Продажа Прицепа Физ Лицом Налоги
НДФЛ при продаже грузовика и прицепа, полученных по мировому соглашению
Из письма следует, что в соответствии с мировым соглашением физическое лицо — истец получило от ответчика грузовой автомобиль и прицеп взамен отказа истца от взыскания с ответчика задолженности по договору займа. Полученные автомобиль и прицеп были проданы физическим лицом до истечения трехлетнего срока нахождения указанного имущества в собственности данного физического лица.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Надо ли с продажи прицепа платить НДФЛ
Физ.лицо продает КАМАЗ с прицепом, которым владеет менее 3-х лет. Заключается 2 договора купли-продажи. Необходимо будет сдать декларацию и заплатить НДФЛ. Как я понимаю НДФЛ платиться с продажи недвижимости и ТС. В п.1 ст.358 НК РФ прицепов в перечне ТС нет. Т.е. прицеп не является ТС и соответсвенно на него декларацию сдавать и НДФЛ платить не надо. Налоговая считает иначе. Кто прав?
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Налог с продажи прицепа
2) спиртосодержащая продукция (растворы, эмульсии, суспензии и другие виды продукции в жидком виде) с объемной долей этилового спирта более 9 процентов, за исключением алкогольной продукции, указанной в подпункте 3 настоящего пункта.
7.2. Игнорировать без последствий не сможете. Либо платите либо обжалуйте. Ненормативный акт, принятый налоговым органом, действия и бездействия налогового органа могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган
Нужно ли платить с автомобильного прицепа транспортный налог и налог на имущество
Согласно Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства России от 01.01.2002 N 1, прицепы и полуприцепы прочие относятся к пятой амортизационной группе (код ОКОФ 310.29.20.23).
Согласно п. 1 ст. 374 НК РФ объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств (ОС) в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено ст.ст. 378, 378.1 и 378.2 НК РФ. Пунктом 4 ст. 374 НК РФ предусмотрены виды имущества (объекты), не признаваемые объектами налогообложения. В частности, объектами налогообложения не признаются объекты ОС, включенные в первую или во вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией ОС (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).
Вопрос по НДФЛ при продаже грузового автомобиля
При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более,а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычетпредоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Мой муж был зарегистрирован индивидуальным предпринимателем с 2022 по 2022гг., в 2022 приобрел грузовой автомобиль с прицепом, а в 2022г. ИП закрыл. В 2022 автомобиль вместе с прицепом был продан за 180000руб. Декларацию 3НДФЛ не сдавали, т.к. думали, что раз он владел автомобилем более 3 лет, то сдавать декларацию не нужно. А на днях получили из налоговой письмо о вызове на комиссию по легализации доходов, пишут, что был получен доход от продажи грузового транспорта и не исполнены налоговые обязательства. Я звонила в налоговую, сказала им, что он не являлся индивидуальным предпринимателем 6 лет перед продажей автомобиля, а они говорят, что это не важно, якобы грузовой автомобиль изначально подразумевает предпринимательскую деятельность, его для личных нужд не покупают.
Продажа Прицепа Физ Лицом Налоги
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
По мнению контролирующих органов, реализация основного средства (автомобиля) не подпадает под ЕНВД. Следовательно, в случае реализации транспортного средства, осуществляемой вне рамок деятельности, облагаемой ЕНВД, индивидуальному предпринимателю, одновременно применяющему общий режим, следует исчислить и уплатить налоги в соответствии с общим режимом налогообложения (НДФЛ и НДС).
Обоснование вывода:
Пунктом 12 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД РФ, утвержденных приказом МВД РФ от 24.11.2022 N 1001 «О порядке регистрации транспортных средств», прямо предусмотрено, что регистрация транспортных средств, принадлежащих физическим лицам, зарегистрированным в качестве ИП, производится в порядке, предусмотренном Правилами для регистрации транспортных средств за физическими лицами.
Следовательно, транспортные средства всегда регистрируются на физических лиц независимо от наличия (отсутствия) у этих физических лиц статуса ИП.
В соответствии с п. 7 ст. 346.26 НК РФ налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей обложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей обложению ЕНВД, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих обложению ЕНВД, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей обложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ.
В п. 2 ст. 346.26 НК РФ приведен исчерпывающий перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга может устанавливаться система обложения в виде ЕНВД. Реализация объектов основных средств в этот перечень не входит.
Минфин России и налоговые органы в своих разъяснениях неоднократно разъясняли, что реализация (даже разовая) основного средства не подпадает под ЕНВД, даже если это основное средство использовалось только в деятельности, переведенной на уплату ЕНВД (письма Минфина России от 10.12.2022 N 03-11-11/319, от 16.11.2022 N 03-11-06/3/159, от 12.07.2022 N 03-11-06/3/102, от 02.04.2022 N 03-11-06/3/50, от 29.01.2022 N 03-11-06/3/12, от 11.04.2022 N 03-11-04/2/71, от 12.02.2022 N 03-11-04/3/59, от 01.08.2022 N 03-11-04/3/307, от 19.06.2022 N 03-11-04/3/297, от 20.12.2022 N 03-11-05/122, от 18.11.2004 N 03-06-05-04/47, а также письма УФНС России по г. Москве от 20.06.2022 N 18-11/057885@ и УМНС России по Московской области от 08.09.2003 N 04-20/15896/Ф590).
Поддерживают эту точку зрения и суды (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 06.11.2022 N А11-1515/2022-К2-18/71).
Следовательно, поскольку операция по реализации основных средств не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД, то в данном случае необходимо исчислить и уплатить в бюджет налоги в соответствии с иными режимами налогообложения, применяемыми налогоплательщиком наряду с ЕНВД, то есть в соответствии с общим режимом налогообложения либо с применением упрощенной системы налогообложения (письма Минфина России от 10.12.2022 N 03-11-11/319, от 02.04.2022 N 03-11-06/3/50, от 11.04.2022 N 03-11-04/2/71, от 12.02.2022 N 03-11-04/3/59)*(1).
В рассматриваемой ситуации ИП совмещает деятельность, подлежащую обложению ЕНВД, с деятельностью, в отношении которой ИП применяет общий режим. Соответственно, в случае реализации транспортного средства, осуществляемой вне рамок деятельности, облагаемой ЕНВД, налогоплательщику следует исчислить и уплатить налоги в соответствии с общим режимом.
В соответствии с п. 1 ст. 207 НК РФ плательщиками НДФЛ признаются, в частности, физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Согласно п. 1 ст. 209 НК РФ объектом налогообложения для них признается доход, полученный от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ. Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ доходы от реализации имущества, находящегося в РФ, относятся к доходам от источников в РФ. Указанные доходы подлежат обложению НДФЛ по ставке в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
В свою очередь, п. 17.1 ст. 217 НК РФ предусмотрено, что не подлежат обложению НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
При этом абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ прямо установлено, что положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.
В рассматриваемой ситуации физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП, продает автомобиль, который использовался им в предпринимательских целях (путем использования в деятельности, связанной с грузоперевозками). В связи с этим освобождение от НДФЛ, предусмотренное п. 17.1 ст. 217 НК РФ, в данном случае не применяется. Следовательно, доходы, полученные от продажи такого имущества, подлежат включению в налоговую базу по НДФЛ, уплачиваемому ИП, а не физическим лицом. Аналогичный вывод представлен в письмах Минфина России от 07.03.2022 N 03-04-05/3-273, от 19.09.2022 N 03-04-05/3-673, от 07.09.2022 N 03-04-05/3-637, от 27.04.2022 N 03-04-05/3-306, N 03-04-05/3-307, от 14.04.2022 N 03-04-05/3-254. Если предприниматель решит не уплачивать НДФЛ, то свою точку зрения ему, возможно, придется отстаивать в судебном порядке.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ реализация товаров на территории РФ признается объектом обложения НДС. При этом согласно п. 3 ст. 38 НК РФ товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. Таким образом, реализация автомобиля является объектом обложения НДС. При этом для целей исчисления НДС статус покупателя не имеет значения. Следовательно, при продаже автомобиля у ИП возникает также обязанность по исчислению и уплате НДС.
Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплаты
В любом случае дабы спать спокойно возьмите за привычку сохранять все документы и бумаги, которые подтверждают факт продажи автомобиля. Необходимо помнить что при уклонении от оплаты подоходного налога, на вас будет налагаться штраф.
Если на протяжении 10 рабочих дней, покупатель не осуществил переоформление, есть возможность остановить регистрацию в органах ГИБДД.
Налог с — продажи автомобиля в — 2022 — году
- от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.
Какие налоги платит ип при продаже грузового автомобиля
А индивидуальным предпринимателям придется заплатить не только эту сумму, но и вдобавок к ней НДС, что составит еще 18%, но в том случае, когда деятельность осуществлялась по общей системе — ОСНО.
Но когда налогообложение ведется по упрощенной системе, то такими налогами сделка не облагается. В этом случае будут учитывать, какой же доход получил предприниматель, опираясь на данные налоговой базы, — в размере 6%. Но возможно и 15%, если применить схему «доходы минус расходы».
Налог при продаже автомобиля для ИП
Индивидуальный предприниматель не уплачивает эти налоги, если работает по «упрощенке». В таком случае он должен включить доход от сделки в налоговую базу для расчета сбора в размере 6% от прибыли или 15% от схемы «доходы минус расходы».
Большинство автовладельцев не сталкиваются с особыми сложностями при продаже своего автомобиля. Порядок продажи и сумма налогов в таком случае понятны многим. Но этот же процесс для индивидуального предпринимателя будет несколько иным. Налог при продаже автомобиля для ИП зависит от нескольких факторов.
Облагается ли налогом прицеп легкового автомобиля
Отличие в том, что технический осмотр для прицепов для легковых автомобилей должны осуществляться 1 раз в два года, если их возраст менее 5 лет. Если прицеп «старше», то нужно выполнять данную процедуру ежегодно.
Итак, начнем рассматривать практику и детально разбираться, как оформить прицеп в ГИБДД. Хозяин должен выполнить все действия, которые выполняются при регистрации машины. Также важно знать, что данное действие ограничивается временным промежутком – дается 10 дней с момента приобретения. Для этого владельцу нужно прийти в отделение ГАИ и написать заявление по постановке на учет ТС.
Есть ли налог на прицеп для легкового автомобиля
Любые прицепы (для перевозки грузов, колесной, водной техники и снегоходов) являются транспортными средствами и подлежат обязательной постановке на учет в ГИБДД. Правила постановки на учет регламентированы Постановлением Правительства России от 24.08.94 № 938 «О государственной регистрации самоходной и автомоторной техники». Регистрация осуществляется в срок до 10 дней с момента приобретения прицепа (точная дата прописана в договоре купли-продажи).
Автоприцеп подлежит обязательному техническому осмотру не реже 1 раза в 2 года, но при условии, что его масса составляет более 3,5 т. Для физических лиц, владеющих легкими автоприцепами, осмотр отменен с 1 января 2022 года. Автоприцеп также не нужно страховать. Но главный вопрос, встающий перед нашими клиентами: есть ли налог на легковой прицеп для перевозки грузов, техники и оборудования? Если регистрационные действия идентичны постановке автомобиля на учет, а сам прицеп – разновидность колесной техники, какой налог предстоит платить автомобилистам? Ответить, есть ли налог на движимое имущество такого типа, помогут положения статьи 358 главы 28 НК РФ, посвященной объектам налогообложения.
Тема: Продажа грузового автомобиля индивидуальным предпринимателем
Если мы так прокололись и все так плохо, как можно уменьшить эту безумную сумму?
Можно ли как-то учесть расходы на ремонт автомобиля (запчасти)? Какие документы для этого потребуются? Как это повлияет на НДФЛ и НДС? Каковы сроки уплаты этих налогов, а также сроки сдачи отчетности?
У нас как в том анекдоте: «Ты чей друг? Мой или медведя?»
Вы не в налоговой работаете?
Сделку, к сожалению, «открутить» вряд ли получится. Машина уехала в другой регион (за Урал).
КонсультантПлюс: Форумы
Добрый вечер, подскажите пожалуйста:
ООО на УСН + ЕНВД, доходы-расходы. деятельность-грузоперевозки.
Надо ли при продаже прицепа платить НДС, если данный прицеп был куплен 3 года назад за 300.000р (в т.ч.НДС) а продаем сегодня за 100.000р?
НК РФ
Статья 346.16. Порядок определения расходов
.
В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет — до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
Вопросы и ответы
День добрый.Я ИП,ЕНВД по грузоперевозкам.Продал П\Прицеп.Владел им более трех лет. Освобождение от НДС сделал. Купил за 330т.р продал за 432т.р.При этом нес определенные расходы по ремонту-замена резины и других з/ч на сумму около 50т.р.,на все есть документы.
По нашему мнению по этой сделке вы должны платить налог в том порядке, который установлен для индивидуальных предпринимателей. Полученный вами доход (432 000 руб.) может быть уменьшен на профессиональный налоговый вычет. Его сумму определяют по тем правилам, которые установлены главой 25 «Налог на прибыль организаций». Доход по этой сделке будет равен разнице между суммой полученной выручки и остаточной стоимости автомобиля (вы были должны начислять по нему амортизацию). Затраты на ремонт уже должны были быть учтены в ваших расходах. Они уменьшают общую сумму полученных вами доходов при расчете суммы налога на доходы физических лиц. К сделке по продаже автомобиля они вообще «не привязаны».
Транспортный налог на прицепы и полуприцепы
Транспортный налог на прицепы и полуприцепы к легковым автомобилям в 2022 году не предусмотрен, поскольку на текущий момент он не включен в список наземных транспортных средств, которые государство отнесло к налогооблагаемым.
17 Авг 2019 jurist7sib 426Для управления транспортным средством, оснащенным прицепом, нужно иметь права с категорией “В” (по действующему законодательству), если максимальная масса груженого прицепа не более 750 кг, или если максимальная масса прицепа и автомобиля не превышает вес 3 500 кг.
