Переплата От Контрагента За Счет Возврата Как Выставить Следующий Счет
Переплата От Контрагента За Счет Возврата Как Выставить Следующий Счет
Обоснование позиции:
На основании п. 1 ст. 423, п. 1 ст. 424, ст. 309 ГК РФ в возмездном договоре должник (в частности, покупатель, заказчик) обязан оплатить полученные от контрагента товары (работы, услуги).
В силу п. 73 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н (далее — Положение), расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются каждой стороной в своей бухгалтерской отчетности в суммах, вытекающих из бухгалтерских записей и признаваемых ею правильными.
Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — Инструкция), построение аналитического учета по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» должно обеспечивать возможность получения необходимых данных, в частности, по покупателям и заказчикам, не оплатившим в срок расчетные документы.
Выставление поставщиком претензии, по сути, означает его требование о погашении задолженности. Однако суммы, указанные в претензии, могут быть оспорены покупателем. Окончательная сумма долга устанавливается в решении суда.
При этом Инструкцией не предусмотрен перенос просроченной задолженности покупателя на счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по претензиям». В отношении расчетов с покупателями по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по претензиям», Инструкцией предусмотрено только отражение расчетов по штрафам, пеням, неустойкам, взыскиваемым с покупателей, заказчиков, потребителей транспортных и других услуг за несоблюдение договорных обязательств в размерах, признанных плательщиками или присужденных судом (суммы предъявленных претензий, не признанных плательщиками, на учет не принимаются).
В этой связи полагаем, что именно на дату вынесения судебного решения организации-поставщику в сумме, определенной судом, задолженность следует перенести со счета 62 на счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по претензиям».
Разъяснениями уполномоченных органов по данному вопросу мы не располагаем, поэтому изложенная позиция является нашим экспертным мнением.
Справедливости ради отметим, что упоминаемая Вами точка зрения о необходимости переноса задолженности со счета 62 на счет 76 в момент предъявления претензии покупателю уже высказывалась рядом экспертов (смотрите материал: Обеспечение обязательств в виде залога (А.А. Матиташвили, «Российский налоговый курьер», N 19, октябрь 2022 г.)).
К сведению:
Организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации (п. 70 Положения). Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.
Как правильно оформить с контрагентом зачет излишне полученной суммы в счет другого договора
Акт сверки платежей продавец и покупатель составляют совместно. Чтобы поскорее получить результат, оформите сами такой документ с данными из вашего учета и направьте его продавцу. Ему останется лишь вписать в бланк свои показатели и подписать его.
Строгой формы для акта сверки нет. Можете воспользоваться той, что мы привели ниже. К слову, в акте лучше предусмотреть все реквизиты, перечисленные в статье 9 Федерального закона от 6 декабря 2022 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Переплата по счету
Конечно, поведение клиента не очень корректно, если он забрал товары на большую сумму, но при этом подписал документы на меньшую сумму.
Идеальный вариант — подписать у клиента правильные документы. Т.е. два поступления товаров (или одно, но со всеми позициями). Поговорить с ним еще раз, объяснить, что Вам это важно.
Если материалы все-таки останутся на Вашем балансе, то существует несколько вариантов их дальнейшего списания:
1) по результатам инвентаризации, списать как неучитываемые для целей налогообложения налогом на прибыль (т.е. эти расходы не уменьшат налогооблагаемую базу организации)
2) найти дружественного контрагента (возможно даже физ.лицо, если ЕНВД Вам не грозит) и «продать» ему эти материалы (включив их в какую- нибудь плановую поставку и уменьшив цены, чтобы итоговая сумма поставки не изменилась) — но на такое скорее всего согласятся немногие контрагенты — физлица, ИП
Кто в случае переплаты контрагенту занимается возвратом денег
- в случае возможности безакцептного списания с банковского счета компании ошибочно зачисленных сумм списывает ошибочно зачисленные денежные средства без отдельного распоряжения организации;
- при отсутствии такой возможности по договору между банком и организацией списание ошибочно перечисленных денежные средства производится только при поступлении соответствующего распоряжения.
Рассмотрим подробнее каждый из этих случаев. Покупатель заплатил больше, чем надо Руководство фирмы это не может не обрадовать. Однако бухгалтеру такая ситуация только прибавляет проблем. В частности, возникает вопрос, как оформить возникшую переплату.
Возврат контрагентами переплаты, сделанных за счет средств капвложений (КФО 6), минуя лицевой счет учреждения
Контрагенту был перечислен аванс по КФО 6, в учете числится на счете 6.20631.Организация не выполнила условия договора и по решению суда возвратила деньги учредителю на расчетный счет, а не нашей организации. Как нам закрыть 6.20631?? Учредитель говорит, что мы должны сделать некассовую операцию «возврат контрагентами переплат, сделанных за счет средств капвложений (КФО 6), минуя лицевой счет учреждения.» и отразить ее в графе 8 ф. 0503737. Мы- бюджетноу учреждение. Подскажите пожалуйста проводку: возврат контрагентами переплат, сделанных за счет средств капвложений (КФО 6), минуя лицевой счет учреждения.
сообщаем следующее: Нормативная база и Инструкция 174н не содержит корреспонденции счетов для отражения некассовых операций «возврата контрагентами переплаты, сделанных за счет средств капвложений (КФО 6), минуя лицевой счет учреждения». В случае если учредитель настаивает на отражение в учете сложившейся ситуации именно как некассовые операций, то корреспонденцию счетов, для отражения данных операций в учете, запросите у Учредителя. Возможно для решения сложившейся ситуации учреждение может не отражать в учете некассовые операции, а отразить передачу дебиторской задолженности Поставщика сформированной на счете 6.206.31.00 Учредителю. В учете безвозмездную передачу дебиторской задолженности Поставщика отразите проводкой: Дебет 6.401.20.241 Кредит 6.206.31.660. В этом случае расчеты с Поставщиком у учреждения закроются, без применения некассовых операций и отражаться в Отчете по форме 0503737 не будут.
Переплата От Контрагента За Счет Возврата Как Выставить Следующий Счет
О том, как правильно оформить дубликат трудовой книжки, читайте в № 4, 2022. Рис. 2. Обложка и титульный лист трудовой книжки образца 1973 года.Обложка представляет собой жесткую темно-зеленую или мягкую голубую «корочку».Рисунок и надпись нанесены краской черного или синего цвета Он рассказал о том, как следует проверять трудовые книжки будущих сотрудников, на какие моменты следует обратить внимание и как действовать, если документ окажется непригодным для использования или содержит грубые ошибки. Давайте и мы прислушаемся к рекомендациям опытного специалиста. Вот что он рассказал. О бланке трудовой книжки «Взяв в руки трудовую книжку потенциального сотрудника, прежде всего вам следует рассмотреть ее бланк. Это необходимо для того, чтобы определить, соответствует ли он установленным требованиям.
В таком случае информация, полученная от него, может быть устаревшей и недостоверной. Если участок не относится к садовому товариществу и имел или имеет сейчас зарегистрированное строение, такому объекту недвижимости присваивается почтовый адрес. Зная адрес, можно узнать собственника. В этом случае порядок действий выглядит следующим образом:
Письмо на возврат денежных средств от поставщика
- реквизиты вашей организации: обращение можно составить на фирменном бланке;
- банковские реквизиты для возврата средств;
- имя руководителя контрагента, его должность и ФИО;
- тема обращения (предмет претензии): укажите, на основании какого документа (договора, счет-договора, универсального передаточного документа) оформляется письмо;
- предмет обращения: опишите точно, каким образом и в следствие чего перечислены деньги на расчетный счет поставщика. Укажите, на основании чего необходимо вернуть деньги, свои требования по срокам, включите штрафы и неустойки, если таковые имеются в документе — основании обязательства. Аргументируйте собственную позицию нормой законодательства или условиями договора, на основании которых поставщик обязан вернуть средства.
Приложите копии подтверждающих документов: платежки, банковской выписки о списании со счета. В описи укажите не только количество, но и число страниц в каждом из них. В приложении к письму обязательно добавьте акт сверки взаимных расчетов. Заверьте обращение подписями: ответственного исполнителя, финансового директора (главного бухгалтера) и руководителя организации.
Письмо о зачёте переплаты поставщику
Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс. Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке. Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг. Ведь в договоре (на который ссылается верный счет-фактура) указан другой номер договора с поставщиком. И до фактического совершения сделки вычет будет неправомерен.
- Самая простая из ситуаций. По ошибке бухгалтера либо другого ответственного за перечисление денежных средств лица на счет поставщика поступило больше, чем следовало.
- Если поставщик задержал поставку, за которую уже были перечислены средства. Если договор между организациями не предполагает иного, то получатель в этом случае может отказаться вообще от принятия товара. Об этом четко прописано в 511 статье ГК РФ, пункт 3.
- Отказ покупателя от товара по причине его низкого качества (брак и т.д.). Если поставщику в этом случае уже был уплачен аванс, то возникает переплата (статья 523 ГК РФ).
- Договор, по которому были перечислены средства, был расторгнут одной из сторон. В этом случае речи о зачете будущими поставками или услугами, конечно, не идет.
Возврат переплаты по договору поставки
Какие документы вам понадобятся, чтобы разобраться с переплатой поставщику Акт о сверке расчетов с контрагентом Когда пригодится документ Важная деталь Чаще всего переплата у покупателя возникает, если стороны меняют условия договора или расторгают его.
при участии представителя: ответчика — Мордасов Д.А., доверенность от 07.10.2022, в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом, рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Инвестпроект» на решение Арбитражного суда Астраханской области от 30.10.2022 (судья Ковальчук Т.А.) и постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.
Возврат денег контрагенту на другой расчетный счет
1. Размещение денежных средств Сутью банковской деятельности является трансформация сбережений в инвестиции. Поэтому законодателю важно было подчеркнуть правомочие кредитной организации направлять привлеченные во вклады денежные средства в качестве инвестиций и
В соответствии с положениями ст. 475 ГК РФ в случае существенного нарушения требований к качеству товара (обнаружения неустранимых недостатков, недостатков, которые не могут быть устранены без несоразмерных расходов или затрат времени, либо выявляются неоднократно, либо проявляются вновь после их устранения, и других подобных недостатков) покупатель вправе отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар денежной суммы.
Исправление ошибок в расчетах с контрагентами
Отражение в бухгалтерском учете результатов сверки расчетов, связанных с поставкой товарно– материальных ценностей, а также с выполнением работ, оказанием услуг сторонними организациями, если ошибка выявлена в текущем году. Расхождения поставленных ценностей выявлены до начала их эксплуатации.
Отражение в бухгалтерском учете результатов сверки расчетов, связанных с поставкой товарно– материальных ценностей, если ошибка выявлена в текущем году. Расхождения поставленных ценностей выявлены после начала их эксплуатации.
Возврат ошибочно переплаченные денежные средства
Составьте и направьте письмо контрагенту с просьбой вернуть денежные средства, если банк уже перечислил деньги с вашего расчетного счета на счет контрагента по этому платежному документу. Укажите в письме реквизиты вашей организации. Приложите копию платежного поручения. Контрагент обязан вернуть деньги в течение 5 рабочих дней. При его отказе в возврате неправомерно полученных денежных средств, вам придется подавать на него в суд. 3 Составьте и направьте письмо непосредственно в банк с просьбой вернуть ошибочно перечисленные деньги, если в вашем платежном документе все правильно, а сумма перечислена другому контрагенту в результате ошибки банковского работника. Получив ваше письмо, банк уведомит получателя об ошибочно переведенной на его счет сумме. После получения уведомления контрагент обязан перечислить эту сумму на ваш расчетный счет в течение 3-х рабочих дней.
В случае если деньги уже были зачислены на счёт другого лица, потерпевшему следует попытаться с ним связаться. Добровольный возврат материальных средств будет оптимальным выходом в данной ситуации. Самым сложным в этом случае будет определить того человека, которому по ошибке произведено перечисление. По банковским реквизитам этого сделать не получится, информацию в банке также не предоставят.
Переплата От Контрагента За Счет Возврата Как Выставить Следующий Счет
Изменим условия примера. Согласно договору поставщик предоставил отсрочку оплаты, и покупатель должен перечислить деньги за товары с 12 по 25 апреля. В этом случае провести зачет в одностороннем порядке можно только с 12 апреля. До этого компании могут заключить только двустороннее соглашение о прекращении обязательств.
Способ 1. Зачет в одностороннем порядке. Компания может письменно заявить контрагенту о зачете (ст. 410 ГК РФ). Для этого достаточно наличия взаимной денежной задолженности, которая соответствует условиям, прописанным в Гражданском кодексе. То есть компании зачитывают однородные долги с наступившими сроками исполнения.
Зачет и возврат налоговой переплаты
— А как организации оформить заявление о зачете переплаты по агентскому НДС в счет недоимки, числящейся по НДС как у налогоплательщика? В форме заявления предусмотрено указание КБК излишне уплаченного налога и КБК налога, по которому числится недоимка, но в этом случае КБК будет один и тот же — 182 103 01000 01 1000 110.
— Одно и то же юридическое лицо, в зависимости от возлагаемых на него обязанностей, может одновременно являться как налогоплательщиком, так и налоговым агентом. При этом плательщику открываются несколько карточек в информационном ресурсе «Расчеты с бюджетом» (карточек РСБ) с указанием соответствующего значения статуса плательщика и КБК, относящегося к конкретному налогу, сбору.
Возврат переплаты от поставщика письмо
То есть через какой-то промежуток времени после внесения этой предоплаты. В связи с этим у нас в бухгалтерии по 62 счету «висят» дебетовые остатки в разрезе физ. лиц. Подскажите, как правильно совершать возврат покупателю в данном случае и какими операциями это оформить в бухгалтерии?
Обычно, чтобы разобраться с платежами, партнерам приходится проводить сверку расчетов, обмениваться письмами или даже заключать соглашение об изменении цен. Распространенные ситуации, когда у покупателя могут возникнуть переплаты, мы перечислили ниже.
27 Июл 2019 jurist7sib 1457
