Главная / Пособия / Договор Поставки С Отсрочкой Платежа С Банковской Гарантией

Договор Поставки С Отсрочкой Платежа С Банковской Гарантией

Договор поставки с отсрочкой платежа

Порядок и сроки оплаты согласовываются сторонами сделки при установлении контрактных обязательств. Стороны вправе установить, что поставленный товар оплачивается на условиях постоплаты. Условие договора об отсрочке платежа должно четко определять, через какое время после передачи товара покупателю производится оплата поставки.

Стороны сделки вправе согласовать штрафные санкции за нарушение исполнения договорных обязательств в любом размере. Но даже если в договор об отсрочке платежа не включены положения о штрафных санкциях, поставщик вправе их потребовать за несвоевременную оплату в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

При установлении постоплаты в контракте поставщик вправе предусмотреть проценты за отсрочку платежа по договору поставки. Такой тип договорных отношений именуется коммерческим кредитом (ст. 489 ГК РФ). Проценты начисляются со дня передачи товарной продукции в размере, согласованном сторонами сделки.

Условия коммерческого кредита прописываются в контракте на поставку товарной продукции. Если условия о начислении процентов нет, то отложенная отплата товарной продукции не признается автоматически коммерческим кредитом (см. например Постановление Арбитражного суда ЦФО №Ф10-322/2022 от 09.04.2022).

Это самая простая для документирования ситуация. Но возникает вопрос: как прописать отсрочку платежа в договоре после его заключения? В этом случае потребуется дополнительное соглашение. Составляется оно в письменной форме и подписывается обеими сторонами. Если сделка первоначально удостоверялась нотариусом, то и допсоглашение следует нотариально удостоверить.

Способ и сроки поставки,
Стоимость,
Порядок принятия, определения качества, возврата,
Порядок оформления товарно-сопроводительных документов;
Сроки и способы оплаты,
Ответственность за несвоевременную поставку и за несвоевременную оплату (неустойка, штраф),
Подсудность (законная или включенная в договор),
Порядок расторжения.

Статья раскрывает основные условия договора поставки с отсрочкой платежа, рассказывает о его особенностях. По тексту статьи приведены нормы права, которые крайне важно учесть при его заключении. Для того, чтобы составить договор поставки с условием об отсрочке платежа в Москве, обращайтесь к специалистам нашего портала. По доступной цене они оперативно помогут подготовить документ.

Поскольку речь идет о передаче имущества контрагенту без оплаты за него, важно оформить все строго по закону. От качества договора напрямую зависит результат возможного судебного разбирательства на предмет взыскания долга по оплате за поставленный товар. Поэтому, помимо предмета (информации о товаре) необходимо предусмотреть:

Договор поставки с условием об отсрочке платежа подписывается обеими его сторонами, их уполномоченными лицами в необходимом количестве экземпляров. Заверения подписей в договоре у нотариуса не требуется, однако, если ваш контрагент действует на основании доверенности, крайне важно надлежащим образом проверить его полномочия.

Отсрочка платежа по закону в договоре поставки товара

Предположим ООО «Смайлик» отправило в ООО «Дельта» продукцию для перепродажи 31.08.2022. Дата оформления товаросопроводительных документов так же установлена 31.08.2022. ООО «Дельта» находится в другом регионе и доставка товара покупателю заняла 2 дня. То есть сотруднк склада ООО «Дельта» получил товар 02.09.2022. Именно эту дату товаровед поставил в ТОРГ-12 при приемке товара. Согласно ч. 8 ст. 9 закона от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования . » отсрочка оплаты по договору поставки исчисляется со дня фактического получения товаров покупателем. То есть срок отсрочки следует рассчитывать с 02.09.2022.

При отсрочке платежа товар находится в залоге, согласно положениям п. 5 ст. 488 ГК РФ, если иное не указано в договоре поставки. Это правило является некой гарантией для продавца в случае неоплаты товара покупателем. Если же продукция вообще не будет оплачена, то поставщик имеет первоочередное право на обращение взыскания на эту вещь.

Законодатель в п. 1 ст. 516 ГК РФ уточняет, что порядок оплаты, которому стороны должны следовать, устанавливается в тексте заключенного договора. Стороны вправе самостоятельно выбрать, каким образом она будет производиться: единовременным платежом, с рассрочкой или отсрочкой.

В ст. 508 ГК РФ законодатель допускает вариант передачи продукции отдельными партиями. В этом случае стороны должны заранее договориться о графике поставки. В случае если в тексте соглашения график не прописан, то товар привозится равными частями ежемесячно.

Договор поставки товара с отсрочкой платежа должен содержать в тексте указание на этот факт. При этом нужно прописать условие о сроке отсрочки. Относительно отсрочки платежа по продовольственным товарам существует четкое правило: она не должна превышать следующие сроки, которые отсчитываются со дня получения продавцом товара:

Договор поставки с отсрочкой платежа и банковской гарантией

Статья 368. Понятие и форма независимой гарантии1. По независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом.2. Независимая гарантия выдается в письменной форме (пункт 2 статьи 434), позволяющей достоверно определить условия гарантии и удостовериться в подлинности ее выдачи определенным лицом в порядке, установленном законодательством, обычаями или соглашением гаранта с бенефициаром.3. Независимые гарантии могут выдаваться банками или иными кредитными организациями (банковские гарантии), а также другими коммерческими организациями.К обязательствам лиц, не указанных в абзаце первом настоящего пункта и выдавших независимую гарантию, применяются правила о договоре поручительства.4. В независимой гарантии должны быть указаны:дата выдачи;принципал;бенефициар;гарант;основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией;денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения;срок действия гарантии;обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.В независимой гарантии может содержаться условие об уменьшении или увеличении суммы гарантии при наступлении определенного срока или определенного события.5. Правила настоящего параграфа применяются также в случаях, когда обязательство лица, предоставившего обеспечение, состоит в передаче акций, облигаций или вещей, определенных родовыми признаками, если иное не вытекает из существа отношений.

— Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, да так в договоре и указывайте., Согласно п.1 ст.329 Гражданского кодекса РФ одним из способов обеспечения исполнения обязательства является банковская гарантия. В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст.368 ГК РФ).

Факт наличия банковской гарантии не относится к числу существенных условий договора (ст.432 ГК РФ) и поэтому нет необходимости это делать, поскольку это ни на что не влияет. И вообще, гарантия банка — это способ обеспечения исполнения обязательства и не более того. На самую суть обязательства это никак не влияет.

Прописать, что обязательство обеспечено банковской гарантией с такими-то реквизитами. Согласно ст.368-379 ГК РФ банковская гарантия — это один из способов исполнения обязательства. Если она есть, то стоит указать на нее в договоре поставки, чтобы было проще доказать, что этот способ обеспечения исполнения обязательства применим к договору поставки. Лишним это точно не будет, а вот доказывание существенно облегчит, если будет факт неисполнения обязательств.

Статья 329. Способы обеспечения исполнения обязательств 1. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием вещи должника, поручительством, независимой гарантией, задатком, обеспечительным платежом и другими способами, предусмотренными законом или договором.2. Недействительность соглашения об обеспечении исполнения обязательства не влечет недействительности соглашения, из которого возникло основное обязательство.3. При недействительности соглашения, из которого возникло основное обязательство, обеспеченными считаются связанные с последствиями такой недействительности обязанности по возврату имущества, полученного по основному обязательству.4. Прекращение основного обязательства влечет прекращение обеспечивающего его обязательства, если иное не предусмотрено законом или договором.Статья 368. Понятие и форма независимой гарантии (в ред. Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ)Позиции высших судов по ст. 368 ГК РФ >>> 1. По независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом.2. Независимая гарантия выдается в письменной форме (пункт 2 статьи 434), позволяющей достоверно определить условия гарантии и удостовериться в подлинности ее выдачи определенным лицом в порядке, установленном законодательством, обычаями или соглашением гаранта с бенефициаром.3. Независимые гарантии могут выдаваться банками или иными кредитными организациями (банковские гарантии), а также другими коммерческими организациями.К обязательствам лиц, не указанных в абзаце первом настоящего пункта и выдавших независимую гарантию, применяются правила о договоре поручительства.4. В независимой гарантии должны быть указаны:дата выдачи;принципал;бенефициар;гарант;основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией;денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения;срок действия гарантии;обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.В независимой гарантии может содержаться условие об уменьшении или увеличении суммы гарантии при наступлении определенного срока или определенного события.5. Правила настоящего параграфа применяются также в случаях, когда обязательство лица, предоставившего обеспечение, состоит в передаче акций, облигаций или вещей, определенных родовыми признаками, если иное не вытекает из существа отношений.

Договор о предоставлении банковской гарантии

размер вознаграждения за выдачу БГ и порядок его оплаты (обычно не превышает 2-10% от гарантийной суммы);
все дополнительные комиссии, которые заплатит принципал;
вид, стоимость залога, нужно ли страховать его и когда;
возможность предоставления отсрочки.

3.2.2.1. требовать и получать от Принципала бухгалтерские, финансовые, хозяйственные и иные документы (в т.ч. первичные), касающиеся финансового положения Принципала, и отчеты Принципала. При этом Гарант вправе знакомиться с оригиналами данных документов и требовать предоставления их копий, заверенных подписью руководителя и оттиском печати Принципала.

4.6. В случае нарушения Принципалом срока возмещения (указанного в п. 4.4 Договора) сумм, уплаченных Гарантом бенефициару(ам) по каждой Гарантии, Принципал уплачивает гаранту неустойку в размере 24 (Двадцать четыре) процента годовых от суммы фактической задолженности по каждой Гарантии за весь период просрочки (по день фактического возмещения включительно).

Оценка объемов поступившей выручки от реализации производится ежемесячно в последний рабочий день месяца (при необходимости произвести пересчет валюты выручки в валюту, указанную в предыдущем абзаце, используется курс/кросс-курс Банка России на последний рабочий день соответствующего месяца).

3.2.3. Гарант имеет право начислить и взыскать с Принципала неустойку в размере 1 (Один) процент годовых от Общей суммы Гарантий, указанной в п. 1.1 Договора, за любой календарный месяц, в течение которого Принципал не выполнил обязательство, указанное в п. 3.3.5 настоящего Договора.

Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить

Строительная фирма выигрывает тендер на ремонт больницы. По условиям подрядчику необходимо внести обеспечение контракта, то есть гарантировать, что отремонтирует больницу качественно и в срок. В качестве обеспечения можно отправить залоговую сумму на счет заказчика (больницы), но фирме неудобно изымать из оборота столько денег. Тогда фирма обращается в банк, чтобы тот поручился за нее — обязался выплатить больнице сумму обеспечения, если исполнитель нарушит условия контракта. Такое обязательство и есть банковская гарантия.

расчет суммы банковской гарантии;
платежное поручение о перечислении аванса принципалу — для авансовой гарантии;
документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — для гарантии качественного исполнения обязательств;
доверенность лица, подписавшего требование.

принципал (аппликант) — тот, кто оформляет банковскую гарантию;
бенефициар — тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не исполнил своих обязательств или сделал это некачественно;
гарант — тот, кто платит бенефициару деньги по банковской гарантии за принципала, нарушившего условия договора.

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2022 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2022 году реестр на сайте ЕИС — просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.

дата выдачи банковской гарантии,
принципал,
бенефициар,
гарант,
основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией,
денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения,
срок действия гарантии,
обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Здравствуйте. Наша организация хотела разместить объявление в газете. Нам прислали счет и гарантийное письмо об оплате.Гарантийное письмо мы подписали и отправили,газета опубликовала объявления,но счет бухгалтерия не оплатила,так как у нас нет с газетой заключенного договора о предоставлении услуг.Газета теперь угрожает,что у них на руках гарантийное письмо об оплате. Какова юридическая сила гарантийного письма,если договора нет? Спасибо.

Чтобы собственник арендуемого объекта не сомневался в своевременном расчете по платежам, необходимо заполнить и представить образец гарантийного письма об оплате аренды. В этом документе указывается ссылка на заключенный договор либо потенциальный арендатор будет гарантировать своевременность оплаты при заключении соглашения.

Этот документ предоставляет заказчику исполнитель перед заключением договора. В нем указываются конкретные виды работ или услуг, которые в определенный срок обязуется выполнить подрядчик. На практике для подтверждения добросовестности исполнителя представляется и банковская гарантия.

Перечислите продукцию либо услуги, которые стали предметом для оформления двухстороннего соглашения. Укажите размер суммы сделки не только цифрами, но и прописью, а также срок оплаты, размер штрафных санкций и пени, которые накладываются на плательщика в ситуации ненадлежащего исполнения обязательств. В конце документа обязательно укажите полное название, юридические адреса каждой из сторон и реквизиты банка для перечислений.

Образец гарантийного письма на оплату счета необходим, если срок получения продукции не совпадает с моментом перечисления средств. В таком письме важно указать сумму оплаты и наименование товара, реквизиты продавца. В некоторых ситуациях можно прописать ответственность за нарушение обязательства.

Администрация районной больницы объявляет тендер на закупку аппаратов ИВЛ, которые требуются этой больнице. Но если что-то пойдет не так и выбранный исполнитель исчезнет, больнице придется самой разбираться с последствиями. Администрация не умеет обращать взыскание на залог — подавать иск в арбитражный суд, искать фактическое местонахождение залога, добиваться от пристава его ареста. Больнице проще обратиться в банк с требованием оплатить гарантию.

срок гарантии участия в торгах должен превышать срок окончания подачи заявок не менее чем на два месяца;
срок гарантии обеспечения исполнения контракта должен превышать срок действия контракта не менее чем на один месяц;
срок гарантии обеспечения гарантийных обязательств должен превышать срок исполнения гарантийных обязательств не менее чем на один месяц.

Пример расчета. Комиссия по банковской гарантии считается отдельно по каждому договору и контракту. Точный размер комиссии может сообщить только банк, который выдает гарантию. Но чтобы рассчитать ее приблизительный размер, можно узнать у банка, сколько примерно будет комиссия от суммы гарантии.

Возникает вопрос: зачем тогда нужна гарантия, если можно предоставить тот же залог напрямую бенефициару? Но не все бенефициары готовы принимать в качестве обеспечения залог или поручительство. Эти виды обеспечения часто требуют обращения в суд и работы с судебными приставами.

Обеспечение банковской гарантии. Когда банк выдает гарантию, он рискует потерять деньги. Если принципал не исполнит свои обязательства, то банк заплатит по гарантии и будет требовать с него компенсацию. Но ведь принципал может не заплатить компенсацию, например из-за банкротства. В таком случае банк потеряет выплаченные по гарантии деньги.

Клиент же обязан вернут не только выплаченную банком сумму, но и проценты. Обычно ставка по платежу сопоставима со ставками банка по кредитам. В среднем, это 10-15%. Также узнайте размер неустойки в случае просрочки возврата средств. Как правило, она составляет менее 1% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

При этом напомним, что согласно пп.3 п.3 ст.149 Налогового кодекса РФ не подлежат обложению НДС операции, осуществляемые банками по выдаче банковских гарантий. Таким образом, вознаграждение за выдачу гарантии, уплаченное банку до момента оприходования товара, отражается по дебету счета 41 «Товары» в корреспонденции с кредитом счета 60

Смысл банковской гарантии исполнения обязательств по Договору состоит в том, что банк по просьбе исполнителя по договору (заемщика) предоставляет заказчику по договору (кредитору) документ, подтверждающий обязательство банка выплатить кредитору (заказчику) определенную сумму денег в случае неисполнения исполнителем взятых на себя обязательств.

Важно В частности, гарантия уплаты НДС в пользу ФНС дает налогоплательщику возможность получить возврат суммы НДС, заявленной к возмещению в налоговой декларации, еще до завершения камеральной налоговой проверки. Соответственно, клиент получает деньги, которые пускает в оборот и зарабатывает из-за отсутствия проволочек.
Согласно пункту 4 статьи 176.

Имейте в виду, что даже после прекращения основного обязательства гарантия продолжит действовать, что позволит заказчику обратиться за компенсацией в случае, если исполнитель недобросовестно выполнил договоренности. Перечислим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание при заключении договора банковской гарантии:

Инструкция: составляем договор поставки

4.8. В случае нарушения Поставщиком срока поставки, установленного п. 2.2 договора, Покупатель вправе приостановить выплату платежей пропорционально количеству дней, на которые задерживается поставка Поставщиком. При этом нарушение срока поставки Поставщиком не является основанием для отказа от договора и предъявления требований о возмещении убытков Покупателем.

В любом соглашении необходимо утвердить порядок поставки по договору поставки продукции — ее сроки и периодичность. Доставку выполняют единовременно или партиями. Если товар поставят в несколько партий, надлежит составить график. Если графика и сроков нет, то доставку осуществляют каждый месяц ровными партиями.

___________________, именуемое в дальнейшем «Поставщик» в лице ________________________ , действующего на основании Устава, с одной стороны, и ________________________, именуемое в дальнейшем «Покупатель» в лице ________________________________________________, действующего на основании Устава предприятия с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

Предварительно согласовать все условия.
Составить письменное соглашение.
Прописать преамбулу — вводную часть. В ней указать поставщика, заказчика, их должностных лиц и основания, по которым они принимают решение (устав, приказ, доверенность).
Перечислить права, обязанности и требования сторон друг к другу. Обязательно оговорить предмет соглашения, сроки реализации, порядок сдачи-приемки и оплаты, ответственность сторон, прекращение действия соглашения и досудебное урегулирование спорных вопросов.
Привести реквизиты участников, поставить подписи и печати.

4.7. В случае неоплаты стоимости Товара (партии товаров) в сумме и сроки, указываемые в счете на поставляемый Товар (партию товаров), заявка аннулируется. В этом случае Покупатель при последующей необходимости в приобретении Товара направляет Поставщику новую заявку и оплачивает товар в установленный срок.

Шесть вопросов по банковской гарантии: обзор практики от ВС

Да, можно. В обзоре приводится дело, где банк отказался выплачивать гарантию, потому что, по его мнению, не был определен ее срок. Согласно договору, она начинала действие, когда перечислялась предоплата по основной сделке – договору поставки. Отказ банка был успешно оспорен. Суды указали, что ст. 373 ГК, которая регулирует порядок вступления гарантии в силу, диспозитивная и позволяет предусмотреть любой допустимый срок. А по смыслу п. 1 ст. 157, ст. 314 и 368 ГК можно определить начало действия гарантии моментом совершения бенефициаром действий, которые относятся к исполнению основного договора. «Неопределенности в условиях договора нет», – пришли к выводу суды.

Согласно общему правилу, нет. В качестве иллюстрации приводится дело, где выплата по гарантии была предусмотрена в твердой сумме, а затем по договору подряда увеличились объем и стоимость работ. Банк заявил, что это влечет прекращение его обязательств, но суды с этим не согласились. Они указали, что гарант не может ссылаться на обстоятельства, не указанные в гарантии. Также суды напомнили: обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, так что изменение условий подряда ничего не поменяло для банка.

Он может взыскать с бенефициара разницу между тем, что получено по независимой гарантии, и действительным размером обязательств. В пример обзор приводит дело подрядчика, который выполнил работы хорошо и в установленный срок. Несмотря на это, бенефициар потребовал и получил от банка выплату по гарантии. А банк списал эти деньги с подрядчика в безакцептном порядке.

Не может. Обязательство гаранта не зависит от основного обязательства, даже если в самой гарантии есть на это ссылка. В одном из дел банк, который обеспечивал выплату невозвращенного аванса, утверждал, что первый авансовый платеж зачли в счет оплаты выполненных работ согласно акту сверки, а второй и третий вообще не предусмотрены договором. Их заказчик перечислял «на свой страх и риск», поэтому они не покрываются гарантией. Апелляция и окружной суд согласились с этим.

С этим не согласились суды, которые заставили банк заплатить. По их мнению, в тексте достаточно ссылки на бенефициара и основную сделку, которую заключат в будущем. Когда банк выдавал гарантию, он знал, какова начальная цена договора, и осознавал, что она может измениться по результатам торгов, отметили суды.

указывайте конкретные даты, если вы в них уверены. В противном случае приведите ориентировочное число, привязанное, например, к открытию кредитной линии банка, погашению налоговой картотеки;
четко прописывайте суммы, которые принимаете и с которыми не согласны;
перечисляя временные трудности, обязательно подчеркните их временный характер.

о признании факта неоплаченной поставки ТРУ;
готовности погасить задолженность после преодоления трудностей;
признании сумм, подлежащих перечислению, в том числе в части оговоренных в договоре санкций;
наличии у покупателя конкретных сроков погашения задолженности.

В других случаях изменять сроки поставки нельзя (ч. 1 ст. 95 44-ФЗ). Но поставщик вправе поставить товар раньше установленного срока, если заказчик согласен с такими условиями. Если нормативное регулирование позволяет, стороны изменяют сроки, подписывая дополнительное соглашение. Исполнитель направляет заказчику письмо об увеличении сроков поставки, в котором указывает причину таких изменений и ссылается на законодательные основания. Затем стороны составляют и подписывают дополнительное соглашение. Заказчик обязан направить сведения об изменении госконтракта в реестр контрактов в течение 5 рабочих дней с даты заключения дополнительного соглашения (ч. 3 ст. 103 44-ФЗ).

Выскажите пожелание об отсрочке платежа. Если поставщик отправил претензию, написав «прошу произвести оплату оставшейся суммы», вежливо разъясните причины задержки и попросите перенести дату взаиморасчетов. Используйте фразы: «Просим Вас», «Обращаемся с просьбой». Обращаться к партнеру по бизнесу необходимо в уважительной форме.

если заказчику из числа указанных в п. 6, 11 ст. 161 БК РФ изменили лимиты на закупку (письмо Минфина № 24-03-06/21073 от 18.03.2022);
если стороны заключили контракт на строительство, реконструкцию, капремонт, снос объектов капстроительства, проведение работ по сохранению культурного наследия, и стоимость такого госконтракта изменилась не больше чем на 30% из-за удорожания строительных материалов и оборудования (ПП РФ № 1315 от 09.08.2022);
если между заказчиком и поставщиком заключен долгосрочный контракт, и сроки его исполнения изменило правительство или местные органы власти (п. 2-4 ч. 1 ст. 95 44-ФЗ);
если стороны заключили госконтракт, по которому правительство определило дополнительные условия, не связанные с его предметом (ч. 1 ст. 111 44-ФЗ);
если заказчик заключил соглашение с единственным поставщиком по п. 1, 8, 22, 23, 29, 32, 34, 51 ч. 1 ст. 93 44-ФЗ (п. 10 ч. 1 ст. 95 44-ФЗ, письма Минфина № 24-03-07/99602 от 19.12.2022, № 24-03-07/99997 от 20.12.2022).

Если неоплаченный товар был продан контрагенту с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), то есть в силу закона товар находился в залоге у продавца для обеспечения исполнения покупателем его обязанности по оплате товара, – задолженность контрагента нельзя признать сомнительным долгом, поскольку она обеспечена залогом. К такому выводу пришел АС ДВО в Постановлении от 29.08.2022 № Ф03-3429/2022 по делу № А51-28084/2022.

Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом (п. 1 ст. 823 ГК РФ).

В формировании РСД участвуют суммы сомнительных долгов, которыми в соответствии с п. 1 ст. 266 НК РФ признаются любые задолженности перед налогоплательщиком, возникшие в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эти задолженности не погашены в сроки, установленные договором, и не обеспечены залогом, поручительством, банковской гарантией.

Исходя из п. 2 ст. 823 ГК РФ к коммерческому кредиту применяются правила гл. 42 ГК РФ «Заем и кредит», если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и если это не противоречит существу такого обязательства. Прежде всего необходимы письменное оформление условия о таком займе (кредите), возможности получения по нему процентов и последствий его несоблюдения сторонами.

Проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом проценты должны начисляться по правилам ст. 809 ГК РФ, то есть их размер будет определяться существующей в месте нахождения юридического лица ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Как составить банковскую гарантию

Расчет суммы долга.
Платежное поручение о перечислении аванса принципалу — если гарантия обеспечивает возврат аванса.
Документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — если гарантия обеспечивает исполнение гарантийных обязательств.
Документ о полномочиях лица, подписавшего требование.

Гарантия заявки на участие в торгах. Подтверждает, что победитель торгов подпишет госконтракт.
Гарантия исполнения контракта. Подтверждает, что участник торгов, который заключил контракт, своевременно исполнит свои обязательства.
Гарантия качественного исполнения обязательств. Подтверждает качество проданного товара, выполненной работы или оказанной услуги в течение гарантийного срока.

срок гарантии участия в торгах должен превышать срок окончания подачи заявок не менее чем на два месяца;
срок гарантии обеспечения исполнения контракта должен превышать срок действия контракта не менее чем на один месяц;
срок гарантии обеспечения гарантийных обязательств должен превышать срок исполнения гарантийных обязательств не менее чем на один месяц.

Строительная компания с этим не согласилась и потребовала, чтобы суд вернул списанные банком деньги. Суд первой инстанции удовлетворил иск строительной компании — банк знал, что принципал выполнил свои обязательства, и не имел права списывать деньги. Но банк смог обжаловать это решение — выплата по гарантии производится независимо от того, исполнил принципал свои обязательства или нет. Если бенефициар предъявил требование о платеже и приложил все необходимые документы, то банк обязан заплатить.

Принципал — тот, кто просит банк выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Например, предприниматель выиграл торги на ремонт школы. При заключении госконтракта он должен предоставить гарантию, что выполнит ремонт качественно и в срок. Такую гарантию он покупает у банка. В данной ситуации предприниматель — это принципал.

7.5. Стороны не несут ответственности по настоящему договору, если нарушение условий связано с обстоятельствами непреодолимой силы (со стихийными бедствиями, военными действиями правительственных органов и т.п.), наличие которых должно быть подтверждено [вписать нужное].

2.5. В случае невыполнения правила, предусмотренного пунктом 2.4 настоящего договора, Поставщик вправе отказаться полностью или частично от удовлетворения требований Покупателя о передаче ему недостающего количества Товара, замене несоответствующего условиям договора о качестве или ассортименте, об устранении недостатков Товара, о доукомплектации или о замене некомплектного Товара комплектным, об упаковке Товара.

3.5. Поставщик считается исполнившим обязательство по поставке Товара, если доставил его в место и сроки, указанные Покупателем, а также в результате приемки Покупателем установлено соответствие количества, качества, ассортимента и упаковки товара, указанного в дополнительном соглашении.

3.4. При отгрузке Товаров Покупателю данные Товары должны быть осмотрены Покупателем или уполномоченным представителем Покупателя в месте их отгрузки, в том числе Покупателем должно быть проверено соответствие Товаров условиям настоящего договора, сведениям, указанным в товарной накладной на данные Товары, а также количество, качество, ассортимент и упаковка Товаров. При обнаружении недостатков во время отгрузки Товаров, несоответствий условиям настоящего договора и сведениям, указанным в товарной накладной на данные Товары, Покупатель уведомляет об этом Поставщика, составляя при возврате части Товаров Поставщику в письменной форме Акт о возврате Товаров.

1.1. Поставщик обязуется поставить в обусловленный договором срок Товары в собственность Покупателя для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием, с отсрочкой оплаты, установленной настоящим договором.

Договор с отсрочкой платежа (образец)

В случае, когда стороны взаимодействуют в формате долгосрочного сотрудничества (при котором неизбежны изменения в стоимости товара) с множественными поставками, в договор купли с отсрочкой платежа следует внести пункт о заключении дополнительного соглашения к основному договору при каждой поставке:

ст. 488 ГК РФ регламентирует саму возможность заключения сделки с оплатой полученного товара через определенное время и устанавливает полномочия сторон в случае, если действия одного из участников нарушают условия сделки. Фактически отсрочка платежа приравнивается к коммерческому кредиту, а п.5 ст. 488 устанавливает статус полученного/переданного товара — до момента полного погашения оплаты он считается состоящим в залоге. В случае неоплаты товара в срок, он должен быть возращен поставщику, при этом может уплачиваться неустойка, пени и т.п.;

Заключение договоров купли-продажи и поставки товара с возможностью единовременной оплаты спустя некоторое время в согласованный срок, регламентировано рядом статей ГК РФ, которые устанавливают порядок взаимодействия сторон, вопросы предоставления отсрочек по платежным обязательствам, статус товара до момента погашения отсроченных финансовых обязательств. Например:

Договор с отсрочкой платежа – это одна из тех возможностей, которая позволяет юридическим лицам заключать договоры продажи или поставок на более выгодных финансовых условиях. В каких случаях составляется такой договор, как его оформить и какие нюансы следует учесть в его содержании, чтобы максимально обезопасить сделку и предоставляемый под отсроченный платеж товар, расскажем в этой статье.

В ряде экономических отраслей и сфер продаж отсрочка платежей — оптимальный вариант расчетов за предоставляемый к реализации товар. Однако для того, чтобы этот вид расчетов был выгоден обеим сторонам договора купли-продажи или поставки, перед его заключением контрагенты должны не только согласовать, но и детально расписать в договоре условия предоставления отсрочки.

Отсрочка платежа поставщику

Как следует из положений пункта 5 статьи 488 Гражданского кодекса Российской Федерации, товар при отсрочке платежа поставщику находится в залоге, если в договоре поставки не указано что-либо другое. Когда поставщик совсем не получает деньги за товар, он имеет право на удержание вещей (имущества) должника.

На законодательном уровне типовая форма письма не закреплена. Приводятся только некоторые рекомендации, из чего состоит структура документа и какие должны быть пункты, чтобы он имел юридическую силу. Каждая фирма своими силами разрабатывает собственную форму письма. Предпочтительно использовать фирменный бланк организации для оформления документа.

Как это происходит в действительности: покупатель оплачивает компании поставку товара, добавляя к стоимости процент. Величина его зависит от времени отсрочки платежа поставщику. Например, стоимость товара – 200 рублей, если отсрочка оплаты на неделю – цена уже 202 рубля, задержка оплаты на месяц – товар будет стоить 210 рублей и т. д. Следует рассчитать возможную выгоду. В данном случае предлагаемая отсрочка незначительно увеличивает цену.

Повышение дохода. К этому приводит увеличение объема продаваемой продукции, если грамотно управлять денежной задолженностью.
Расширение рынков сбыта. Возможность привлечения новых потребителей.
Повышение репутации компании при работе с популярным подрядчиком.
Выстраивание отношений с клиентами, выгодных обеим сторонам. Долгосрочное сотрудничество с официальными посредниками, постоянными покупателями и другими важными партнерами.

Также эта формула подойдет тем, кто собирается длительное время закупать товар с доставкой, используя метод предоплаты. То есть предоставлять своего рода кредит поставщику. Расчет предоплаты производится таким же образом, только вместо числа дней отсрочки платежа поставщику нужно подставлять количество дней, которое пройдет от оплаты до прибытия продукции.

7.7. Поставщик отвечает за недостатки товара, если Покупатель докажет, что недостатки товара возникли до его передачи Покупателю или по причинам, возникшим до этого момента. В этом случае, Поставщик обязуется заменить Товар ненадлежащего качества в течение дней с даты подписания рекламационного акта или получения заключения независимого эксперта.

7.6. В случае, если Поставщик оспаривает факт поставки Товара ненадлежащего качества, стороны привлекают для выявления производственного либо иного характера недостатков Товара независимого эксперта. Оплата услуг эксперта осуществляется за счет Покупателя, а в случае, если экспертиза товара подтверждает, что ненадлежащее качество Товара возникло по вине Производителя Товара либо Поставщика, то есть до момента передачи товара Покупателю, то расходы по оплате услуг эксперта должны быть возмещены Поставщиком.

2.7. По истечении срока действия соглашения о цене, указанного в спецификации, Поставщик уведомляет Покупателя о новых ценах на Товар, которые закрепляются в дополнительном соглашении сторон. В случае, если Покупатель не соглашается с новыми ценами на Товар, договор считается расторгнутым в момент получения Поставщиком письменного отказа Покупателя от подписания дополнительного соглашения о цене либо, при отсутствии письменного отказа, по истечении дней с момента направления Поставщиком предложения с новыми ценами.

7.4. При обнаружении Товара плохого качества в процессе реализации его через розничную сеть Покупателя и при условии, что недостатки товара не могли быть установлены Покупателем в срок, указанный в п.6.1. настоящего договора, Покупатель обязан незамедлительно известить Поставщика о выявленных недостатках Товара. Вызов представителя Поставщика обязателен.

5.5. При самовывозе отгрузка Товара со склада Поставщика осуществляется силами и средствами Поставщика на автотранспортные средства Покупателя, которые должны быть приспособлены для безопасной перевозки Товара. В случае, если Поставщик обнаружит, что транспортное средство Покупателя не может обеспечить безопасной транспортировки товара, он обязан незамедлительно известить об этом Покупателя или его представителя.

основная цель, преследуемая поставщиком – это возложение обязательств на банк;
банк не контролирует условия, указанные в контракте, а лишь рассматривает их при получении требования о возмещении от бенефициара;
форма документа должна быть безотзывной, в противном случае заказчик может не принимать банковскую гарантию;
в документе банковского обязательства должна быть прописана ссылка на договор доставки;
срок банковской гарантии устанавливает специально разрешенное время для обращения бенефициара с требованием к гаранту.

по времени исполнения;
возможности передачи непроизводственных товаров;
наличия у продукции родовых признаков;
различие договоров в зависимости от типа товара доставки и специфики деятельности (договор поставки товара, любой продукции или оборудования).

Если принципал не выполняет своих обязательств, указанных в договоре, например, нарушает сроки для получения продукции, доставляет товар ненадлежащего качества, то бенефициар вправе потребовать с гаранта возмещение убытка, путем выплаты указанной в документе суммы.

Банковская гарантия может потребоваться не только не только для участия в крупных сделках на государственном или муниципальном уровне. Данное обязательство вполне актуально и при необходимости заключения коммерческого договора для обеспечения соглашения сторон.

достоверное подтверждение платежеспособности исполнителя, а также выполнение указанных в договоре условий и требований;
при невозможности выполнить установленные требования поставщиком, бенефициар вправе возместить все убытки через гаранта;
заказчик получает внесенную им сумму в 100% размере;
поставщик имеет все шансы заключить выгодный контракт;
возможность обезопасить сделку и отсрочить платеж;
заказ товара без аванса;
получить товар без наличия необходимой суммы;
отсутствие необходимости оформлять дорогостоящий кредит.

Отсрочка платежа поставщику: отличия и примеры

Отсрочка платежа – наиболее популярный способ улучшить условия оплаты поставок за счет поставщика. Договоренность с поставщиком об оплате, например, через 14 дней после поставки, в некоторых отраслях является непременным условием даже для первой сделки. Отсрочка должна быть обязательно прописана в договоре – если это не сделано, то в соответствии с законодательством, обязанность оплаты товара покупателем по умолчанию наступает непосредственно после получения товара.

Если в вашей компании свои правила расчета, клиентов много, решение требуется в сжатые сроки — интегрируйте актуальные данные о контрагентах через API и используйте надежную информацию для минимизации бизнес-рисков и управления дебиторской задолженностью.

Наш сервис использует формулы расчета, основываясь на бухгалтерском отчете и данных, которые находятся в общем доступе. Однако всегда стоит учитывать тип товара, с которым приходится иметь дело. Например, продукты питания имеют ограниченный срок годности, что не может не сказываться на условиях предоставления товарного кредита:

Крупные компании создают службу безопасности, которая, к слову, часто выполняет именно функцию проверки и контроля за платежеспособностью контрагентов, а не “выбивание долгов”. Более мелкие сами “предохраняются” как могут. Хотите знать помочь именно вашему бизнесу работать с отсрочкой? Спросите меня!

17 Фев 2022 jurist7sib 60