Налоговый Вычет С Продажи Квартиры Близкому Родственнику
Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Также, как ранее, так и в настоящее время не играет никакой роли тот факт, присутствуют ли между родственниками реальные экономические отношения. То есть, производится ли оборот следующих аспектов: деньги – товар.
К сожалению, если процедура сделки покупки и продажи недвижимого имущества, независимо от того, дом это, квартира, либо иное имущество, проводится между лицами, отнесенным законом к категории родственников, покупатель теряет свое право на вычет.
Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет
- Наименование органа;
- Первоосновные данные заявителя (ФИО, паспортные данные, метро проживания, телефон);
- Описание приобретенного объекта;
- Требование о возврате средств в размере 13 % от стоимости на основании пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 220 НК РФ.
На самом деле, в соответствии с законом, оформить дарственную после покупки квартиры можно в любое время, после того как покупатель зарегистрировал свои права по распоряжению имуществом в установленном порядке.
Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
К таким родственникам относятся (в соответствии со ст. 105.1 НК РФ): супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун и подопечный. То есть это Ваши близкие родственники. Что касается лиц, указанных в ст.20 НК РФ, тоже упоминающей категории взаимозависимых лиц (родственников по родству и свойству), то вычет по указанным лицам не предоставлялся по сделкам совершенным до 01.01.2022 года. А с начала 2022 года свойственники, заключившие сделки после указанной даты смогут получить вычет.
Или другая возможная ситуация. Ваш супруг приобретает дом у Вашей матери. В этом случае он не вправе получить вычет, так как между ними существуют отношения свойства. «Отношения свойства» по семейному кодексу это отношения, возникающие в связи с заключением брака между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письмо УФНС по г. Москве от 09.06.2022 г. № 20-14/4/060999@). А если Вы совершите такую сделку в 2022 году, то вычет получить сможете (пункт 6 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2022 N 227-ФЗ).
Возврат налогового вычета от покупки квартиры у близких родственников
До 2022г. (пока в п.п.2 п. 1 ст. 220 НК РФ была ссылка на ПУНКТ 2 ст. 20 НК), вычеты при покупке у ЛЮБЫХ родственников налоговая предоставляла практически без звука (даже подтверждающие письма Минфина и ФНМС на эту тему были), т.к. для отказа в вычете требовалось (из буквального текста п. 2 ст. 20) СУДЕБНОЕ ПРИЗНАНИЕ ВЛИЯНИЯ взаимозависимости на результаты сделки.
К сожалению, с 2022г. редакция ст. 220 в этой части изменена, ссылка дана в целом на ст. 20, и значит, теперь для отказа в вычете достаточно стало самого факта наличия взаимозависимости по п.п.3 п. 1 ст. 20 (лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого).
Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников
Налоговое законодательство Российской Федерации в 90-х. годах давало серьезную возможность для злоупотреблений. Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников разрешалось оформить многократно и без проверки степени родства. На практике это приводило к таким ситуациям, когда супруги, проживающие в одной квартире, многократно перепродавали недвижимость друг другу для получения налогового вычета. Фактически продажа не производилась, движение денежных средств отсутствовало, затрат никто не нес.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Правовое регулирование получения налогового вычета при покупке квартиры у родственников
Прежде всего суд обращает внимание на отклонение в рыночной стоимости, чтобы за купленный объект возможно было получить завышенную сумму имущественного вычета. Иными словами, это относится к прямому сговору, который имеет корыстную цель. Либо лица могут письменно договориться, чтобы бывший владелец смог, после передачи недвижимого имущества в чужую собственность, пользоваться таким имуществом по своему усмотрению.
Есть несколько Писем от Министерства финансов РФ, где присутствуют разъяснения о том, что можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры у близких родственников, когда основанием оформления сделки выступали, например, соглашение по переуступке права требования, либо договор долевого участия и т.п. А именно, что при таких обстоятельствах, если налоговый орган откажет в получении налогоплательщиком имущественного вычета, то такие действия будут признаны судом неправомерными (п. 5 ст. 220 НК РФ).
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Однако, законодатель предусмотрел основание для освобождения от уплаты данного налога, если стороны сделки приходятся близкими родственниками, круг которых определен в абз.2 п.18.1 ст.217 НК РФ. К этим правоотношениям применяются нормы Семейного кодекса РФ и круг лиц расширен. К указанным выше лицам добавляются ещё бабушка, дедушка и внуки.
Согласно ст.572 ГК РФ договор дарения признаётся безвозмездной сделкой и единственный кто получает подарок, считается получившим доход, а противоположная сторона как бы несёт расходы. Поэтому для целей налогообложения именно одаряемый, а не даритель, обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости подарка.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Иными словами, при продаже квартиры кому-либо из указанных родственников, налоговую льготу оформить не получится. Все остальные родственники могут продавать квартиру друг другу и получать при этом налоговую льготу без ограничений.
Взамен стандартного договора родственники могут оформить договор уступки на квартиру, и в таком случае налоговая не вправе отказать в оформлении налогового вычета, так как норма закона распространяется только на куплю-продажу недвижимости. Родство при этом между покупателем и продавцом может быть любого рода, значения не имеет.
Продажа квартиры близкому родственнику налоговый вычет
1. Можно оформить и ДКП — если доли выделены, то дкп должно быть в нотариальной форме. Это один договор купли продажи, в котором продавцы это брат и племянница, а покупатели вы с супругой. Если выкупать по долям — это ничего не изменит, налоговая база для исчисления налога останется той же, просто добавятся затраты по нотариальным отказам от преимущественного права выкупа доли. Минимальная сумма в дкп подробно описана коллегой выше. Безусловно, под свою ответственность вы можете и пойти на занижение в договоре. В любом случае по заполнению декларации контакты по налогам могу предоставить.
2. Сын брата будучи совершеннолетним должен предоставить заявление, нотариально заверенное, о том, что ему известно о правах на участие в приватизации, что он одобряет действия родственников по приватизации, не возражает против осуществления родственниками любых прав по владению, что отказывается от правопользования данной кВ ( это вкратце — могу выслать образец). Выписаться ему лучше до сделки, Т.к. Несмотря на отказ от участия в приватизации у него сохр. правопользования кВ.
В соответствии с налоговым законодательством РФ, возврат налога при покупке квартиры осуществляется в пределах, который установил законодатель.
Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
- Заявление налогоплательщика на выплату предусмотренной компенсации.
- Отчетная декларация по налогам гражданина за минувший год (3-НДФЛ).
- Документальное подтверждение официального заработка гражданина, с которого работодателем удерживался и перечислялся в бюджет подоходный налог (бумага 2-НДФЛ).
- ИНН-справка.
- Бумаги, подтверждающие оплату совершенной покупки.
- Выписка о наличии у заявителя зарегистрированного права собственности на приобретенную жилплощадь (как вариант, соглашение о долевом участии).
- Соглашение о проведенной сделке (купля-продажа).
- Гражданский паспорт, однозначно удостоверяющий личность покупателя жилплощади.
- Запрос на распределение суммы налогового возврата между заявителем и его (её) супругой (супругом). Оформляется, если налогоплательщик пребывает в зарегистрированном браке.
Каждый год налогоплательщик получает на свой банковский счет определенную сумму, эквивалентную величине подоходного налога, перечисляемого работодателем в бюджет и составляющего 13% от зарплаты работника. Неиспользованный остаток предусмотренного лимита переводится на последующие отчетные периоды. Данная процедура может повторяться ежегодно – пока не исчерпается лимитная сумма, составляющая 260 000 рублей.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Пример: Мать заключила договор долевого участия при возведении новостройки и перечислила средства в счет покупки квартиры. Спустя какое-то время она передала недвижимость дочери по договору переуступки. В расписке был зафиксирован факт передачи денег матери. После составления акта приема-передачи дочь подала документацию в ФНС на получение вычета. В данном случае Налоговая инспекция отказать в вычете не вправе, поскольку ограничение на вычет при заключении сделок с родственниками распространяется только на куплю-продажу.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника в 2022 году
(240 000+2 000 000)·0,13 = 291,2 тыс. руб. Она получит всю сумму, поскольку размер уплаченного НДФЛ больше льготы. Кольцова сохраняет право на вычет с ипотечных процентов и в последующие годы, пока его размер не покроет 390 тыс. руб. (максимум). Непосредственный вычет на квартиру уже исчерпан.
Рассчитывать реально на получение 13% от стоимости квартиры, но в год – не больше размера уплаченного НДФЛ. Вычет по налогам охватывает не всю ценность недвижимости, а только 2 млн. RUB. 13% от них – это 260 тыс. RUB, что и составляет максимум. Возвращать налог допустимо не один год. Право сохраняется, пока вся сумма не будет выплачена.
Положен ли возврат подоходного налога при покупке жилья у родственника
Перед тем как перейти к подробному рассмотрению видов налогообложения в разных редакциях кодекса, нужно определиться, что из себя представляет налоговый вычет.
Оформление договора переуступки права требования. Составление данного договора регламентируется федеральным законом, и не предусматривает никаких отличий в процедуре как с родственниками, так и с незнакомыми людьми. Поэтому налоговая служба обязана выплатить вычет гражданину в любом случае. Кроме того, это не подлежит никакой административной ответственности, так как по сути не является правонарушением. Единственное, процесс оформления договора переуступки занимает много времени и требует заполнения большого количества документов.
Получение вычета при покупке жилья у родственников
Примечание: если квартира приобретена в браке, допустим, у матери жены, а вычет заявляет супруг, никаких препятствий для получения данной льготы у него нет, так как теща не относится к близким родственникам, в соответствии с Налоговым кодексом. При этом, если вычет будет заявляться одновременно обоими супругами, жене во льготе откажут, так как квартира была приобретена у ее матери (Письмо Минфина РФ от 13 июля 2022 г. N 03-04-0740094).
До 2022 года действовала старая редакция Налоговая кодекса, предусматривающая иной порядок определения взаимозависимых лиц. К указанным лицам закон относил граждан, состоящих в отношениях родства и свойства. При этом четкий перечень указанных лиц, ни Налоговый, ни Семейный кодекс не содержал, в связи с чем налоговый орган при определении степени взаимозависимости лиц руководствовался Гражданским кодексом и «Общероссийским классификатором информации о населении».
Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет
Учитывая практически полное отсутствие рисков при финансовых расчетах, возможности для такой операции несколько шире, чем при продаже квартиры стороннему покупателю. Так, многие россияне предпочитают заключать договор дарения вместо договора купли-продажи.
Здравствуйте, Вера! Продать недвижимость близкому родственнику можно, однако это привлечет повышенноевнимание налоговых органов, так как здесь имеет место заключение договоров между лицами взаимозависимыми. Это основание для налоговиков, чтобы проверить законность и правильность применения сделки по цене.
Как лучше оформить куплю продажу квартиры между близкими родственниками в 2022 году: образец договора, налоговый вычет и порядок действий
- Собрать документы: 3 договора купли продажи, 3 передаточных акта и бумаги по списку выше.
- Подойти на прием в «Мои документы»: стороны приходят лично либо направляют своих представителей по нотариальной доверенности. Записаться в МФЦ лучше заранее, поскольку прием требует как минимум 30-40 минут свободного времени.
- В ходе приема специалист подготовит заявление и примет документы по описи. Каждая сторона получит свой экземпляр описи, по которому позже можно будет получить результат.
- По истечении срока регистрации (7-14 дней) подойти с описью и получить выписку из ЕГРН, договор и акт с регистрационными отметками.
Совершенно другая оценка сделки обеспечена, если ДКП заключается только «для галочки», чтобы формально переписать квадратные метры на другое лицо. Подобные схемы используются для ухода от ответственности по долгам, чтобы приставы не арестовали и не продали жилье с торгов. В такой ситуации соглашение можно отменить через суд по причине его мнимости.
27 Июл 2019 jurist7sib 198
