Продажа Грузовика Налог
Налог с продажи грузового автомобиля
Ведь в том случае, если ИП не имеет денег за перевозки, например, доставляя собственный груз из цеха на собственный склад, то и вмененный налог не нужно вносить, потому что при этом никому не оказываются никакие услуги.
Сделать это нужно будет до ноября следующего года. Если автомобиль приобретается на вторичном рынке, транспортный налог должны платить и покупатель, и продавец: каждый из них платит не за весь год, а за ту часть года, когда машина находилась в собственности.
Какие налоги платит ип при продаже грузового автомобиля
Если бизнесмен применяет для своего предприятия налоговую систему ЕНВД, он платит единый налог на вмененный доход, что будет предполагаться как возможный доход от совершаемой сделки. Только в этом случае не будут браться во внимание затраты, которые связаны с полученным доходом от продажи машины.
Но при этом во время подсчета учитывается один нюанс. Подсчет коэффициента владения играет значительную роль при реализации автомобиля. Если снимается транспортное средство с учета после того, как закончилась первая половина месяца, после 15 числа, то он уже считается неполным. Когда снятие с учета происходит в первой половине, то это время не учитывается при налоговом расчете у продавца.
Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплаты
Пример. При покупке автомобиля были совершены траты в размере 500 тыс. руб. Документально подтверждено, что автомобиль принадлежал Вам на протяжении 1 года. Продажная стоимость авто 800 тыс руб. При реализации транспортного средства размер налога составит: 800 — 500 = 300 тыс. руб. 13% от 300 тыс. руб равняется 39 тыс. руб подоходного налога.
Перед началом продажи личного транспорта стоит детально продумать все возможные варианты. Оплатить подоходный налог за дорогой автомобиль – удовольствие сомнительное. Иногда достаточно подождать некоторое время, чтобы продажа была более выгодна.
Налог С Продажи Грузового Автомобиля
Стоимость автомобиля указывается в справке-счете. Данные об оценщике указываются на обратной стороне справки-счета. Справка-счет представляет собой бланк строгой отчетности, оформление и право выдачи которого контролирует департамент ГАИ.
Если Вы в течение текущего года продали (обменяли) два и более легковых автомобиля и/или мотоцикла, и/или мопеда, то налог на доход от такой продажи уплачивается. Ставка налога – 5% от полученного дохода.(Абз.2 п.2 ст. 173 НК).
Какой налог платит ИП при продаже авто
Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет. И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить.
Эти два пункта возможно реализовать только в том случае, если продаваемый автомобиль был только в личном пользовании владельца. Если осуществляется сделка с авто коммерческого назначения, то это не сработает, и налоговый вычет реализовать не удастся.
Налог при продаже автомобиля для ИП
Нужно быть внимательным при подсчете месяца продажи автомобиля. Порядок расчета коэффициента владения изменился в 2022 году. Если снятие с регистрации произошло после 15-го числа месяца, то последний считается полным. Если же транспортное средство сняли с учета в промежутке между 1 и 15 числом месяца включительно, то этот период не будет считаться при расчете налога у продавца.
Если продажа автомобиля осуществилась, необходимо заполнить бланк по форме 3-НДФЛ либо от руки, либо в электронном виде. Затем отнести в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. Но это не действует в отношении налогового вычета, заявление на него можно подавать в любое время года.
Порядок уплаты налогов при продаже грузового автотранспорта
Обычно ИП, имеющие в собственности грузовые автомобили, занимаются грузоперевозками и применяют систему налогообложения ЕНВД в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов. Бывают случаи, когда ИП продает транспортное средство, которое использовалось им в предпринимательской деятельности. В этом случае, доход по реализации автотранспортных средств не подпадает под ЕНВД, установленный подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ, в связи с чем.
В данном случае доход ИП от реализации транспортного средства, облагается НДФЛ. При этом действующий предприниматель имеет право уменьшить доход на суммы профессиональных налоговых вычетов. Такие разъяснения даны в письме Минфина РФ от 17.05.2022 № 03-04-07/33288.
Как уплачиваются налоги при продаже грузовиков и автобусов
Причем эта ставка не зависит от количества проданных в течение года транспортных средств, если речь идет не о легковом авто, мотоцикле или мопеде. Из этого можно сделать вывод, что при продаже в течение года, скажем, грузовика или автобуса каждый раз необходимо заплатить в бюджет 5% НДФЛ.
Иными словами, основной признак, который влечет за собой обязательную уплату НДФЛ или наоборот, освобождение от налога, это функциональное назначение автомобиля. Определения разных типов транспортных средств и их функциональных свойств приведены в законе № 2344‑III Об автомобильном транспорте.
Налог с — продажи автомобиля в — 2022 — году
Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.
- 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
- 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
- 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2022 года.
Какие налоги платит юрлицо при продаже автомобиля
Можно отметить, что НДС при УСН не уплачивается. В этом смысле продажа автомобиля, равно как и любого другого имущества фирмы, при использовании упрощенной системы налогообложения будет существенно выгоднее (не считая того, что ставки по УСН и без того намного ниже, чем при ОСН).
Специфика ЕНВД — вмененной налоговой системы, заключается в том, что фирма, работающая по данной системе, уплачивает в бюджет фиксированную сумму, не зависящую от выручки. Главное, чтобы тот вид деятельности, которым занимается предприятие и получает в связи с этим выручку, подходил под критерии ЕНВД. Например, таким видом деятельности является розничная торговля.
Продажа Грузовика Налог
Обоснование вывода:
Пунктом 12 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД РФ, утвержденных приказом МВД РФ от 24.11.2022 N 1001 «О порядке регистрации транспортных средств», прямо предусмотрено, что регистрация транспортных средств, принадлежащих физическим лицам, зарегистрированным в качестве ИП, производится в порядке, предусмотренном Правилами для регистрации транспортных средств за физическими лицами.
Следовательно, транспортные средства всегда регистрируются на физических лиц независимо от наличия (отсутствия) у этих физических лиц статуса ИП.
В соответствии с п. 7 ст. 346.26 НК РФ налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей обложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей обложению ЕНВД, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих обложению ЕНВД, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей обложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ.
В п. 2 ст. 346.26 НК РФ приведен исчерпывающий перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга может устанавливаться система обложения в виде ЕНВД. Реализация объектов основных средств в этот перечень не входит.
Минфин России и налоговые органы в своих разъяснениях неоднократно разъясняли, что реализация (даже разовая) основного средства не подпадает под ЕНВД, даже если это основное средство использовалось только в деятельности, переведенной на уплату ЕНВД (письма Минфина России от 10.12.2022 N 03-11-11/319, от 16.11.2022 N 03-11-06/3/159, от 12.07.2022 N 03-11-06/3/102, от 02.04.2022 N 03-11-06/3/50, от 29.01.2022 N 03-11-06/3/12, от 11.04.2022 N 03-11-04/2/71, от 12.02.2022 N 03-11-04/3/59, от 01.08.2022 N 03-11-04/3/307, от 19.06.2022 N 03-11-04/3/297, от 20.12.2022 N 03-11-05/122, от 18.11.2004 N 03-06-05-04/47, а также письма УФНС России по г. Москве от 20.06.2022 N 18-11/057885@ и УМНС России по Московской области от 08.09.2003 N 04-20/15896/Ф590).
Поддерживают эту точку зрения и суды (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 06.11.2022 N А11-1515/2022-К2-18/71).
Следовательно, поскольку операция по реализации основных средств не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД, то в данном случае необходимо исчислить и уплатить в бюджет налоги в соответствии с иными режимами налогообложения, применяемыми налогоплательщиком наряду с ЕНВД, то есть в соответствии с общим режимом налогообложения либо с применением упрощенной системы налогообложения (письма Минфина России от 10.12.2022 N 03-11-11/319, от 02.04.2022 N 03-11-06/3/50, от 11.04.2022 N 03-11-04/2/71, от 12.02.2022 N 03-11-04/3/59)*(1).
В рассматриваемой ситуации ИП совмещает деятельность, подлежащую обложению ЕНВД, с деятельностью, в отношении которой ИП применяет общий режим. Соответственно, в случае реализации транспортного средства, осуществляемой вне рамок деятельности, облагаемой ЕНВД, налогоплательщику следует исчислить и уплатить налоги в соответствии с общим режимом.
В соответствии с п. 1 ст. 207 НК РФ плательщиками НДФЛ признаются, в частности, физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Согласно п. 1 ст. 209 НК РФ объектом налогообложения для них признается доход, полученный от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ. Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ доходы от реализации имущества, находящегося в РФ, относятся к доходам от источников в РФ. Указанные доходы подлежат обложению НДФЛ по ставке в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
В свою очередь, п. 17.1 ст. 217 НК РФ предусмотрено, что не подлежат обложению НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
При этом абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ прямо установлено, что положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.
В рассматриваемой ситуации физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП, продает автомобиль, который использовался им в предпринимательских целях (путем использования в деятельности, связанной с грузоперевозками). В связи с этим освобождение от НДФЛ, предусмотренное п. 17.1 ст. 217 НК РФ, в данном случае не применяется. Следовательно, доходы, полученные от продажи такого имущества, подлежат включению в налоговую базу по НДФЛ, уплачиваемому ИП, а не физическим лицом. Аналогичный вывод представлен в письмах Минфина России от 07.03.2022 N 03-04-05/3-273, от 19.09.2022 N 03-04-05/3-673, от 07.09.2022 N 03-04-05/3-637, от 27.04.2022 N 03-04-05/3-306, N 03-04-05/3-307, от 14.04.2022 N 03-04-05/3-254. Если предприниматель решит не уплачивать НДФЛ, то свою точку зрения ему, возможно, придется отстаивать в судебном порядке.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ реализация товаров на территории РФ признается объектом обложения НДС. При этом согласно п. 3 ст. 38 НК РФ товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. Таким образом, реализация автомобиля является объектом обложения НДС. При этом для целей исчисления НДС статус покупателя не имеет значения. Следовательно, при продаже автомобиля у ИП возникает также обязанность по исчислению и уплате НДС.
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
По мнению контролирующих органов, реализация основного средства (автомобиля) не подпадает под ЕНВД. Следовательно, в случае реализации транспортного средства, осуществляемой вне рамок деятельности, облагаемой ЕНВД, индивидуальному предпринимателю, одновременно применяющему общий режим, следует исчислить и уплатить налоги в соответствии с общим режимом налогообложения (НДФЛ и НДС).
Налог с продажи автомобиля в 2022 году
Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.
Неважно, каким образом автомобиль попал к вам в собственность, важно иметь в распоряжении все бумаги, это подтверждающие. А также результат оценочной стоимости авто, на основании которой рассчитывается ставка налогообложения.
Транспортный налог на грузовые автомобили
3 июля 2022 года в Налоговый кодекс РФ была внесена статья 361.1, которая устанавливает льготы на оплату автоналога для владельцев грузовых автомобилей с максимальной массой более 12 тонн, состоящих в системе Платон.
ТН на грузовые автомобили рассчитывается по той же формуле, что и на легковые. Единственное отличие — здесь не учитывается повышающий коэффициент на роскошь. Формула для вычисления ТН для грузовых авто выглядит следующим образом:
Вопрос по НДФЛ при продаже грузового автомобиля
Мой муж был зарегистрирован индивидуальным предпринимателем с 2022 по 2022гг., в 2022 приобрел грузовой автомобиль с прицепом, а в 2022г. ИП закрыл. В 2022 автомобиль вместе с прицепом был продан за 180000руб. Декларацию 3НДФЛ не сдавали, т.к. думали, что раз он владел автомобилем более 3 лет, то сдавать декларацию не нужно. А на днях получили из налоговой письмо о вызове на комиссию по легализации доходов, пишут, что был получен доход от продажи грузового транспорта и не исполнены налоговые обязательства. Я звонила в налоговую, сказала им, что он не являлся индивидуальным предпринимателем 6 лет перед продажей автомобиля, а они говорят, что это не важно, якобы грузовой автомобиль изначально подразумевает предпринимательскую деятельность, его для личных нужд не покупают.
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Налог с продажи грузового автомобиля
19.1. Обратитесь для начала к руководителю службы. если это не возымеет успеха, обращайтесь в суд с заявлением об обжаловании действий/бездействия, в суде доказывайте обоснованность включения расходов в отчетность
9. Мой муж индивидуальный предприниматель занимается грузоперевозками в 2022 году продал грузовой автомобиль за 800 тыс. рублей находящийся в собственности 5 лет и купил другой. Сейчас налоговая инспекция обязывает платить налог с продажи 13% и НДС 18% Правильно ли это? И как можно поступить чтобы не платить такие суммы. Ведь он занимается не продажей автомобилей, а грузоперевозками за что исправно платит ежегодно транспортный налог и ежеквартально ЕНВД.
14 Авг 2019 jurist7sib 176
