Главная / Пособия / Нужна ли ип касса на упрощенке

Нужна ли ип касса на упрощенке

Нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН

Если ИП на «упрощенке» оказывает услуги населению, то кассовый аппарат можно не использовать, но только с условием, что при расчете клиенту – физическому лицу будет выдан бланк строгой отчетности (БСО). К таковым относятся: квитанции, билеты на транспорте, талоны, абонементы и т.п. БСО в данном случае приравнены к кассовым чекам и должны отвечать требованиям, установленным постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359. Существуют формы БСО, разработанные для многих отраслей, но если для вашего вида бизнеса таких бланков нет, можно разработать свою форму с учетом требований постановления №359. Это, в частности, наименование документа, шестизначный номер и серия, ФИО предпринимателя, ИНН, вид и стоимость услуги, дата платежа и т.д.

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, он может использоваться в работе. Необходимо провести технически правильную его установку непосредственно в месте продажи товаров, работ или услуг. Очень важно также обеспечить доступ ККТ к интернет-соединению и бесперебойное электропитание во избежание возможных скачков напряжения и блокирования кассового аппарата.

Регистрировать кассовый аппарат для ИП при УСН нужно в ИФНС по месту жительства предпринимателя. Перечень необходимых для регистрации документов содержится в п. 15 «Положения о регистрации и применении ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями» и включает:

Кодекс РФ об административных правонарушениях предусматривает для ИП штраф за нарушение правил применения ККТ в размере от 3000 до 4000 руб. (п.2 ст. 14.5 КоАП РФ). Рассмотрим подробнее в каких случаях проверяющие могут применить к предпринимателю эти санкции.

Этот перечень приведен в пункте 3 статьи 2 Закона № 54-ФЗ, и касается, в том числе и ИП на УСН. Нужен ли кассовый аппарат в остальных видах деятельности? Поскольку перечень в Законе исчерпывающий, то ответ — да, нужен. Заметим, что условия применения кассовой техники предпринимателями одинаковы как при УСН «доходы», так и при УСН «доходы минус расходы».

При переходе на ОСНО компания может не приобретать новый фискальный накопитель и имеет право печатать кассовые чеки с указанием режима налогообложения – ЕНВД до момента окончания срока эксплуатации накопителя. Это не является нарушением, и налоговики не будут выписывать штраф за неверное оформление чеков. Об этом они указали в Письме от 03.12.2022 г. № АБ-4-20/[email protected]

Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2022 № АБ-4-20/[email protected]).
Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

Как именно следует отражать в чеке название реализованной позиции, в законодательстве не сказано. Каких-либо справочников номенклатуры со стандартными названиями также не создано. Поэтому указывать товары и услуги в чеке следует так, чтобы покупателю было понятно, за что он заплатил. Максимальное количество символов в названии – 128.

Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия
Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.
Заключить договор с ОФД
Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.
Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)
Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе.
После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.

Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.

Обязательны ли онлайн-кассы для ИП на УСН в 2022 году и как их выбирать

Новые онлайн-кассы с фискальными накопителями заменили аппараты старого образца с ЭКЛЗ. ККМ способны передавать сведения через интернет. Сначала информация поступает оператору фискальных данных, а оттуда — в ФНС. Такое оборудование имеет несколько важных отличий от касс предыдущего поколения:

Следующий этап — привязка кассы к ОФД и выбор тарифа обслуживания. Делается это в персональном кабинете на ресурсе оператора. После формирования отчета сведения вносятся в кабинет на сайте ФНС, подписываются и отправляются. Для завершения регистрационной процедуры остается лишь проверить карточку регистрации ККТ. Последним шагом будет проверка передачи чека на сайте ОФД.

По закону все коммерческие структуры, которыми осуществляется реализация товаров или оказываются услуги, должны предоставить клиентам возможность выбирать способ оплаты услуг. Это касается всех бизнесменов, включая упрощенцев. Правда, при определенном годовом обороте данное требование снимается. Не действует оно и в отношении ИП, которые устанавливают автономные кассы для работы вдали от коммуникационных линий.

Прежние правила разрешали выдать клиентам БСО вместо чеков, но со вступлением в силу новых требований ИП должны применять онлайн-кассы. Однако некоторым категориям индивидуальных предпринимателей без работников предоставлена дополнительная отсрочка до 2022 года. Соответственно, они пока могут работать без кассового оборудования.

Стоимость контракта с ОФД составляет 3 000 рублей за год. Еще 5-7 тыс. руб. придется заплатить за сам накопитель (цена зависит от срока действия). Регистрация в налоговой осуществляется бесплатно, однако для прохождения процедуры в режиме онлайн нужна электронная подпись. Ее оформление обойдется в 1000 рублей в год.

от 25 до 30 % от общей прибыли без применения кассы — здесь зафиксирована величина обязательного штрафа, составляющая не меньше 10 тыс. руб. и не больше 30 тыс. руб.;
если произойдет повторное нарушение, и сумма от реализации товаров без использования нового прибора превысит 1 млн руб., бизнесмена лишат права вести деятельность на период до 90 дней.

С 1 июля 2022 г. предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, обязаны перейти на новое кассовое оборудование. Следует ознакомиться, кому еще необходимо применять ККТ, а кто имеет право отказаться. Как выбирать и сколько будет стоить техника — далее в материале.

Незнающему человеку может показаться, что аппарат ничем не отличается от обычной ККМ. Онлайн-касса поддерживает связь с Интернетом и может отправлять данные о проведенных операциях в контролирующие органы — это главное преимущество. Благодаря доступу к Всемирной паутине открывается множество возможностей. Например, происходит информирование покупателя о приобретении продукции, сообщение отсылается в автоматическом режиме на почтовый ящик или в виде СМС на телефон.

Онлайн-касса для ИП на УСН, или ККТ (контрольно-кассовая техника), представляет собой кассовый прибор нового поколения. Он оснащен фискальными носителями. Внедрение оборудования в предпринимательскую деятельность поможет органам ИФНС отслеживать поступление платежей за налоги. Также использование ККТ упрощает проверки налоговой инспекции и делает покупки более прозрачными для покупателей.

Если продавец не выдает клиенту чек при оплате за реализацию товара или оказание услуг по ремонтным, строительным работам, сдачи недвижимости в наем, то величина штрафа возрастает до 10 тыс. руб. В случае, когда налоговый отчет передали с просрочкой, санкции составят 3000 руб.

Покупатель, желающий получить чек в электронном формате, должен сообщить об этом продавцу до формирования фискального документа.
Кассир вносит в ККТ сведения о выполняемой операции, формирует бумажный чек.
Данные о покупке передаются на ФН.
Накопитель шифрует сведения для отправки ОФД.
Оператор получает информацию, направляет в кассовое оборудование подтверждение и один раз за сутки передает полученные сведения в налоговую.

При этом контрольно-кассовую технику она не применила, соответствующий бланк строгой отчетности не выдала. Тем самым наличный денежный расчет был осуществлен без применения контрольно-кассовой техники. Инспекторы оштрафовали ИП на 10 тыс. рублей. ИП обратился в арбитражный суд, но тот оставил штраф в силе, так как было собрано достаточно доказательств вины предпринимателя (Решение Арбитражного суда города Москвы от 10.06.2022 № А40-301918/19-79-2326).

Не применять онлайн-оборудование разрешили упрощенцам, которые ведут свою деятельность в районах, удаленных от сетей связи. Такие районы включены в специальный перечень, а исключениями из правила являются вендинг и реализация подакцизной продукции. ИП, сдающие в аренду жилье, тоже вправе работать без применения онлайн-касс, но только если недвижимость находится в их собственности.

возможность совмещения устройства с другими аксессуарами, например, денежным ящиком, сканером, что позволит повысить пропускную способность кассового узла;
ширину используемой чековой ленты (широкая лента дает возможность формировать более информативные кассовые документы);
способность контроля товарной базы (отслеживать динамику остатков товаров), ее редактирование и отслеживание продаж;
параметры (размер и тип) экрана, влияющие на качество работы кассира;
способность длительной работы в автономном режиме, для чего онлайн касса для ип на усн оборудуется аккумуляторной батареей;
габариты изделия, его возможность органично встраиваться в рабочее пространство расчетного узла;
наличие автоматического отрезчика чеков, ускоряющего обслуживание покупателей;
ресурс печатающего блока;
наличие коммуникационных узлов для совместной работы с ПК, смартфоном, другими гаджетами, а также одного или нескольких интерфейсов передачи фискальных данных.

отсутствие или неприменение кассового аппарата — от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей;
повторное неприменение кассового аппарата — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток;
применение неисправной или незарегистрированной кассовой техники или ККТ, нарушающее требования закона № 54-ФЗ, — от 1,5 до 3 тыс. рублей;
невыдача покупателю чека — штраф 2 тыс. рублей или предупреждение.

Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН

С 01.07.17 вступили в силу изменения в закон о ККТ, согласно которым предприниматели должны начать использовать в расчетах с населением онлайн-кассы. Эти изменения касаются не всех предпринимателей. В этой статье мы расскажем, когда нужна онлайн-ККМ для ИП на УСН. С 2022 или 2022 года нужно начать ее использовать.

С 01.02.17 больше не регистрируют кассы старого образца, то есть кассы, не оснащенные фискальным накопителем и не имеющие возможности передачи данных через интернет.
С 01.07.17 онлайн-кассы стали обязательными в расчетах для предпринимателей на общем и упрощенном режиме налогообложения, а также ЕСХН.
С 01.07.18 применять онлайн-кассы должны предприниматели на ЕНВД и патентной системе, а также оказывающие услуги населению с выдачей БСО.

При этом согласно положениям закона о ККТ ими должны использоваться 36-месячные фискальные накопители. Вместе с тем, согласно разъяснениям ФНС от 22.05.17 № ЕД-4-20/9679@ в случае использования такими предпринимателями фискальных накопителей на 13 месяцев их не должны привлекать к ответственности по КоАП.

За неиспользование онлайн-техники предпринимателя могут не привлечь к ответственности при наличии уважительных причин. Так, если предприниматель предпринял необходимые шаги для того чтобы выполнить законные требования (например, заключил договор на приобретение фискального накопителя), но по независящим от него причинам (например, нарушение сроков исполнения договора со стороны контрагента) не смог этого сделать, то его могут освободить от ответственности. Такие разъяснения давал Минфин в письмах от 05.05.17 и 20.05.17 (№№ 03-01-15/28071, 03-01-15/33121).

Продажа в киосках напитков на розлив, мороженного, газет, журналов;
Продажа кваса, молока в цистернах;
Продажа на ярмарках, выставках, рынках в розницу;
Продажа вразвал овощей и фруктов;
Сдача жилья в аренду;
Ремонт и покраска обуви;
Присмотр за больными, престарелыми, детьми, инвалидами.

С июля 2022 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
Торговля ценными бумагами.
До 1 июля 2022 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
Розничная торговля любыми товарами вразнос.
Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
Ремонт обуви.
Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
Народный художественный промысел.
Распилка дров.
Пахота земли населению.
Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
Аренда собственного жилья.
Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
Услуги салона красоты.
Работа туристических фирм.
Услуги некоторых автосервисов.

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей. Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся. В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2022 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Во-вторых, проблема с выбиванием чека во время оплаты заказа онлайн фактически решена. Чек должен формироваться в момент оплаты, и, если клиент платит онлайн, то и чек вы формируете в режиме онлайн – так как теперь вы можете сформировать его в электронном виде и отправить на почту клиента. Если у вас проходят только такие расчеты, то вы можете ставить кассу модели, которая не предусматривает наличие печатающего устройства, так как оно вам просто не нужно.

На этот вопрос отвечает закон № 54-ФЗ от 22.05.03 г. (ред. от 03.07.2022г.), регламентирующий применение контрольно-кассовой техники при ведении расчетов наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа. Причем смотреть нужно последнюю редакцию закона, которая вводит обязательное использование онлайн-касс. Согласно тексту нормативного акта, обязанность использования кассы касается всех организаций и ИП, реализующих товары (работы или услуги), если расчет происходит наличными деньгами, банковской картой или электронными средствами платежа. Но как всегда есть несколько исключений.
Исключение № 1: если вы производите все расчеты через расчетный счет — по безналу. Да, в таком случае ККТ не обязательна, по сути, тогда она просто не нужна вам. Но тут есть другой вопрос: все ли ваши клиенты готовы к таким условиям оплаты? Например, с физлицами осуществлять безналичный расчет может быть проблематично.

Ну и при выбивании чека курьером (когда оплата наличная при доставке) касса, конечно же, нужна. Кассовый аппарат должен быть у курьера с собой. Не хотите заморачиваться с мобильными кассами – обращайтесь к курьерским службам доставки, чеки будут выбивать они.

ККТ нужна интернет-магазину. Здесь есть некоторая путаница, но правила те же, что описаны выше. Многих интернет-предпринимателей смущает следующая особенность: покупатель делает заказ онлайн и вы чисто физически не можете выбить чек после приема денег.

Исключение № 6: ККТ можно не применять при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и соответствующей литературы в культовых зданиях / сооружениях и относящихся к ним территориях.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН? Как зарегистрировать и использовать кассовый аппарат для ИП при УСН

Когда обладатель бизнеса получает доходы при ИП на УСН, кассовый аппарат ему не нужен, если все выплаты производятся банковскими переводами на официально зарегистрированный счет компании.
Владелец компании территориально находится в неблагополучном районе, где просто невозможно установить или подключить ККТ. Однако в этом случае необходимо подтвердить тот факт, что кассовые машины действительно нет возможности использовать.

Не стоит полагать, что теперь владельцам малого бизнеса можно будет легко уйти от ответственности. Если кассовый аппарат для ИП при УСН не установлен, а бизнесмен не использует или не имеет права на применение БСО, то это будет считаться нарушением правил использования кассового оборудования.

Сегодня уже существует законопроект, согласно которому все сведения о любых манипуляциях с денежными средствами должны передаваться в налоговые органы через Всемирную сеть. Исходя из этого, любой предприниматель может обойтись без кассового аппарат для ИП при УСН и перейти на обработку данных в режиме онлайн.

Если начинающий бизнесмен решил остановиться на «упрощенке» и его деятельность подразумевает наличный расчет с клиентами, то он обязательно должен приобрести кассовую машину. То же самое касается и сделок, которые оформляются при переводе на банковские карты. Однако кассовый аппарат для ИП при УСН не всегда является обязательным условием для осуществления коммерческой деятельности. Есть определенные исключения:

В первую очередь данная схема ведения документов в организации возможна в том случае, если вид деятельности не позволяет установить громоздкое оборудование. Например, если владелец бизнеса является хозяином небольшого газетного киоска, который стоит на рынке, то, разумеется, он не сможет подключить кассовое оборудование. С другой стороны, требовать от пенсионера, покупающего газету, подписывать БСО, также невозможно и элементарно нелепо. То же самое касается и мелких торговых точек, приемных пунктов и многого другого.

Нужен ли кассовой аппарат для ИП на УСН в 2022 году: ответственность, исключения

Для начала поясним, чем аванс отличается от предоплаты. Предоплата вносится за конкретный товар / услугу (предоплата за бронирование времени квеста). Когда нет возможности четко объяснить, за что внесены деньги, говорим об авансе (купил платяной шкаф с доставкой, заплатил 40% от общей стоимости).

Использование ККТ, не соответствующей закону, либо несоблюдение порядка ее использования, к примеру, несвоевременная перерегистрация, влечет штраф до 3 000 рублей. Если предприниматель не направил налоговикам по их запросам документы или сведения о применении ККТ, либо затянул с их подачей, штраф будет аналогичным.

Предприниматели на упрощенке едва ли могут надеяться на какие-то послабления. Кассовый аппарат для ИП на УСН играет роль шпиона, передающего все сведения о прибыли. Поскольку, на упрощенке налог рассчитывается, исходя из доходности предприятия, контролирующим органам важно знать, что предприниматель уплачивает налоги в полном размере. Информация, поступающая через ОФД, позволяет налоговикам держать руку на пульсе.

Вопрос о том, нужна ли касса для ИП на УСН, в последние годы будоражит умы предпринимателей. Неудивительно, учитывая, какое количество изменений и дополнений ввел законодатель. Кассовые требования к представителям малого бизнеса намного мягче, чем к среднему или крупному. Однако несколько лет назад начали затягивать гайки, теперь работать без кассы разрешено по крайне ограниченным видам деятельности. Все введенные отсрочки направлены на постепенное привыкание и безболезненный переход на использование ККТ.

Если вы относитесь к счастливчикам-отсрочникам, все же не затягивайте с установкой кассы. Зарегистрировать, проверить, привыкнуть, научить сотрудников пользоваться – это следует сделать пораньше, не дожидаясь 2022 года. Ведь требования к порядку использования, регистрации и перерегистрации довольно жесткие.

Онлайна-касса для индивидуальных предпринимателей на упрощенке в 2022 году

В 2022 году начал работать обновленный 54 ФЗ о кассах. Теперь вместо традиционных ККМ необходимо использовать онлайн-кассы. Они сохраняют данные чеков и отправляют в налоговую через посредника — оператора фискальных данных. Разбираемся, когда кассовые аппараты для ИП в 2022 году на упрощенке не нужны, а когда их ставить обязательно.

Правила для организаций на упрощенной системе налогообложения не отличаются от индивидуальных предпринимателей. Если собственник хочет открыть бизнес на упрощенке в общепите или рознице, придется сразу использовать ККТ с фискальным накопителем. У организаций на упрощенке в сфере услуг была отсрочка до 1 июля 2022 года.

Показывают статистику по продажам: средний чек, выручку, количество возвратов и чеков на кассира. По отчетам можно понять — какие товары быстро расходятся, а какие лежат на складе. Владелец магазина может удаленно следить за его работой.
Некоторые модели могут одновременно работать и с розничной торговлей, и с интернет-магазином. Если у ИП на УСН есть интернет-магазин и торговая точка, он может купить одну кассу. ККТ будет открывать и закрывать смену самостоятельно.
Онлайн-кассы интегрируются с товароучетными системами вроде 1С, чтобы загружать базу товаров.

доставка занимает от трех до семи рабочих дней. В пределах Москвы и Санкт-Петербурга обычно доставляют за день-два, в регионы могут везти неделю.
стоит купить электронную подпись — пригодится при заключении договора с оператором фискальных данных и регистрации. Займет один-два дня. Можно не покупать ЭЦП, но придется лично ездить в налоговую и к оператору минимум три раза.
зарегистрировать ККМ можно самому, в интернете есть инструкции и видео. Лучше заложить пару дней — например, можно ошибиться при вводе данных и придется заказывать накопитель заново.
понадобится настроить оборудование и обучить персонал.

Самыми первыми, в 2022 году, на новый порядок перешли организации и индивидуальные предприниматели на основном налоговом режиме и упрощенке. Поэтому купить и зарегистрировать кассу для ИП на УСН надо было в 2022 году обязательно. В это же время покупают владельцы бизнеса на патенте и ЕНВД, с сотрудниками в штате. Собственники на упрощенке в сфере услуг могут подождать — Госдума ввела отсрочку до 1 июля 2022.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке. В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие. Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

обеспечения питанием учебные заведения в период занятий;
сдача в аренду собственного жилья, в том числе с машино-местом (строго для ИП, организациям не подходит);
прием вторсырья у населения, кроме лома металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление ключей и прочей мелкой металлической продукции;
уход за пожилыми и больными людьми;
присмотр за детьми;
садово-огородные работы;
услуги носильщиков.

перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Упрощенной системе налогообложения повезло меньше других спецрежимов в части перехода на кассовую технику нового образца. Для некоторых субъектов на отдельных налоговых системах была предусмотрена отсрочка, а вот плательщиков УСН законодатели ее почему-то лишили. Однако позже были даны преференции всем индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным требованиям. Давайте разберемся, как же обстоят дела сейчас: когда онлайн-касса для ИП на УСН нужна, а кто может пока обойтись без нее. А также рассмотрим, какие действуют новые правила применения ККТ.

с 1 июля 2022 года — если они работают в торговле;
с 1 июля 2022 года — если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
с 1 июля 2022 года — если они занимаются оказанием услуг только по БСО.

Правила использования кассовых аппаратов для ИП на УСН в 2022 году

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» объясняет, нужна ли касса для ИП на УСН в 2022 году. Лицам, использующим в работе режимы ЕНВД или УСН и осуществляющим расчеты, придется приобрести ККТ (до введения закона ее применение считалось необязательным).

Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2022 году отличается тем, что в ситуации, когда индивидуальный предприниматель не нанимает персонал, а денежные средства получает напрямую, он может обойтись без РКО и ПКО. Получение средств ИП можно подтвердить с помощью кассовых чеков и отчетов с гашением (при применении ККТ) или бланков БСО, а выдача зарплаты в таком случае фиксируется платежными ведомостями.

Чтобы узнать, какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН, нужно просмотреть соответствующий государственный реестр. Постановка на учет в налоговой службе в целях дальнейшего применения в предпринимательской деятельности возможна лишь для указанных в нем аппаратов.

Предприниматель не имеет или не использует при работе ККТ;
Предприниматель применяет ККМ, не утвержденную ИФНС;
Аппарат используется в нефискальном режиме;
Кассир (или другой работник предприятия) не выдает положенный покупателю чек или забывает его распечатать;
Применение поддельной или непроверенной машины. Покупать устройства нужно напрямую у изготовителя или в проверенных точках продаж. Оборудование следует проверять на наличие голограммных наклеек от сервис-центра и производителя;
Предприниматель ведет продажу с чеком, который не предоставляет обязательную информацию о своих реквизитах, или текст трудно читается, либо данные ложные;
Предприниматель не провел сервисное обслуживание аппаратов или у него отсутствует необходимая для проверки техническая документация;
ИП применяет платежный терминал не по месту регистрации, или использует платежный терминал без обязательной к нему ККМ.

Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

В том случае когда лицо применяет УСН и игнорирует рассмотренные выше правила, на него могут наложить штраф по части 2 ст. 14.5 КоАП РФ от 30 000 рублей до суммы фактического расчёта в обход кассы. Тут также стоит отметить, что проверка на предмет использования ККТ может быть проведена и без присутствия руководителя, ИП.

модель кассового аппарата должна быть известна соответствующему государственному реестру;
если кассир не пробил либо избавился от чека, это приравнено к работе без кассы. А также, если сумма в чеке не совпадает с ценой покупки либо в кассовой книге не нашел отражение приход выручки. Все это, скорее всего, приведет к штрафу;
кассовый аппарат должен иметь все необходимые наклейки и пломбы. А именно: две пломбы на корпусе и две внутри, а также соответствующую голограмму о включении в госреестр. Она подтверждает, что на текущий год аппарату положено сервисное обслуживание и он годен для использования. Также нужен знак предприятия, которое произвело данный аппарат.

Коммерсанты и фирмы на упрощенке, общем режиме обязаны проводить оформление наличных и безналичных расчетов при помощи кассовых чеков. Здесь обратите внимание: в том случае, если при регистрации на ИП интернет-магазина был указан код ОКВЭД «Розничная торговля по заказам», это правило тоже работает.

В тех случаях, когда приобретать, устанавливать и обслуживать кассу по объективным причинам экономического толка не имеет смысла, можно избежать такой участи: по пункту 2 статьи 2 Закона о ККТ выполнять определённые работы и оказывать определённые услуги населению можно и без кассовой техники. Однако для этих моментов предусмотрено использование документов строгой отчетности.

В постановлении Правительства РФ от 6 мая 2008 года № 359 приведен список документов, которые заменяют собой пробивку и выдачу кассового чека. В этом же нормативном документе описано, как именно необходимо обращаться с данными бланками. Кроме того, есть возможность разрабатывать БСО по собственным образцам. Однако они должны быть ориентированы на общие требования к их обязательным реквизитам, установленным законом. Так, в них обязательно наличие следующих граф:

Не стоит ИП, работающему на УСН, долго думать, нужна ли ему касса. За ее отсутствие грозит штраф. Согласно части 2 статьи 14.5 КоАП РФ он составит не меньше 10 000 рублей. Касаются данные действия тех, кто не установил кассу, кто не пробивает чеки в подтверждение финансовых операций и использует ККТ, не соответствующую требованиям, описанным в статье 1.1 Закона №54-ФЗ. Согласно им, отсутствие или неисправность фискального накопителя приравнивается к отсутствию кассового оборудования. Такое же нарушение – использование незарегистрированного аппарата.

Для всех остальных ИП уже отсрочек не будет и они обязаны работать с онлайн кассами. Любую технику требуется настроить, отладить, научиться ей пользоваться. Недоработки обычно выявляются в самый неподходящий момент, поэтому не стоит затягивать с приобретением устройства.

От аппаратов предыдущего поколения онлайн-ККТ отличает фискальный накопитель. С его помощью можно отправлять сведения о финансовых операциях в налоговую. Поэтому после покупки оборудования подписывается соглашение с оператором фискальных данных (ОФД). При отсутствии соединения информация сохраняется в памяти ФН и отправляется после восстановления связи.

Сразу отметим, что ИП, который действует при любом режиме налогообложения, не имеющим наемных работников все еще вправе до 1 июля 2022 года не использовать онлайн кассы. Отсрочка (до 1 июля) предоставляется ИП без работников в случаях:

Федеральная Налоговая Служба составила официальный реестр ККТ для бизнеса. Минимальная стоимость аппарата — 4 000 руб, максимальная — 200 000 руб. Полный перечень аккредитованных касс и их характеристик можно скачать на сайте ФНС. Некоторые включены в список в этом году и еще не поступили в широкую продажу.

22 Фев 2022 jurist7sib 59