Попадает Ли Возврат Поставщику В Доходы На 90 Счет?

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Возврат товара поставщику: проводки по бухгалтерии

• ДТ60 «Авансы» КТ51 — 12 500 – перечислен аванс.
• ДТ68 КТ76 – 1906,78 – отражен НДС.
• ДТ41 КТ60 – 25 000 – товар принят к учету.
• ДТ19 КТ60 — 3813,56 – учтен НДС.
• ДТ60 КТ60 «Авансы» – зачтен аванс.
• ДТ68 КТ19 — 3813,56 – зарегистрирована фактура.
• ДТ76 КТ68 — 1906,78 – восстановлен НДС.
• ДТ76 КТ41 — 25 000 – возврат товара поставщику.
• ДТ76 КТ68 — 3813,56 руб. – учтен НДС.
• ДТ51 КТ76 – 12,5 тыс. руб. – возвращены деньги за товар.

В розничной торговле процедура выглядит иначе. Продавец должен забрать чек, подписать его у завскладом, составить акт по форме КМ-3, выписать расходную накладную и вернуть деньги. Документы сдаются в бухгалтерию. Выплаченные суммы отражаются в журнале кассира. На нее уменьшается выручка. Если возврат осуществлен позже, чем в день покупки, процедура выглядит иначе:

Тема: Возврат товара поставщику

Дальше делаю возврат:
Д76К41 — 5 руб — вернули товар поставщику.
Занесла корректировочную сч/ф в 1С, но она никаких проводок не формирует. (для чего она тогда вообще нужна?)
Какие проводки еще нужны чтобы все закрылось правильно?

Добрый день!
Помогите пожалуйста что делать с возвратом поставщику. Мы ООО на ОСНО, наши поставщики тоже.
Мы получили несколько наименований товара по одной накладной. Одна позиция не подошла и вернули поставщику. Оформили как возврат. Я по не опытности не посмотрела как правильно и в каких случаях оформляется возврат, теперь вот сижу и мучаюсь. Документально есть только уведомление в виде соглашения сторон о том что мы изменяем условия договора в сторону уменьшения и корректировочная сч/ф от поставщика на сумму возврата.
Не понимаю как отразить этот возврат в БУ и НУ.
В 1 С сделала проводки:
Д41К60 — 100 руб. — поступили товары
Д19К60 — 18 руб. — НДС

Возврат товара поставщику: проводки

Несущественная по сумме отгрузка прошлого года, откорректированная в текущем году, отражается декабрем, если возврат произведен до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год. Несущественные прошлогодние возвраты, произведенные позднее, отражаются в текущем году как прибыли (убытки) прошлых лет на счете 91 «Прочие доходы и расходы» (п.п. 4-14 ПБУ 22/2022 ).

У покупателя при приемке товара брак должен быть принят на ответственное хранение и отражен за балансом на счете 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение» (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н). Соответственно, возврат такого товара поставщику будет отражен следующими проводками:

Возврат товара поставщику в 1С

Вопрос:
Если я делаю возврат на основании поступления документом «Возврат поставщику» — то получается, что документ формирует проводки:
76.02 41.1
76.02 91.1 разница стоимости возврата и фактической стоимости
76.02 68.02 начислен НДС при возврате

Два вопроса:
1.Видимо из-за того, что стоимость товара считается по средней – программа выдает проводку с 91 счетом и в итоге 90.02.1 не идет с 41 счетом. Это нормально?
2.Т.к. документ не формирует проводку с 90.01.1 – получается разница в выручке по НДС и прибыли, потому что в декларацию в выручку попадает сумма возврата, а в прибыль нет. Это тоже получается всё верно?

Возврат товара поставщику ->

Если 7.7 Тир- есть такая операция, если 7.7 Бух- в накладной выбераете в виде отгрузки — возврат поставщику.
Я не случайно сделала оговорку на нарушение договора, но вы упорно не понимаете. Уж определитесь- вовращаете вы все по Акту несоответствия или просто договорись, что поставщик примет товар назад и вернет деньги.
Если второе- тогда у вас так называемая обратная реализия, суть ее- ваша реализация поставщику по его же ценам. Тогда эта операция и в доходы попадает, и в базу по НДС. Чтобы избежать дальнейших проблем и путаницы — делайте обычную отгрузку и зачет между 60 и 62.

Большое спасибо! да, признаю, я в этом вопросе не сильна и разницы между двумя вариантами не уловила.
Мы составили акт несоответствия, потом поставщик примет товар назад и вернет нам деньги.
Все эти действия прошли мимо меня, мне только сказали выставить торг-12 и с/ф на ту же сумму для возврата денег.
Пойду по второму пути — спасибо за совет. Буду делать обычную отгрузку и взаимозачет тогда.

Возврат от покупателя(сторнирование выручки)

Ну и у Поставщика. книга покупок будет запись в обоих случаях.
Но вот при возврате оборот по выручке в декларации по налогу на прибыль будет уменьшен. придется еще и пояснить в ИФНС разницу в налогооблагаемых базах по налогам.

Договариваться за тем, что первый поставщик свои обязательства выполнил по договору. Продан товар. Когда его «возвращают» то это по сути уже продажа качественного товара, т.е. другой договор. Отличается от обычной только тем. что покупателем будет являться бывший продавец.

Возврат товара: как учитывать у поставщиков и покупателей

С проблемой возврата товаров сталкиваются не только организации, но и обычные покупатели. Гражданский Кодекс РФ говорит, что такую претензию можно направить либо до истечения гарантийного срока, либо на протяжении всего срока эксплуатации.

Возврат товаров от покупателя к продавцу — не такая уж и редкая ситуация для современного рынка. Причины могут быть разными, самые распространённые — качество ниже заявленного ранее, неполная комплектация и так далее. Мы постараемся рассказать о том, на каких условиях может происходить данная процедура.

Проводки по возврату товара от покупателя

ООО «Белый камень» реализовало фирме «Лилия» товар на сумму 118 000 руб.,вместе с НДС — 18 000 руб. Покупатель не принял полностью всю партию и вернул товар с актом несоответствия. По условиям договора «Лилия» не перечисляла предоплату (аванс).

При осуществлении торговой деятельности довольно часто встречаются ситуации, когда покупатель отказывается от сделки купли-продажи и возвращает товар. Рассмотрим как отразить возврат от покупателя в учете, какие бухгалтерские проводки при возврате товара от покупателя формируются.

Юридические вопросы и ответы

• последствия купли-продажи товаров ненадлежащего качества. Сроки и порядок возврата денежных средств в данной ситуации регулируется ст. 475 ГК РФ «Последствия передачи товара ненадлежащего качества» и ст. 18 «Права потребителя при обнаружении в товаре недостатков», ст. 24 «Расчеты с потребителем в случае приобретения им товара ненадлежащего качества» Закона о защите прав потребителей;
• последствия нарушения условия договора о количестве товара. В данной ситуации порядок возврата денежных средств регулируется ст. 466 ГК РФ «Последствия нарушения условия о количестве товара»;
• последствия нарушения продавцом срока передачи предварительно оплаченного товара потребителю. Ситуация регулируется ст. 487 ГК РФ «Предварительная оплата товара» и ст. 23.1 Закона о защите прав потребителей.

Добрый день!
Я ИП на УСН 6% в сентябре заключила договор с ООО «Ромашка» на оказание услуг.
ИП свои обязательства выполнил. Деньги за услуги от ООО были переведены на р/с ИП. Подписан АКТ оказанных услуг.
Деньги со своего расчетного счета ИП уже вывел себе на зарплатную карточку.

Учет возврата товаров от покупателя

Возврат товаров покупателями, которые не являются плательщиками НДС. Такие покупатели не имеют права выставлять счета-фактуры. Поэтому продавец вносит исправления в собственный счет-фактуру, выписанный при первичной отгрузке, и регистрирует его в части возвращенных товаров в книге покупок. При этом не имеет значения, успел покупатель – неплательщик НДС принять к учету возвращенные товары или нет.

Оформление счетов-фактур при возврате товаров строится на иных принципах, нежели составление первичных учетных документов. Порядок оформления счетов-фактур зависит от того, приняты покупателем на учет возвращаемые товары или нет. Кроме того, нужно учитывать, является ли покупатель плательщиком НДС.

Интересует возврат средств на расчетный счет проводки

Д-т 51 счета и К-т 62 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.
Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.

Д-т 60 счета и К-т 10, 41 счета — на сумму возвращенного товара,
Д-т 19 счета и К-т 60 — отражен НДС по возвращенному товару.
Возврат денег покупателю на расчетный счет за некачественный товар или товар не того ассортимента у поставщика будет выглядеть так:

Вход на сайт

Товарищи, помогите
была предоплата за 2 авиабилета- 10 млн. сейчас мне пришли документы. оказывается. один билет наши вернули и заменили на другой.. и вот какие я имею акты.
1. акт вып работ на 4 млн на 1 билет. провожу его 10- 60
2. акт на возврат этого билета , но оказывается за возврат штраф. и сумма акта 3,5 млн. провожу 60-10 3,5 млн
3. акт на новый и второй билет на сумму 9,5 млн.. провожу 10-60.
что имеем: 60 счет закрыт. на 10 счете висят два нормальных билета по их ценам. и по одному, тому возвращенному, висит по кол-ву ноль, но остаток 0,5 млн.
я им позвонила . говорю — вы как штраф это проводите? она говорит нет.. ничего пока не понимаю. что мне с этой суммой делать(((((

умаю, относите эту сумму
90.10 / 60 — это удержание (штраф) по установленному у них тарифу за возврат (акта не будет, просто проводите), работник может пусть объяснительную о замене напишет, если это не по указанию директора).
А билет почему меняли? Поменяли дату командировки или работник заболел? Ну, то есть, чтобы отнести на учитыв. 90.10 нужна адекватная причина.
Пусть директор напишет приказ об обоснованности замены билета, то и на учитыв. соотв. эту сумму отнесете.
Думаю, так.

Оформление возврата товара (учет у поставщика и покупателя)

При передаче товара от продавца покупателю право собственности на этот товар переходит покупателю, который по указанным выше причинам вправе отказаться от него и вернуть все продавцу. При выявлении каких-либо нарушений покупатель составляет акт о расхождении и к нему прилагает претензию на возврат товара и направляет её продавцу.

• покупатель не получил необходимые документы, относящиеся к товару (ст. 464);
• товара при получении оказалось меньше, чем указано в документах (п.1 ст.466);
• ассортимент не соответствует документам (п.1 ст.468);
• товар ненадлежащего качества (п.2 ст.475);
• товар не правильно упакован и передан без необходимой тары (п.2 ст.482).

Определение выручки при возврате товаров

учете их корректировку путем внесения исправительных записей на соответствующие счета. А именно, когда возврат товара осуществлен в течение одного налогового периода, тогда продавец корректирует счет 90 «Продажи». Если возврат товара осуществлен в следующем календарном году (год, следующий за годом, в котором был получен товар), то в соответствии с пунктом 12 ПБУ 10/99, стоимость возвращаемого товара необходимо учитывать в составе прочих расходов как убыток по операциям прошлых лет, выявленным в отчетном году на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

При возврате товара покупателем организация для формирования в учете реальной величины выручки, полученной в отчетном периоде от продажи товара, и величины себестоимости проданного товара должна отразить в

Похожие записи
• 
  Сколько штраф за езду без страховки в 2022 году батайск
• 
  Куда Звонит На Счет Антены
• 
  Заявление о выдаче судебного приказа о взыскании алиментов на содержание ребенка
• 
  Можно ли воспользоваться субсидией молодая семья если один из супругов не работает