайте свою строительную бригаду.

Сама стройка была на 70% «теневая» потому что мне строили дом специалисты, работающие на себя, они не подписывали со мной договор, не выписывали мне платежные документы. Поэтому, к сожалению, расходы на работу строителя у меня не вошли в состав вычета. Но зато покупка материалов (а это крупные суммы денег) я смогла войти в состав общих расходов. И вот тут я допустила некоторые ошибки:

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Приведем пример. В 2022 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы. Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Имущественный вычет на строительство дома что включать

Для получения налогового вычета при строительстве дома необязательно, чтобы расходы были осуществлены в денежной форме. К вычету также можно принять расходы в натуральной форме. Например, в оплату за строительные работы было передано какое-либо имущество, а также права по ценным бумагам (векселям). При этом вексель может быть принят в состав имущественного вычета только если он приобретен Вами по гражданско-правовому договору. Если же вы сами выписали вексель и передали его продавцу, то такая оплата не может быть включена в состав налогового вычета при строительстве дома.

На получение имущественного вычета для строительства дома имеют право все работающие граждане Российской Федерации, чей подоходный налог составляет 13%. Главное – чтобы они имели российское гражданство и платили налоги в казну, т.е. работали официально на территории России.

Можно Ли Получить Имущественный Вычет При Строительстве Дома На Установленные Пластиковые Окна

Ответ: Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на покупку и установку пластиковых окон в квартире при условии, что договор предусматривает приобретение квартиры без отделки, в том числе без окон.

Обоснование: Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться расходы на приобретение отделочных материалов, а также расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Подпунктом 5 п. 3 ст. 220 НК РФ установлено, что принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Подпунктом 6 п. 3 ст. 220 НК РФ определено, что для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме).
НК РФ не содержит определения понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы».
Вместе с тем состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2022 (КДЕС Ред. 2), утвержденном Приказом Росстандарта от 31.01.2022 N 14-ст (далее — Общероссийский классификатор), в группе 43.3 «Работы строительные отделочные», в которую, в частности, включаются работы по установке окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов (код 43.32.1).
В Письме Минфина России от 08.07.2022 N 03-04-05/39414 разъяснено, что налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением налогоплательщиком отделочных работ и приобретением им отделочных материалов в соответствии с перечнем работ, относимых к отделочным работам Общероссийским классификатором.
Аналогичные разъяснения даны в Письме ФНС России от 28.12.2022 N БС-3-11/5003@.
Таким образом, при соблюдении условий, установленных пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на покупку и установку пластиковых окон.

Имущественный вычет при строительстве дома

Каждый налогоплательщик при строительстве жилого дома, который еще не пользовался имущественным вычетом имеет право на получение налогового вычета в пределах максимальной суммы в размере 2 000 000 рублей. Максимальная сумма подоходного налога, которую Вы получите на руки составляет — 260 000 рублей.

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах. Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным. У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.

Вычет при строительстве жилья

Право на налоговый вычет по строительству жилого дома возникло в 2022 году, поэтому гражданин вправе по окончании 2022 года обратиться в налоговый орган за возвратом подоходного налога. Размер налога, который будет возвращен, составит 13% от 2 млн руб. = 260 тыс. руб.

Отдельный вычет на покупку участка земли не предоставляется. Чтобы сумма расходов на землю была включена в состав имущественного вычета, вам надо “объединить” расходы на землю и на строительство жилого дома.

Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома – это денежная компенсация, выплачиваемая из государственного бюджета в размере тех сумм денег, которые фактически были потрачены вами на постройку загородного жилья. Данная государственная выплата осуществляется в виде возврата ранее удержанного из вашей заработной платы налога на доходы в размере 13%.

Далеко не всем известно, что при строительстве собственного загородного дома, можно вернуть часть затраченных на его возведение денег за счет бюджета страны.
Наше государство предоставляет возможность получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома или, так сказать, вернуть часть налога на доходы, уплачиваемого всеми трудоспособными и официально трудоустроенными гражданами РФ из их заработной платы.
Однако, как известно, бесплатный сыр бывает только в мышеловке и во всех делах, относящихся к госбюджету, есть свои нюансы. Кому положен этот вычет, и каким образом его можно получить, рассмотрим в данной статье.

Имущественный вычет при строительстве дома: документы, разъяснения

За получением имущественного вычета на строительство дома следует обратиться к вашему работодателю. Если вы работаете на крупном предприятии, и у вас нет прямого доступа к руководителю, заявление нужно подать в отдел кадров. В случае, когда обратиться к работодателю не удается, то заявление и пакет документов можно подать в ближайшем отделении налоговой службы.

А вы знаете, что расходы на постройку дома можно уменьшить и сделать это на основании закона? В Налоговом кодексе РФ для работающих граждан предназначена такая мера поддержки, как имущественный вычет. При строительстве дома и его отделке государство вернет часть средств, надо только предоставить пакет документов вашему налоговому агенту.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2022 году

чеки;
квитанции по приходным ордерам;
акты, подтверждающие закупку стройматериалов у граждан (действительны при указании в них паспортных данных);
выписки из банка;
выписка с лицевого счета гражданина;
справки из банка об уплаченных %.

Поэтому обращение в последующие налоговые периоды за вычетом при проведении отделочных работ в доме не будет считаться повторным, а вычет должен быть предоставлен. Есть возможность спокойно достраивать свой дом на протяжении любого удобного промежутка времени. Понадобиться просто указывать новые расходы в декларации.

Налоговый вычет при строительстве дома

Многие сталкиваются с проблемой получения налогового вычета при строительстве дома, который с 2022 года равен около 2000000 рублей. Этот вопрос имеет достаточно много «подводных камней» и поэтому нуждается в детальном рассмотрении.

Покупка земельного участка.
Расчеты, связанные со строительством дома.
Суммы, которые были потрачены на погашение процентов, начисленных за пользование средствами займа.
Расчеты, появляющиеся в результате перекредитования займа на строительство жилья.

Налоговый имущественный вычет при строительстве дома

Каждому из покупателей в данном случае предоставлен вычет в размере стоимости его доли — 5 миллионов*1/5 = 1 миллион рублей. Реальный денежный эквивалент для каждого составит — 13%*1 миллион = 130 000 рублей. И у каждого из покупателей сгорел его неиспользованный вычет в размере одного миллиона рублей. рублей. Если рассматривается одна семья, то общими усилиями взрослых под вычет попадет вся стоимость квартиры (2+2+1).

27 Июл 2019 jurist7sib 435