Главная / Суд общей юрисдикции / 1с зуп расчет материальной выгоды

1с зуп расчет материальной выгоды

Учет займов в программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8»

Порядок выдачи и погашения займа определяется в договоре займе между сотрудником и организацией (ст. 807 ГК РФ). В соответствии со статьей 807 ГК РФ при заключении договора займа организация передает в собственность работнику деньги, а он обязуется возвратить организации сумму займа. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег.

После проведения документа Выдача займа сотруднику, документ Договор Займа сотруднику становится недоступен для редактирования. Все изменения, которые нужно внести следует считать Изменениями условий договора займа. В одноименном документе следует указать ссылку на договор, условия которого изменяются, и дату вступления изменений в силу (рис. 2).

Материальная выгода и НДФЛ. Материальная выгода возникает, когда процент по займу в рублях меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБР (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК). В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред.3.0 Ставка рефинансирования ЦБ хранится в одноименном регистре сведений.

Способ выдачи займа. Заем может быть выдан одним из двух способов Единовременно или Несколькими траншами. Чтобы отразить способ выдачи займа, нужно установить переключатель в соответствующее положение. При единовременной выдаче нужно указать сумму займа. Если на момент формирования этого документа заем сотруднику уже полностью выдан, то зарегистрировать факт и дату выдачи можно непосредственно в этом документе, установив флаг Заем по договору выдан полностью и заполнив поле Дата выдачи. В случае, когда выдача займа производится после проведения документа, можно Выдать заемнепосредственно из формы документа Договор Займа сотруднику, перейдя по одноименной гиперссылке. При этом автоматически будет создан документ Выдача займа сотруднику, в котором будет заполнено полеДоговор займа. Кроме того, Создать документ Выдача займа сотруднику можно, выбрав одноименный пункт меню. Тогда в документе Выдача займа сотруднику надо указать ссылку на документ — договор. При выборе способа выдачи Несколькими траншами в форме документа появляется возможность в таблице указать месяцы выдачи и размеры траншей. Каждому траншу должен соответствовать документ Выдача займа сотруднику, указывающий дату выдачи займа, так как день выдачи займа влияет на расчет материальной выгоды.

Погашение займа единовременно по окончании срока. Если погашение займа по договору предусмотрено По окончании срока (единовременно сумма и проценты), то типы ежемесячных платежей, отсрочка и ограничение платежа после отсрочки не устанавливаются, поэтому недоступны для редактирования

1с зуп расчет материальной выгоды

Наряду с доходами в денежной и натуральной форме налогоплательщик может получать доходы в виде материальной выгоды. К таким доходам относится, в частности, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей. В отношении таких доходов для резидентов РФ применяется налоговая ставка по НДФЛ 35 процентов, для нерезидентов – 30 процентов.

О том, какие настройки необходимо произвести для правильного расчета НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3), читайте в актуализированной статье справочника «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С»:

Сумма, которая подлежит вычету в погашение основного долга – 6 000 / 31 х 29 = 5 612,90 рублей (заем был выдан 03 июля, значит, сумма за этот месяц погашается не полностью).
Сумма процентов за пользование средствами – 72 000 х 5% / 365 х 28 = 276,16 рублей.
Величина материальной выгоды за счет экономии процентов – 72 000 х (2/3 х 9% — 5%) / 365 х 28 = 55,23 рубля.
Сумма НДФЛ к уплате – 55,23 х 35% = 19,0 рублей.

Например, сотруднице компании 03 июля 2022 года организация предоставила заем на сумму 72 000 рублей. Срок займа – 1 год, процентная ставка – 5% годовых, цель займа – потребительские нужды, то есть сотрудница не будет приобретать дом или квартиру. Гашение займа будет осуществляться через ежемесячное удержание суммы в 6 000 рублей из заработной платы. Помимо основного долга, из заработной платы также удерживаются проценты за пользование заемными средствами.

Чтобы отразить в 1С Зарплата факт наличия материальной выгоды от экономии на процентах по займу, рекомендуется использовать документ «Договор займа сотруднику». Он доступен в разделе меню, посвященному начислению заработной платы во вкладке, касающейся выдачи займов сотрудникам. Создавая новый документ, необходимо установить флажок, подтверждающий, что на материальную выгоду по данному договору должен быть начислен НДФЛ.

Ориентиром для расчета материальной выгоды является ключевая ставка Банка России. В 1С Зарплата эта информация заполняется автоматически в результате обновления в рамках соглашения ИТС. Узнать ее текущее значение можно в справочнике «Ставка рефинансирования ЦБ».

В соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ, датой определения размера материальной выгоды от экономии на процентах по займу является последний день месяца. Он же считается и датой, когда материальная выгода фактически получена, а значит, с нее должен быть уплачен налог.

Материальная выгода в 1С: Зарплата и управление персоналом

В 1С:ЗУП 3.1 сумма к удержанию в счет погашения кредита, которая была сэкономлена на процентах при получении кредита, и удержанный налог НДФЛ с материальной выгоды рассчитывается на основании документа» Начисление заработной платы и взносов». Находится он в закладке «Займы» в 1С.

В разделе 1 расчет прибыли в виде материальной выгоды от экономии на процентах находит отражение в отдельном блоке строк 010-050 по ставке 35%. Если речь идет о зарплате, то доход отражается по строкам 020, 040 и 070. Строка 080 не заполняется, так как налог НДФЛ удержан.

Например, налог НДФЛ удержан с ближайшей денежной платы сотруднику – заработной. Дата удерживания налога (дата для строки 110) – дата выплаты в ведомости на выплату зарплаты. Срок отчисления налога – не позже дня, который следует за днем уплаты прибыли, с которой можно удержать налог НДФЛ.

Дата снятия налога в программе ЗУП (для строки 110) определяется фактический день уплаты ближайшего дохода, с которого удерживается налог НДФЛ. Удерживание начисленной налоговой суммы агентом производится за счет любой прибыли, выплачиваемой налоговым агентом плательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать половину от суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

Обратите внимание, что данные о фактически полученных доходах и сумма удержанного налога с этих доходов, по которым одновременно совпадают три даты (фактическая дата получения дохода, удерживания налога и срок перечисления налога), суммируются и указываются в одном блоке строк 100 – 140. В конкретном примере это даты зарплаты и материальной выгоды – они совпадают. Если не совпадает хотя бы одна из дат, доход и удержанный налог НДФЛ с него отражаются отдельно, т.е. по ним заполняется отдельный блок строк 100 – 140.

Если было погашение, то за эти 20 дней (с 1 по 20.03.18) должна применяться ставка 7,25% и должна была рассчитаться мат. выгода и НДФЛ с нее. Это можно увидеть или в расчетном листке или в документе «Погашение займа» посмотреть данные регистра «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». С 21.03.18 мат. выгода будет считаться по ставке 7,25% и с суммы с учетом погашения.
Протестировала ситуацию в релизе ЗУП 3.1.5.170 при погашении займа в середине месяца используется ставка 7,5%. Это ошибочное поведение программы, о чем можно сообщить разработчикам ([email protected])

В документе «Начисление заработной платы» в закладке «займы» программа 1С Зуп 3.1 (3.1.6.6) платформа 8.3.11 2867 считает матвыгоду….если просчитывать вручную, то цифра не сходится. Есть ли где то в программе расшифровка расчета матвыгоды? Чтобы хотя бы понять как она считает?

Программа считает автоматически только период с 20. марта по 31 март а за 11 дней материальную выгоду. Это что косяк конфигурации или надо делать еще какие -то манипуляции вручную? Я сделала запись вручную, но после перепроведения эта запись удалится. Что делать в этой ситуации?

1с зуп 83 материальная выгода по займам

на строительство жилья;
на покупку жилого объекта или его части (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
на полное или частичное приобретение земли под строительство жилого объекта;
на покупку участка с жилим домом;
для рефинансирования займов, которые были оформлены для строительства или покупки жилого объекта, земельного участка под строительство дома, участка с домом, доли в строительстве и т.д. При этом банк, предоставляющий первоначальный займ, должен быть на территории Российской Федерации.

До этого момента организация удерживает налог с его материальной прибыли. Как только заемщик обращается в налоговую службу для получения удостоверяющего документа, он должен сообщить об этом займодавцу, так как НДФЛ перестает начисляться именно с момента обращения. Сам документ выдается только через 30 дней после обращения.

Выдача займа сотруднику проводиться в счете 73: дебет 73-1 кредит 50 (51), а возврат – наоборот. Проценты по займу указываются в кредите счета 91-1. Займ физическому лицу является финансовым вложением, так как приносит экономическую прибыть предприятию, потому его следует проводить в субсчете 58-3.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

В настоящее время операции выдачи и погашения займов частично автоматизированы. Для этого в документах «Платёжное поручение», «Списание с расчётного счёта» и «Выдача наличных» предусмотрена операция «Выдача займа контрагенту». Одновременно в документах «Поступление на расчётный счёт», «Поступление наличных» предусмотрена операция «Возврат займа контрагентом».

1с: Как происходит расчет материальной выгоды по вкладам в 1С: Зарплата и Кадры 7

Для расчета материальной выгоды по вкладам в программе «1С: Зарплата и Кадры» откройте документ «Начисление материальной выгоды по вкладам» (Документы — Ввод начислений — Материальная выгода по вкладам) в котором укажите сотрудника(ов), период начисления процентов, остаток по вкладу по состоянию на дату «С» и установленный договором о вкладе годовой процент.
Чтобы рассчитать сумму материальной выгоды, следует нажать кнопку «Рассчитать». Рассчитанную автоматически сумму материальной выгоды можно дополнительно отредактировать.
Отчет о расчете материальной выгоды выдается по нажатию кнопки «Печать».

Согласно условию нашего примера сотруднице организации Кречетовой М.И. с 3 июня 2013 г. предоставлена ссуда в размере 72 000 руб. сроком на 12 месяцев под 4 процента годовых на цели, не связанные с приобретением дома, квартиры или долей в них. Договором предусмотрено погашение ссуды путем удержания из заработной платы ежемесячно начиная с зарплаты за июнь. В июне 2013 г. ставка рефинансирования составляла 8,25 процента, и из заработной платы Кречетовой М.И. начисляется к удержанию:

Сотруднице организации Кречетовой М.И. 3 июня 2013 г. предоставлена ссуда в размере 72 000 руб. сроком на 12 месяцев под 4 процента годовых на цели, не связанные с приобретением дома, квартиры или долей в них. Договором предусмотрено погашение ссуды путем удержания из заработной платы по 6 000 руб. ежемесячно начиная с зарплаты за июнь 2013 г. Удержанию из заработной платы подлежат также проценты за пользование заемными средствами.

Для заполнения документа Начисление зарплаты работникам организаций используйте кнопку Заполнить.
Для полного расчета документа используйте кнопку Рассчитать — Рассчитать (полный расчет) или Рассчитать — Рассчитать погашение займов (для расчета только удержаний в счет погашения займа).
При автоматическом заполнении документа в табличную часть на закладке Погашение займа вносятся строки по расчетам удержаний в счет погашения займа.

Расчет суммы материальной выгоды и НДФЛ с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, производится одновременно с расчетом суммы к удержанию в счет погашения займа и процентов за пользование заемными средствами документом Начисление зарплаты сотрудникам организаций (меню Расчет зарплаты по организациям — Начисление зарплаты сотрудникам) (рис. 3):

Меню Расчет зарплаты по организациям — Первичные документы — Договор займа с сотрудником.
Нажмите кнопку «Добавить» .
В поле от укажите дату регистрации документа в информационной базе (рис. 1).
В поле Сотрудник выберите сотрудника, договор займа которого регистрируется.
Поле Ответственный заполняется по умолчанию — значение из настроек текущего пользователя.
В разделе Учет установите флажок — Бухгалтерский или Управленческий.
В разделе Условия займа:
в поле Сумма укажите размер займа. В нашем примере — 72 000 руб.;
в поле Проценты укажите проценты (годовые) за пользования заемными средствами согласно условиям договора;
в поле Валюта укажите валюту займа (по умолчанию указываются рубли);
в поле Курс укажите курс валюты на определенную дату (по умолчанию 1,0000, т.е. 1 руб. = 1 руб.);
в поле Погашать с укажите месяц, начиная с которого необходимо погашать заем и проценты за пользование заемными средствами;
установите флажок Ежемесячно, если заем погашается ежемесячно, как в нашем примере, и укажите количество месяцев погашения займа и процентов за пользование заемными средствами. В нашем примере заем погашается ежемесячно в течение 12 месяцев;
установите флажок По истечении, если заем погашается по окончании срока договора, и укажите количество месяцев, по истечении которых суммы в счет погашения займа и проценты пользования заемными средствами будут удержаны из зарплаты сотрудника. При выборе такого порядка погашения займа проценты за пользование заемными средствами будут рассчитываться и начисляться ежемесячно с момента выдачи займа, но удерживаться только вместе с погашением основного долга по займу. В нашем примере флажок устанавливать не надо.
В разделе Регламентированный учет:
в поле Организация по умолчанию указывается организация, установленная в настройках пользователя. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, в которой оформлен сотрудник;
если необходимо начислять материальную выгоду от экономии за пользование заемными средствами и НДФЛ с материальной выгоды, то установите флажок Начислять материальную выгоду по ставке и укажите ставку НДФЛ. В нашем примере ставка НДФЛ — 35 процентов (для определения ставки налогообложения см. п. 2 ст. 224 НК РФ);
в полях Счет учета %% и Прочие доходы и расходы выберите счет учета и соответствующее ему значение субконто для бухгалтерского учета начисленных процентов по займу (если оформляете документ с процентным займом).
Для сохранения и проведения документа нажмите кнопку «ОК».
Примерную форму договора займа можно распечатать по кнопке Печать — Договор займа.
В целях анализа погашения займа можно воспользоваться отчетом о его погашении, нажав на кнопку Печать — Отчет о погашении займа.

В первом разделе расчёта, материальная выгода, достигнутая при выплате процентов, отображается в программе 1С Зарплата и управление персоналом, в специальном блоке строк с 010 по 050, с установленной ставкой в размере 35%. В приведённом примере, отображение происходит в строках 020, 040, 070. В связи с тем, что налог уже удержан строка 080 не требует заполнения.

Программа 1С Зарплата и управление персоналом позволяет рассчитать размер удержания для оплаты займа, материальную выгоду, приобретённую от экономии при выплате процентов в счёт погашения займов, а также подоходный налог для физических лиц на приобретённую выгоду. Данные расчёты производятся с использованием документа Начисление заработной платы и взносов. Заключительный день месяца, указанный в данном документе станет датой получения реальной материальной выгоды.

Днём, когда будет удерживаться налог, считается дата реального получения дохода, подлежащего обложению налогом. Удержание начисленного размера налога совершается работодателем, с учётом всех перечисленных плательщику налога денежных средств. Необходимо учитывать, что вычитаемый размер налога не должен быть более 50 % размера получаемого на руки дохода в денежном выражении. К примеру, если налог удерживается с ближайшей заработной платы, то днём удержания налога будет дата получения зарплаты по ведомости либо её перечисления на банковскую карту сотрудника. Начисленный подоходный налог для физических лиц, должен перечисляться не позже даты, следующей за датой выдачи заработной платы.

Указанные в примере, дата выдачи заработной платы и приобретения материальной выгоды сходятся, поэтому показаны в едином блоке. В случае не совпадения дат, полученный доход и налог, рассчитанный на него, в программе 1С Зарплата и управление персоналом, отображаются раздельно.

Однако, необходимо учитывать, что если в программе 1С Бухгалтерия 3 вводился факт выдачи займа через документ Выдача наличных или Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа работнику, то после синхронизации на основании этих документов в ЗУП 3.1 будут созданы соответствующие документы Выдача займа сотруднику.

Если погашение займа начнётся по истечение некого срока, то нужно установить флаг «Предоставляется отсрочка до» и указать месяц начала возврата задолженности. С момента выдачи займа, программой будут начисляться проценты, но удержания производиться не будут.

После проведения документа Выдача займа сотруднику, документ Договор Займа сотруднику становится недоступен для редактирования. Все изменения, которые нужно внести следует считать Изменениями условий договора займа. В одноименном документе следует указать ссылку на договор, условия которого изменяются, и дату вступления изменений в силу (рис. 2).

Кроме того, Создать документ Выдача займа сотруднику можно, выбрав одноименный пункт меню. Тогда в документе Выдача займа сотруднику надо указать ссылку на документ – договор. При выборе способа выдачи Несколькими траншами в форме документа появляется возможность в таблице указать месяцы выдачи и размеры траншей.

Размер погашения основного долга рассчитывается в зависимости от выбранного типа платежа и точная сумма указывается только при аннуитетном платеже (в остальных случаях в момент составления договора размер ежемесячного платежа определяется приблизительно).

Но чаще возникает ситуация, когда сумма долга не удерживается из зарплаты ежемесячно, а сотрудник сам по мере возможностей и сил выплачивает долг. В ЗУПе это отражается «Приходным кассовым ордером» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам с работниками».

в счет погашения основного долга — 6 000 руб.;
проценты за пользование заемными средствами — 72 000 руб. * 4% / 365 дней в году * 27 календарных дня (с 03.06.2013 по 29.06.2013) = 213,04 руб.;
материальная выгода от экономии за пользование заемными средствами за июнь 2013 г. составляет: 72 000 руб. * (2/3 * 8,25% — 4%) / 365 дней в году * 27 календарных дня = 79,89 руб.;
НДФЛ с материальной выгоды за июнь 2013 г.: 79,89 руб. * 35% = 28 руб.

Выдача займа сотруднику в 1С ЗУП

В новом документе выбирается сотрудник, которому выдается заем. Также указывается сумма займа, годовая процентная ставка, валюта. Здесь же нужно внести данные о погашении займа. Заем может погашаться ежемесячно, а может по истечении указанного количества месяцев. Данная настройка действует и для процентов по займу.

Материальная выгода возникает, в случае если сумма процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленная исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, превышают сумму процентов, исчисленную исходя из условий договора (подпункт 1 пункта 2 ст. 212 НК РФ).

Выдача займа сотруднику достаточно распространенный случай на предприятии, причем заем может быть процентным или беспроцентным. Получению займа предшествует договор, который составляется в письменной форме. В договоре указываются: вид займа, порядок уплаты процентов по займу (если заем процентный), способы расчетов, обязанности сторон и порядок рассмотрения споров.

Расчеты по займам с сотрудниками учитываются на отдельной закладке «Погашение займов». Для автоматического заполнения документа нажимаем на кнопку «Заполнить». После этого рассчитываем документ. При расчете только закладки по займам нажимаем на «Рассчитать» и «Рассчитать погашение займов». Чтобы рассчитать документ полностью, нажимаем на «Рассчитать (полный расчет)».

Займы сотрудникам в 1С: ЗУП 8 ред

Разберем первый вариант. Ввести документ «Погашение займа сотруднику» можно в разделе «Зарплата» — «Займы сотрудникам». При заполнении нужно указать организацию, дату документа и выбрать сотрудника. Если у работника один договор займа, то он выберется автоматически. Если несколько, то выбираем из существующих. Сумму гашения нужно указывать вручную. Если она совпадает с суммой погашения по договору, то при начислении заработной платы будут рассчитаны лишь проценты или налог с материальной выгоды.

Рассчитывается это следующим образом: предположим, что сумма беспроцентного займа 10 000 рублей и срок погашения 1 месяц. Ставка рефинансирования на момент возврата составляет 6%. Ознакомиться с текущими ставками вы можете на сайте Центробанка www.cbr.ru. Считаем материальную выгоду: она будет равняться сумме процентов, рассчитанных по 2/3 от ключевой ставки: 10 000 * 2/3 * 6% / 365 дней * 30 дней = 32,88 рубля. Соответственно, НДФЛ по ставке 35% необходимо рассчитывать от 50 рублей, что равно 12 рублям.

С целью проявления лояльности к своим работникам и дополнительной мотивации многие организации предоставляют сотрудникам возможность получения беспроцентного займа или займа с процентом ниже банковского. В связи с большим количеством вопросов на эту тему рассмотрим нюансы отражения таких операций в программе 1С: Зарплата и управление персоналом редакции 3.1.

Теперь рассмотрим второй вариант, когда мы не вводим документ «Погашение займа сотруднику», а рассчитываем удержания при начислении заработной платы. В разделе «Зарплата» выберем пункт «Начисление зарплаты и взносов» и заполним документ. На закладке «Займы» будут рассчитаны: сумма погашенного основного долга, сумма процентов по займу, если они были указаны, размер материальной выгоды и подоходный налог.

2. График работы назначается сотруднику при приеме на работу в документе Прием на работу в организацию на закладке Сотрудники (менюКадровый учет — Кадровый учет — Прием на работу в организацию ) (рис. 2). При назначении сотруднику графика работы необходимо указать график, соответствующий фактическому режиму работы сотрудника.

Для заполнения документа Начисление зарплаты сотрудникам организаций используйте кнопку Заполнить .
Для полного расчета документа используйте кнопку Рассчитать — Рассчитать (полный расчет) .
При автоматическом заполнении документа в табличную часть на закладке Основные начисления вносятся строки по всем видам начислений, назначенным сотрудникам в плановом порядке.

Жмем ОК, вид расчета записывается. Для того чтобы начислить сумму по такому виду расчета, необходимо воспользоваться специализированным документом «Регистрация разовых начислений». Документ находится на закладке «Расчет зарплаты» рабочего стола программы в левой колонке.

Вопрос № 28. Конфигурация «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8». При приеме на работу сотрудника в трудовом договоре ошибочно указали дату окончания (он должен был быть бессрочным), и программа в указанную дату его уволила. Неверную дату мы очистили, но сотрудник так и остался уволенным. Как вернуть его на работу?

Размер взносов в ФСС НС для инвалидов меньше, чем для остальных работников, согласно Статье 2 Федерального закона Российской Федерации «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2005 год»:

Как поменять ставку рефинансирования в 1с зуп

Документ Выдача наличных и результат его проведения показаны на Рис. 7 Рис. 7 Кроме бухгалтерской проводки, документ в части НДФЛ по заработной плате (7800 руб.) сформирует записи в регистры накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (налог удержан) и Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ (налоговый агент должен заплатить сумму удержанного НДФЛ в бюджет).
НК РФ с 27.11.17 не считается доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг, указанных в п. 25 ст. 217 НК РФ, в случае их приобретения при первичном размещении эмитентом. Данная поправка распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2022. Что это за бумаги? А это государственные казначейские обязательства, облигации и другие государственные ценные бумаги бывшего СССР, государств — участников Союзного государства и субъектов РФ, а также по облигации и ценные бумаги, выпущенные по решению представительных органов местного самоуправления. Напомним, что проценты по таким ценным бумагам не облагаются НДФЛ как раз на основании п. 25 ст. 217 НК РФ. Расширен перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ Согласно п. 11 ст. 217 НК РФ стипендии не облагаются НДФЛ.

Следующая вкладка — «НДФЛ исчисленный по 13% (30%) кроме дивидендов» заполняется, например, в случае аренды имущества у физических лиц или при удержании НДФЛ с доходов в виде процентов по займам, т.е. НДФЛ по ставке 13% (или 30% для нерезидентов). В таблице необходимо указать месяц получения дохода и сумму налога. В том случае, если доход был получен в обособленном подразделении организации, соответствующая колонка также должна быть заполнена.

Пример Организация подала заявление о возврате переплаты по налогу в сумме 140 000 руб. Однако налоговики вернули переплату с опозданием на 8 дней. Бухгалтер сдал в ИФНС заявление об уплате процентов за задержку возврата налога. Сумма процентов составила 253, 15 руб. (140 000 × 8,25 % / 365 дн. × 8 дн.).

Для этого следует в 1С ЗУП установить возможность выдачи займов сотрудникам, для чего открыть раздел меню «Настройки» и перейти по вкладке для расчета заработной платы. Чтобы отразить в 1С Зарплата факт наличия материальной выгоды от экономии на процентах по займу, рекомендуется использовать документ «Договор займа сотруднику». Он доступен в разделе меню, посвященному начислению заработной платы во вкладке, касающейся выдачи займов сотрудникам.

На закладке «Счета и договоры» вводится договор с видом договора «Кредиты и займы», в котором указывается валюта договора и проценты, начисляемые по договору. Кроме того, в договоре можно указать на какую дату принимается ставка рефинансирования ЦБ и какое число дней в году используется для расчета процентов по займу. Если заем является контролируемой задолженностью, то это также указывается в договоре.(рис.2,3)

04 Мар 2022 jurist7sib 78