Зацм На Покупку Оборудования Учредителю
Учредитель помог своей фирме
Если учредитель приобретает оборудование от своего имени (он указан в качестве покупателя в договоре купли-продажи), а затем продает его организации в рассрочку, то в этом случае применение счета 76 правомерно.
Факт непогашения займа в том налоговом периоде, в котором был заявлен вычет, может явиться основанием для отказа в вычете только при наличии совокупности доказательств, свидетельствующих о недобросовестности организации. В качестве таковых на рассмотрение судам налоговые органы представляют, например, следующие факты:
Возврат займа: имущество вместо денег
Напомним, что до 1 июня 2022 г. отступное предоставлялось не только путем передачи имущества, но также, в частности, в виде выполнения работ (оказания услуг), поскольку прежняя редакция статьи 409 ГК РФ содержала открытый перечень способов предоставления отступного.
Традиционно денежный займ погашается деньгами. Однако стороны могут договориться о погашении займа путем передачи определенного имущества. Как это оформить правильно, как отразить такое погашение в бухучете и какие налоги уплатить?
Как привязать к ООО оборудование купленное за наличку учредителем
оптимальный вариант, сделать договор безвозмездной передачи оборудования от учредителя к ООО. я правильно понимаю, что это и есть тот вариант, при котором оборудование встает на 10 счет? а т.к. по 10 счету отчетность в налоговую не сдается, мы можем сделать это сейчас за 2022 год, т.е. задним числом. и по такому договору не важна стоимость оборудования, т.е. никакия оценка не требуется?
Надежда
Здравствуйте. Необязательно договор ссуды — можно сделать аренду, и сдавать в суб аренду. Более долгий вариант — вклад в имущество ооо, при этом уставной капитал не увеличивается. Имущество будет принадлежать ооо после такого вклада.
Как правильно выдать займ учредителю ООО от лица компании
В условия договора можно включить штрафные санкции — пени за каждый день просрочки задолженности. Тогда заемщик захочет вернуть деньги вовремя, чтобы не переплатить. Чтобы подстраховаться, другие собственники организации могут попросить заемщика обеспечить задолженность, например оставить в залог свою машину.
Чтобы одолжить деньги, хозяин организации составляет договор займа между физическим и юридическим лицом. Документ регулирует статья 807 Гражданского кодекса, по ней можно одолжить деньги и материальные ценности, например оборудование.
Вопрос-взнос оборудования от учредителя
Я не уверена, что эта сделка такая безобидная.
1. Вернуть заем в натуральной форме (товарный кредит) нужно имуществом — равным количеством других вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807, ст. 822 ГК РФ).
2. Передача имущества по договору товарного кредита другой стороне обусловливает переход права собственности на это имущество (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Соответственно, передача товара в рамках договора товарного кредита является реализацией с соответствующим налогообложением.
ДД.
1. От учредителя: взнос в натуральной форме по договору беспроцентного займа.
2. Оборудование, как ОС с дальнейшей амортизацией.
3. В течение срока действия договора займа, когда у орг. будет достаточно средств, возврат учредителю беспроцентного займа перечислением с р/счета.
Учредитель помог своей фирме
Если покупателем по договору купли-продажи выступает организация, а оплату за оборудование произвел учредитель, то в этом случае можно говорить о предоставлении учредителем займа организации. Причем заемные средства направляются заимодавцем сразу на оплату оборудования, приобретенного организацией, минуя ее расчетный счет (кассу). Между организацией и учредителем должен быть заключен договор займа в письменной форме (ст. 808 ГК РФ).
Факт непогашения займа в том налоговом периоде, в котором был заявлен вычет, может явиться основанием для отказа в вычете только при наличии совокупности доказательств, свидетельствующих о недобросовестности организации. В качестве таковых на рассмотрение судам налоговые органы представляют, например, следующие факты:
Возврат займа имуществом участнику-физлицу
1. Обязательство Должника перед Кредитором по возврату денежного займа в сумме 200 000 (Двести тысяч) рублей по договору беспроцентного займа от 25.01.2022 полностью прекращается предоставлением Должником Кредитору отступного на условиях и в порядке, предусмотренных настоящим соглашением.
Заключить с участником соглашение об отступном вы можете в любое время. Но если вы заключаете его до наступления срока возврата займа, а договор займа запрещает досрочный возврат займа, то обязательно укажите в соглашении об отступном, что пункт договора займа, предусматривающий такой запрет, аннулируется. Иначе впоследствии соглашение может быть признано недействительны м ст. 309, ст. 810 ГК РФ; Постановление ФАС ВСО от 03.03.2022 № А58-2215/08-Ф02-573/09 .
Выдача займа учредителю ООО от фирмы
Сделка является реальной, то есть договор считается заключенным с момента получения заемщиком денежных средств по договору. Подробнее о реальных и консенсуальных договорах можно прочитать в нашей тематической статье. Однако важно обратить внимание, что с 01 июня 2022 года действуют новые правила, согласно которым в случае, когда заем дает организация, договор считается не реальным, а консенсуальным, т.е. действует с момента подписания соглашения. В этом случае, даже если денежные средства не были переданы, заемщик имеет право требования к ООО о выдаче ему денежных средств при наличии договора.
В обоих случаях требуется сослаться на реквизиты заключенного соглашения, согласно которому переданы денежные средства. Кроме того, необходимо отметить, что заем является возвратным. Все это требуется, чтобы при возникновении спора суд не признал проведенную операцию не относящейся к займовой сделке.
Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)
Если учредитель не получает денежных выплат от общества (дивидендов или зарплаты) и удерживать НДФЛ не с чего, компания должна сообщить об этом в налоговую, предоставив форму 2-НДФЛ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Уведомление для самостоятельной оплаты НДФЛ в этом случае будет выслано налоговым органом непосредственно учредителю (ст. 226 НК РФ).
В некоторых случаях учредители компаний прибегают к оформлению беспроцентных займов. Закон позволяет предоставлять заем без процентов. Однако в этом случае следует учитывать, что с начала 2022 года вступили в действие новые правила, которые предполагают ежемесячную уплату НДФЛ по ставке 35% (ст. 224 НК РФ). Рассчитывается налог от суммы материальной выгоды учредителя в виде неуплаченных процентов по следующей формуле (ст. 210, 212 НК РФ):
Как оформить займ ООО от учредителя в 2022 году
Прощение долга призвано прекратить обязательства заемщика. Оформляется процедура отдельным письменным соглашением участников сделки либо посредством одностороннего уведомления от займодавца.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в 2022 году
Договор обязательно составляется письменно, отдельным документом, желательно на фирменном бланке. Если не оформлять его таким образом, а ограничиться только документами, подтверждающими получение денег (платёжное поручение или приходный кассовый ордер), то существует риск, что суды откажут в признании заёмных отношений сторон.
По умолчанию договор займа считается возмездным, т.е. предполагает начисление процентной ставки, даже если в условиях об этом ничего не сказано. В таком случае проценты рассчитывают по ставке рефинансирования на день возврата долга. Чтобы это условие не применялось автоматически, в положениях договора надо прямо прописать, что проценты за пользование денежными средствами не взимаются.
5 кредитов для ИП (ООО) под залог приобретаемого оборудования
Важно! Оборудование будет находиться в залоге у банка до полного погашения долга. Если предприятие ликвидируется, долговые обязательства остаются. Можно отдать заложенную технику кредитору или выплатить кредит.
Также на оборудование компаниями-поставщиками обычно дается гарантия на несколько лет. Если оно является технически сложным, при обращении клиента продавец отправит его на экспертизу, и впоследствии обязан будет либо поменять его на новое, либо вернуть деньги.
Займ сотруднику организации
- 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ * сумма займа / 365 * срок предоставления денег (календарные дни)
- Материальная выгода: 5,5% * 100 000 руб. / 365 * 291 = 4 384 руб. 93 коп.
- НДФЛ: 4 384 руб. 93 коп. * 35% = 1534 руб. 72 коп необходимо заплатить государству за пользование беспроцентным займом.
Если деньги, полученные в долг без процентов или по низкой ставке, были потрачены на приобретение жилья, то государство освобождает от НДФЛ полученную материальную выгоду, но при условии, что у вас есть право на имущественный вычет. После оформления покупки и регистрации права собственности вам нужно будет подтвердить имущественный вычет соответствующим уведомлением. Его следует запросить в налоговой по месту регистрации.
Как осуществляется возврат займа учредителю различными способами
Соотношение суммы займа с основным средством, которым планируется погашать задолженность, определяется совместно обеими сторонами соглашения. К примеру, дебитор может передать учредителю авто, стоимость которого, с учетом амортизации, приблизительно равна сумме долга.
Если средства предоставляются под проценты, об этом должно быть сказано в договоре. В нем также прописывается ставка, порядок платежей. Если в документе нет информации о ставке, она определяется согласно ставке ЦБ на момент заключения договора. Если в соглашении нет данных о порядке уплаты процентов, они будут включены в ежемесячный платеж.
Вопросы и ответы
В соответствии с п.1 ст.807 Гражданского кодекса РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Денежные средства, полученные Организацией по договорам займа, являются имуществом Организации, а не займодавца. Привлечение Организацией заемных средств для оплаты поставщику стоимости приобретенного оборудования само по себе не может рассматриваться в качестве обстоятельства, препятствующего применению права на налоговый вычет по налогу на добавленную стоимость. Оборудование получено от поставщика, оприходовано и введено в эксплуатацию.
Беспроцентный заем от учредителя — налоговые последствия
К каким налоговым последствиям — 2022 приведет заем от учредителя, завершающийся прощением? Сумма займа, безвозмездно переходящая в собственность заемщика, станет его доходом, который в качестве внереализационного попадет под налог на прибыль или УСН-налог. Однако здесь существуют исключения, позволяющие не считать такой доход налогооблагаемым. Относятся они к ситуации, когда доля учредителя превышает 50% вклада в уставный капитал (п. 11 ст. 251 НК РФ). При этом неденежные средства не могут быть переданы заемщиком третьему лицу в течение года.
Закончиться действие договора займа с учредителем может в обычном порядке: по завершении его срока или досрочно — возвратом бравшегося в долг с уплатой причитающихся процентов, если они предусматривались. Однако нередкой для займа, взятого у учредителя, становится ситуация прощения долга. Такую возможность дает ст. 415 ГК РФ. Правда, предусматривать ее договором (так же, как и выдачу займа на неограниченное время) нельзя. Оформлять прощение придется отдельным документом.
26 Июл 2019 jurist7sib 217
