Главная / Суд общей юрисдикции / Как посчитать ндс к уплате по оборотке

Как посчитать ндс к уплате по оборотке

Как посчитать ндс по оборотно сальдовой ведомости

Проверка начисленного НДС – важный элемент работы бухгалтера. Анализ данных учетной программы и их сверка с первичными документами позволяет своевременно выявить допущенные ошибки и неточности. Если они «вскроются» после сдачи декларации или в ходе камеральной проверки, компании могут грозить длительные разбирательства с налоговыми органами.

Выявив допущенные недочеты, бухгалтер может подать уточнения в налоговую. Это необходимо сделать не позднее положенного срока, иначе на организацию будут наложены штрафы. Если неточности выявят в ходе камеральной проверки, недоплаченные суммы налога будут обложены пенями.

Как посчитать ндс к уплате по оборотке

Все организации – плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны рассчитать сумму налога и подать декларацию. Напомним, что декларация по НДС подается только! в электронном виде. С 01 января 2022 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Существует несколько моментов когда с полученных авансов НДС к уплате не исчисляется, это случаи, прописанные в статье 154 НК РФ. Если Ваши операции под действие данной статьи не подпадают, по Дт 76 счета должен числиться НДС с полученных авансов (смотрите обороты по контрагентам в ОСВ Кт 62.02).

Как посчитать ндс к уплате по оборотке

Руководствуясь 164 статьей НК РФ, можно определить существующие налоговые ставки НДС.
18%. Основная ставка составляет 18% — она применима для большинства объектов налогообложения.
10%. На некоторые группы продовольственных товаров, детские товары, медицинские препараты, книги распространяется ставка НДС, равная 10%.
0%. Экспортеры применяют ставку 0%, при условии документально подтвержденного факта экспортной сделки в налоговом органе.

Налоговый кодекс предусматривает еще одно понятие, такое как расчетная ставка. Ее следует применять при поступлении авансов или предоплаты за товар. Рассчитывается она так: 18% : 118% или 10 %: 110% в зависимости от категории вышеупомянутых товаров.

Расчет НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали восстановление НДС, ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

НДС: как рассчитать

Пример
Фирма закупает у граждан грибы шампиньоны по цене 50 руб. за 1 кг. и затем продает их ритейлерам. По общему правилу операции по продаже грибов облагается в размере 10 %. Но фирма продает сельхозпродукцию, выкупленную у населения. В данном случае налоговую базу по НДС она считает как разницу между рыночной ценой и стоимостью приобретения грибов у населения.

когда поставщик, исполнитель возвращают аванс;
при передаче НМА, имущества, имущественных прав как вклада в уставный капитал, вклада по договору инвестиционного товарищества и т.п.;
перед началом использования освобождения от НДС;
по товарам, работам и услугам, в т.ч. ОС и НМА, купленным для облагаемых налогом операций, но используемым в операциях, указанных в ст. 146, 149 НК РФ.
при переходе с ОСНО на патент, ЕНВД или УСН;
при получении из бюджета любого уровня субсидий или бюджетных инвестиций;
когда стоимость или количество приобретенных товаров, работ, услуг, имущественных прав уменьшилось.

Тема: НДС по оборотке

Вот какой вопрос.Можно ли и если можно,то как по оборотке 68.2 понять сколько налога к уплате или возмещению? Я обычно сверяю оборотки по счетам — смотрю сколько получается,а потом сверяю с тем,что программа насчитала.А по оборотке 68.2 ни черта не понятно: к уплате ли к возмещению. Там же остаток тянется с лохматого года . А тут шеф сунул в нос оборотку одной фирмы ( не моей) и спросил прямо: можно сказать сколько здесь НДС к уплате. Я как то зубы заговорила,а что конкретно ответить не знаю. Не хочется в грязь ударить да и самой интересно. Подскажите

Нужно брать не оборотку, а то, что в 1С называется анализом счета. Вот по этому анализу за период — все очень просто.
По кредиту 68.2 — начисленные суммы, по дебету — вычтенные и уплаченные. Начисленные в корреспонденции с 90 и 91 — это реализация (если 91, то могут быть и пени), с 76 — НДС с полученных авансов.
Вычтенные — в корреспонденции с 19 — «входящий» НДС по счетам-фактурам поставщиков, с 76 счетом — по зачтенным авансам.
Все обороты должны совпадать с книгами покупок и продаж.

Как по оборотке посчитать ндс

Разносится начальное сальдо по счетам. Все результаты хозяйственных операций разносятся в табличной части единожды на пересечении граф с корреспондирующими счетами. Затем выводятся итоги по строкам и столбцам по отдельности. Итог в правом нижнем углу должен сойтись, то есть сумма оборотов по дебету сходится с данными по кредиту.

Итак расчет: Оборот по Дт 90.03 (налог по реализации) + Оборот по Дт 76.АВ (налог к уплате с авансов полученных) + Оборот по Дт 76.ВА (восстановленный налог с авансов выданных в прошлом периоде) – Оборот по Кт 19 (входящий НДС от поставщика: помните про п.4, описанный выше) — Оборот по Кт 76.АВ (восстановленный НДС с полученных авансов) – Оборот по Кт 76.ВА (налог к вычету с перечисленных авансов)

Как проверить начисления НДС самостоятельно

Продажа и покупка задолжнностей
Договора уступки финансовых прав
Безвозмездная передача имущества
продажа имущества облагаемого НДС
Получение прибыли по договорам с контрагентами
Цена продукции, не подлежащей налогообложению.

Именно поэтому сотрудники бухгалтерии стараются особо тщательно следить за правильностью начисления. Для проверки они используют различные способы. И сегодня мы расскажем вам, как проверить НДС онлайн и без использования интернета, кто проверяет статистику по ввозному НДС в РФ, как проверить регистрацию плательщика по базе и о других важных нюансах.

Как рассчитать НДС для уплаты в бюджет

предприятия (кроме тех, которые работают на упрощенке, переведены на уплату единого налога или получили освобождение от уплаты этого налога);
индивидуальные предприниматели (лимит кассы для ИП в 2022 году будет рассчитываться из объемов поступлений денежных средств или исходя из объемов выдачи);
лица, перемещающие товары через границу.

Рассчитать сумму НДС, начисленную по результатам реализации: 175 000 × 10% + 180 000 × 18% = 17 500 + 32 400 = 49 900 руб.
Определить сумму НДС, которую организация уплатила в составе цены за товар поставщикам и которая подлежит возмещению, или налоговые вычеты: 160 тыс. (сумма закупок товара или услуг, облагаемых по ставке 10%, в стоимость которых уже был включен этот налог) × 10% + 150 тыс. (общая стоимость оплаченных предпринимателем товаров, услуг, которые облагаются 18%) × 18% = 16 тыс. (10% от 160 000) + 27 тыс. (18% от 150 000) = 43 000 руб.
Считаем сумму НДС для перечисления в бюджет: 49 900 – 43 000 = 6 900 руб.

Как рассчитать НДС к уплате: подробная инструкция с примерами

Если в результате расчетов получается значение, равное нулю, то организация освобождается от уплаты в государственную казну. В ситуациях, когда НДС получился отрицательным, можно рассчитывать на возмещение налога на добавленную стоимость из государственного бюджета.

Отчетный период – квартал. Соответственно, каждые 3 месяца бухгалтерия компании (или ИП лично) должна предоставлять в налоговую инспекцию все необходимые сведения, заранее определив налоговую базу. По этим данным юридическое лицо должно произвести оплаты на соответствующую сумму в государственную казну. При подсчете можно использовать специальные бухгалтерские программы.

Расчет НДС

Для начисления НДС по ставке 0%, организации необходимо собрать все документы, список которых можно увидеть в ст.165 НК РФ. Согласно законодательству необходимо предоставить документы за 6 месяцев с момента экспорта продукции. Если документы будут поданы не в срок, то придется оплачивать в бюджет НДС по налоговой ставкой в 10 или 18 %. При оформлении счета фактуры компания предоставляет иностранному партнеру с указанием нулевой процентной ставкой.

Расчетная сумма уплачивается ежемесячно. Она рассчитывается таким образом: рассчитывается показатель НДС за предыдущий квартал, эта сумма делится на три части и выплачивается в течение 3 следующих месяцев (до 25 числа).

Как проверить декларацию по НДС по оборотно-сальдовой ведомости

Очень важно бухгалтеру перед сдачей декларации по НДС перепроверить детально ее заполнение, а в частности – правильное исчисление НДС к уплате в госбюджет. Это поможет предприятию избежать штрафных санкций за возможные ошибки и судебных издержек.

Прежде всего, проверьте данные из главной книги. Необходимо проверить на соответствие номера и даты первичной сопроводительной документации, которую вы используете, заполняя бухгалтерский учет, проверить суммы платежей и налоги на них. Исправьте все расхождения и противоречия до того, как декларация попадет в руки налогового инспектора, иначе рискуете уплатить пеню после камеральной проверки.
Сделайте анализ оборотно-сальдовой ведомости. Сейчас важно разбить данные счета 60 и 62 на субсчета, где 60.2 и 62. 1 всегда в исключительно в дебете, а 60.1 и 62.2 – в кредите соответственно. Если есть противоречие – проведите сверку по сальдо на конец налогового периода по счетам и суммам из книг покупок и продаж.
Далее нужно сформировать ведомость по счету 41 «Товары». Оставшийся товар должен находиться в дебете и не быть выделенными в учете красным. В противном случае, если допущена ошибка, проверьте все выставленные и полученные счета-фактуры на пересортицу.
В таком порядке нужно создать ведомость счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», где по дебету сальдо должно быть нулевым.
В случае если в отчетном периоде декларации были авансы, следует открыть оборотно-сальдовую ведомость субсчета 76 «Авансы». Умножьте кредит субсчета 62.2 на НДС-ставку – величина должна совпадать с кредитом на конец периода.
В программе 1С надо создать субконто по контрагентам, проверить все счета, сопроводительные документы, уплаченные и полученные суммы – они не должны «зависнуть». Если у вас было подписано несколько соглашений с одним поставщиком или покупателем, разбивайте их по отдельности в учете. Это поможет не заплутаться в платежах и авансах, а также в начислении НДС.
Обязательно проверьте данные по книгам покупок и продаж по выставленным и полученным счетам фактурам: их номера, даты, наименование продукции, суммы и стоимость – не допустите сквозной нумерации. Руководитель или главный бухгалтер предприятия должны утвердить подписи и печати в документации, если в них были внесены исправления.
Проверьте журнал учета счетов-фактур: данные по номерам и датам, суммам НДС, общей стоимости, наименованию покупателя, номеру ИНН и конечным суммам с помощью оборотно-сальдовой ведомости. В случае если передача продукции была безвозмездной, счета-фактуры в журнале не регистрируются. Счет-фактура на аванс, если он был, тоже не регистрируется.
Далее целесообразным будет пронумеровать книгу продаж, сшить, заверить информацию печатью и подписью начальника организации, указать количество страниц на последней странице с обратной стороны.
После проверки реквизитов книги покупок сверьте данные с указанными ведомости. Налоговые документы необходимо регистрировать в том периоде, когда возникло право на НДС-вычет.
Если вы пропустили счет-фактуру за прошлый налоговый период, или допустили в нем ошибку – сделайте аннуляцию. В таком случае нужно сделать оформление дополнительного листа, составить и сдать уточненную НДС-декларацию.

ЮА Оптимист

Сумма НДС, исчисленная по итогам квартала (в нашем случае 2 квартала) подлежит уплате в бюджет равномерными частями в течение 3 следующих месяцев, не позднее 20 числа каждого из этих месяцев. Получается — 20 июля, 20 августа, 20 сентября.

Программа вам автоматически выдаст все поступившие к вам авансы за выбранный период. И Вы сможете увидеть, на какие у вас есть сч-фактуры, а на какие еще нет. С помощью этой функции удобно отслеживать ошибки. Т.к, если нет сч-фактуры, то сумма аванса не попадет в книгу продаж и далее не будет принята к вычету.

Как посчитать НДС

На сегодняшний день в России довольно обширная система налогообложения. Мы уже писали как узнать задолженность по налогам. Основные налоги, действующие одинаково на всей территории РФ – федеральные. Именно к этому виду относится налог на добавленную стоимость – НДС. Этот налог должны уплачивать юридические лица и Индивидуальные предприниматели при осуществлении реализации продукции (услуг). Таким образом, цена продукции формируется с учётом НДС.

Главный юридический документ в России, в котором описывается вся налоговая система страны – Налоговый Кодекс РФ. Именно здесь можно найти информацию о налогах, взимаемых на территории РФ и порядок их расчетов.

Как посчитать налог на прибыль пример по оборотке

Но прежде чем приступить к делу не лишним будет выяснить, как обязана компания осуществлять платеж поквартально или каждый месяц. Как произвести расчет?

Исчислить налоговую базу, из совокупных итогов каждого из четырех последних кварталов.
Вывести средний квартальный показатель. Для этого необходимо приплюсовать все показатели и разделить на четыре.
Если налоговая база окажется выше 15 млн.

Как правило заполняется строка 010 – это выручка организации по основной деятельности без НДС. В ОСВ берем оборот по Кредиту 90.01 отнимаем оборот по дебету 90.03 Строка 011 это выручка от продажи покупных товаров без НДС, здесь необходимо отследить суммы, прошедшие по проводке Дт 62.01 Кт 90,01 ( но только если то накладной была вторая проводка Дт90.02 Кт 41). Можно сформировать анализ счета 41 и посмотреть корреспонденцию с 90.02.

25 Июл 2019 jurist7sib 508