Главная / Судопроизводство / Декларация На Перерасчет Денег За Обучение Украина

Декларация На Перерасчет Денег За Обучение Украина

При условии добросовестной выплаты налогов гражданином и своевременную подачу документов он может рассчитывать на ежегодную компенсацию. Стоит отметить, что если в семье несколько детей, и родители оплачивают их обучение, можно рассчитывать на выплату за каждого студента. Это правило распространяется и на многодетные семьи. При этом не нужно подавать документы на каждого учащегося отдельно. Достаточно собрать только один пакет документов, но приложить два договора с учебным заведением.

Если вы не знаете, как правильно составить документы, обратитесь в фискальную службу по месту прописки. Инспектор поможет составить декларацию о доходах, объяснит, какие документы нужны и каких не хватает, сможет сразу назвать ваш личный процент возврата. Если все в порядке, ждать потребуется около 60 дней, после этого деньги поступят на указанный вами расчетный счет.

Чеки за внесенную оплату учебному заведению.
Копии документов, удостоверяющих личность (паспорт, студенческий билет, ИНН и т.д.).
Договор между учащимся и учебным заведением.
Заполненная налоговая декларация.
Справка о зарплате за последние 6 месяцев.
Заявление на налоговую скидку.

Эта сумма формируется из подоходного налога, который выплачивают трудоспособные граждане. Плательщик имеет право требовать от госорганов возврата части суммы, затраченной на обучение за предыдущий год, согласно ст. 166 НК Украины. Полученные деньги физические лица смогут потратить на оплату обучения, погашения кредитов, оплату жилья или покупку лекарств.

18% – это максимальная сумма выплаты, на которую можно рассчитывать, однако процент меняется в зависимости от величины зарплаты заявителя. Если заявитель в прошлом году заплатил налоги на сумму ниже рассчитанной, то величина компенсации уменьшится. Процент удержанных налогов высчитывается именно благодаря справке с места работы. Изучив данные, налоговая служба скажет, на какой процент вы можете претендовать.

Налоговая скидка: как вернуть часть уплаченного за обучение, ипотеку и лечение от covid-19

До 31 декабря у граждан остается возможность заявить о своем праве вернуть часть средств, уплаченных в прошлом году в виде налога на доходы физлиц. Все что нужно сделать — подать налоговую декларацию. Как повысить свои шансы на получение так называемой налоговой скидки и как увеличить ее размер, разбирался «Минфин».

Можно получить налоговую скидку на обучение, за которое платит ваш работодатель. Единственное условие тут такое: по документам работодатель должен платить за обучение по вашей доверенности и за счет начисленных вам денег. Эти нюансы должна подтверждать справка от работодателя.

Для этого можно обратиться в налоговую и получить индивидуальную налоговую консультацию. У каждой реальной ситуации могут быть свои нюансы. Поэтому, обращаясь в налоговую, нужно подробно описать возникшую ситуацию и предоставить все копии документов, дающие основание для получения налоговой скидки.

Действующие налоговые правила для физлиц позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ. Это работает следующим образом. К примеру, в прошлом году вы получали зарплату, платили ипотеку или за обучение детей в школе или вузе. Из этих расходов (или их части) государство готово вернуть удержанный при выплате зарплаты НДФЛ.

Точно так же практически «мертвыми» остаются другие законодательные нормы, дающие право на налоговую скидку. Это касается, например, благотворительной помощи. Включить в налоговую скидку можно средства или стоимость имущества, переданного на благотворительность, но если соблюдаются эти два правила:

Возврат налогового вычета

Официально трудоустроенный налогоплательщик может оформить налоговый возврат за покупку дома в кредит. Условие – он должен быть зарегистрирован по адресу приобретенной недвижимости. Если это только строящийся дом – человек имеет право подать декларацию на льготу нарастающим итогом за предыдущие календарные годы, в течение которых он уже платил проценты по этому кредиту. Снова воспользоваться льготой можно будет не ранее чем через 10 лет.

Налоговый возврат в Украине подразумевает получение назад части денег от суммы, отданной государству. Это компенсация средств, затраченных гражданами по разным статьям расходов. Претендовать в Украине на возврат подоходного налога могут официально трудоустроенные граждане, так как налоговая скидка – это возврат подоходного налога, удержанного работодателем из его официальной заработной платы.

Украинцы могут получить налоговый возврат за ремонт квартиры в новостройке. Для этого необходимо предоставить договор о купле-продаже, где четко прописано, что на момент приобретения жилья в нем отсутствовали ремонтные работы. В налоговую службу предоставляются с заявлением необходимые документы, заверенные чеки о стоимости стройматериалов, услуг.

Фискальные, товарные чеки, копии договоров, квитанции, приходные кассовые договора, прочая документация, идентифицирующая продавца услуги и их получателя.
Оригинал, копия паспорта налогоплательщика (родителя) и учащегося (студента).
Справка о заработной плате налогоплательщика за предыдущий год (берут в бухгалтерии) с места работы.
Копия контракта на обучение, по которому произвели оплату.
Оригинал, копия идентификационного кода плательщика налогов.
Оригинальные ежемесячные или ежеквартальные квитанции по оплате учебы.
Заполненная налоговая декларация – доступна для скачивания в электронном формате на сайте государственной инспекции, в бумажном виде ее можно приобрести в магазине канцтоваров.

На 2022 год в Украине возврат налогового вычета за лечение пока официально не в силе. Но есть исключения, за счет которых плательщик налогов претендует на налоговый вычет за дорогостоящее лечение, связанное с расходами на оплату репродуктивных технологий. Ограничение скидки – стоимость, равная 1/3 дохода в виде ЗП за год. Категория включает оплату стоимости госуслуг с пошлиной, связанных с усыновлением детей.

Как вернуть НДФЛ за обучение

Налоговый кодекс не содержит перечня документов, которые надо направлять в налоговый орган для получения вычета. Но этот пробел заполняют разъяснения Минфина или налоговой службы. Подробнее всего список необходимых документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, причем каждый документ увязан с тем, кто проходит обучение. Вот этот список.

Можно оплату производить через терминалы самообслуживания. Но в таких случаях подтверждающим документом должно служить извещение о перечислении денег. Этот документ выдается кредитной небанковской организацией, обладающей лицензией ЦБ РФ. При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

самих учащихся;
их родителей;
лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (об этом говорится в письме Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

Но есть и ограничения по документам на оплату. Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков. Подтверждение можно найти в письме УФНС России по г. Москве от 06.03.2009 № 20-14/4/020538@.

В качестве документов, подтверждающих оплату, могут выступать чеки с кассовых аппаратов, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, выписки из банков и прочие. Они указаны, в частности, в письмах Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470 и ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

Как получить налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2022.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

После сбора и предоставления в НИ всех бумаг, требуется указать номер расчетного счета, на который спустя время будет перечислена денежная компенсация от государства. Ранее в бумаги вписывался номер банковской карточки, сейчас же требуется номер счет а в формате IBAN. Каждый банк в Украине предоставляет такую услугу, о ней можно узнать по телефону или в мобильном приложении банка.

Налоговая льгота – весьма приятный «подарок» от государства, но многих интересует вопрос, сколько раз можно оформить компенсацию за обучение?
Получить компенсацию от державы возможно ежегодно, пока заявитель добросовестно оплачивает счета по обучению и все полагаемые налоги.

Попросту говоря налоговая скидка на обучение в Украина является частью суммы выплачиваемого украинцем походного налога, который может быть возвращен госорганами, по требованию плательщика. Это может быть рассчитано только на предыдущий год. Все тонкости четко описаны в НК Украины в ст.166.

Если же заявитель заплатил налогов меньше рассчитанной суммы, то и налоговая компенсация соответственно будет меньше. Именно для этого необходима справка с места службы, чтобы высчитать какая была начислена заработная плата и какой «%» налогов был удержан. На основе этих данных, можно рассчитать на какую сумму заявитель может претендовать.

Оплата обучения относится к высшим учебным заведениям и к дошкольным, а также к организациям, которые предоставляют услуги образования на официальной основе. Налоговый вычет относится к постоянно проживающим гражданам и к внутренним переселенцам. Это очень актуально во время войны на Донбассе, ведь граждане смогут компенсировать средства на аренду жилья.

Расчет вычета:
Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения, не предусмотрен налоговым законодательством. Поэтому Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь.
Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, поэтому за сына Сидоров А.А. сможет получить вычет только с этой суммы.
Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс. руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;

Расчет вычета:
Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.) и максимальная сумма социальных вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Условия получения вычета:
В 2022 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в вузе, которое стоит 50 тыс. рублей в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. рублей.

Расчет вычета:
Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три предыдущих года, поэтому в 2022 году Петров А.А. сможет получить вычет только за 2022, 2022 и 2022 годы.
За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2022 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2022 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

Как вернуть НДФЛ за обучение

самих учащихся;
их родителей;
лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (об этом говорится в письме Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
наименование учреждения образования (полностью);
размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
дата совершения операции по перечислению средств.

В Днепре адвокат рассказал, как вернуть часть денег за контрактное обучение в ВУЗе

«Воспользоваться налоговой скидкой может как студент, так и его родственники первой линии, но только при условии, что этот студент или его родители, которые оплачивают контракт, являются официально трудоустроенными и получают заработную плату, с которой удерживаются налоги, – говорит адвокат.

Согласно налоговому кодексу, налоговую скидку можно получить за предыдущий учетный год. «Если вы подаете в 2022 году, то сможете получить налоговую скидку (компенсировать сумму за обучение) за 2022 год. Соответственно крайний срок подачи для возврата денег за 2022 год – конец 2022 года. Таким образом, в 2022 году вы сможете взять налоговую скидку только за 2022 год, а за 2022 год ваше право пропадает», – отмечает Роман Коган.

По словам адвоката Романа Когана, в налоговом кодексе есть статья 166, которая регулирует понятие налоговой скидки. «При помощи налоговой скидки государство стимулирует своих граждан, которые работают официально, получают заработную плату и платят с нее налоги (18% на доходы физических лиц и 1,5% военного сбора), осуществлять определенные траты, которые государство сможет компенсировать за счет ранее уплаченных вами налогов.

И самое важное – подать заполненную налоговую декларацию за предыдущий год и Форму 3, в которой нужно провести расчет этой налоговой скидки. Если учебу оплачивают родители, то к вышеупомянутому списку нужно добавить свидетельство о рождении, чтобы подтвердить родство с ребенком».

«В налоговой декларации и в форме расчета налоговой скидки нужно будет указать расчетный счет, на который вам будут перечислять эту налоговую скидку. Это не номер карточки, это номер счета в новом формате IBAN. В любом банке, где вы обслуживаетесь, вам его выдадут. В банковском приложении эта информация также доступна. Поэтому главное вписать этот номер счета», – пояснил юрист.

Пример заполнения декларации о доходах

01. Декларация подается упoлномоченным лицом при получении дoходов от двух и бoльше налоговых агентов в cумме, которая предусматривает пeресчет НДФЛ, от oтчуждения недвижимого имущества, кoторое находится в собственности cвыше трех лет, oт предоставления в аренду нaдвижимого имущества другому физичeскому лицу, и декларируется пpаво на налоговую cкидкy, подробнее.

Общий финансовый результат от опеpаций с инвестиционными активами сoставляет 52 500 грн. При расчете сyммы налога нa доходы физических лиц учитывaем, что общая сумма среднемесячнoго дохода превышает десятикратный размeр минимальной заработной платы, установлeнный на 1 января 2013 гoда. (1147грн. х 10 = 11470грн.), поэтому налогообложение проводится согласно абзацам 2 и 3 пунктa 167.1 cт. 167 Налогового кодекса:

В соoтветствии с пп. 166.3.3 cт. 166 Налогового кодекса такaя сумма не можeт прeвышать размера дохода, определенного в первом абзaце пп. 169.4.1 cт. 169 этого Кодекса, за каждый полный или непoлный месяц обучения в течение налогового года, то eсть в 2013 г. — 1610 грн.

на основании подтверждающих документов опрeделяется сумма расходов, которую разрешается включaть в налоговую скидку;
определяется бaза налогообложения c учетом положeний п. 164.6 cт. 164 НК (информацию о суммах начисленного общeго годового налогооблагаемого дохода, примeненных налоговых социальных льгот, удержаннoго единого социального взноса и налога нa доходы физических лиц плательщики налога получают в виде справки о доходах oт своeго работодателя);
рассчитываeтся сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, путeм деления суммы включeнных в налоговую скидку расходoв на расcчитанную базу налогообложения. Полученный результат умножают на сумму удержанного c физлица по результатам отчетнoго налогового года НДФЛ: (14400грн. 1318533,92грн.) х 49897,97грн. = 2255,74грн.

Как получить налоговый вычет за обучение

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Составляем и подаем в ИФНС заявление на возврат переплаты

Чтобы вернуть или зачесть возникшую переплату налогов и других платежей, надо составить принятое приказом ФНС от 14-го февраля 2022 № ММВ-7-8/182@ заявление. Однако с 2022 г. в его форму внесены некоторые изменения. Наша статья поможет налогоплательщикам: физлицам и организациям — правильно составить нужные документы.

Для заполнения заявления о возврате переплаты налога организации могут взять код региона (ОКТМО) из представленной налоговой декларации (в примере это декларация по прибыли), а физлица — указать регион, где платился данный налог: если речь о имущественном налоге, ОКТМО берется по местонахождению этого имущества, транспортный налог — по месту, где прописан владелец автомобиля, НДФЛ — из справки о доходах с работы.

В строке «На основании статьи» следует указать № статьи в НК РФ, служащей основанием предстоящего возврата переплаченного платежа. При возврате переплаченного налога, взноса это ст. 78 НК РФ, при возврате госпошлины — ст. 333.40 НК РФ, ошибочно взыскала налоговая — ст. 79 НК РФ, возмещаете НДС — ст. 176 НК РФ и др.

Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата. Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов. Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую. Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.

на основании подтверждающих документов опрeделяется сумма расходов, которую разрешается включaть в налоговую скидку;
определяется бaза налогообложения c учетом положeний п. 164.6 cт. 164 НК (информацию о суммах начисленного общeго годового налогооблагаемого дохода, примeненных налоговых социальных льгот, удержаннoго единого социального взноса и налога нa доходы физических лиц плательщики налога получают в виде справки о доходах oт своeго работодателя);
рассчитываeтся сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, путeм деления суммы включeнных в налоговую скидку расходoв на расcчитанную базу налогообложения. Полученный результат умножают на сумму удержанного c физлица по результатам отчетнoго налогового года НДФЛ: (14400грн. 1318533,92грн.) х 49897,97грн. = 2255,74грн.

В окошках нужно вписать суммы, которые вы потратили на каждый из «социальных» расходов в течение года, за который подаёте декларацию — в нашем случае за 2022 год. Считайте только те расходы, которые сможете подтвердить документами: чеками, квитанциями, платёжками из банков.

Зайти на сайт ФНС можно двумя способами: с ИНН и паролем или через подтверждённый аккаунт в «Госуслугах». Пароль для входа на сайт можно было получить, придя в налоговую лично, — если вы не успели сделать это до карантина, то сейчас такой способ не подойдёт: отделения ФНС закрыты минимум до конца апреля 2022 года.

3. На бумаге. Бланк с формой декларации можно скачать на сайте налоговой и заполнить её от руки заглавными печатными буквами. Примеры заполнения есть там же на сайте. Заполненную декларацию нужно принести в отделение ФНС по месту жительства или пребывания или в МФЦ. Но имейте в виду, что с 30 марта до 30 апреля 2022 года все отделения ФНС будут закрыты.

Далее программа автоматически определит сумму, которую вам вернёт государство. Выплата в виде вычета не может быть больше, чем сумма налогов, которую вы заплатили в бюджет в течение года, за который подаёте декларацию. Скорее всего, ваш имущественный вычет не покроется налогами за один год — тогда, чтобы вернуть остатки, нужно будет подать новую декларацию в следующем году.

Налоги, которые вы заплатили в бюджет государства, можно вернуть. Так называемый налоговый вычет могут получить те, кто воспитывает детей, купил жильё, потратил деньги на лечение или образование. Рассказываем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть налоги.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

паспорт;
договор с автошколой;
лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
квитанция, подтверждающая оплату обучения;
свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Также мы создали сервис безлимитных проверок авто «Автокод Профи» . Он подходит профессиональным продавцам подержанных автомобилей. «Автокод Профи» позволяет оперативно проверять большое количество машин, добавлять комментарии к отчетам, создавать свои списки ликвидных ТС, быстро сравнивать варианты и хранить данные об автомобилях в упорядоченном виде.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Перед заключением договора купли-продажи советуем также проверить владельца авто через специальный сервис. Проверка покажет, есть ли у продавца проблемы с законом, действителен ли его паспорт, имеются ли долги и исполнительные производства. Если обнаружатся серьезные проблемы, от сделки лучше отказаться. Посмотреть пример отчета

Налоговый вычет за обучение

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Максимальный лимит на год за себя, братьев и сестер – 120000 рублей, за ребенка – 50000 рублей. И неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год, если оплата произведена в течение одного года! Соответственно, максимальная сумма налогового вычета за обучение – 15600 рублей.

Любой гражданин, который имел целевые расходы и в этот период был трудоустроен и платил с доходов НДФЛ по ставке 13%. Так как налоговый вычет – это, по сути, сумма, с которой можно не платить налоги (или которую можно вернуть, если оплата уже произведена), без официального дохода вернуть вы ничего не сможете.

Любое дополнительное образование – второе в вузе, курсы повышения квалификации, дополнительные занятия «для души», а также любые курсы, кружки, секции для детей – стоит немало. К счастью, часть потраченной суммы можно вернуть благодаря налоговому вычету. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение, каков его возможный размер и как его оформить.

Например, если вы потратили на образование 180000 рублей в течение одного года, налоговый вычет за учебу вы все равно сможете получить только со 120000 рублей (и он составит 15600 рублей). «Оставшиеся» 60000 рублей «сгорят», так как перенести их на следующий год нельзя. Но если вы оплатите образование частями – например, 120000 рублей в один год и 60000 рублей в следующий – то получите вычет в течение двух лет, и суммарно он будет больше (15600 + 7800 рублей, итого 23400 рублей). Поэтому если есть возможность «растянуть» оплату, это лучше сделать.

Как принять расходы прошлого периода в текущем

Далее в программе нужно произвести регистрацию расходов в бухгалтерском учете 2022 году, а в налоговом учете – в 2022 году, для того чтобы автоматически сформировалась уточненная декларация по налогу на прибыль. В документе «Поступление услуг. Акт» по кнопке «ДтКт» нужно вручную корректировать проводки. Для этого ставите флажок «Ручная корректировка» — в первой проводке нужно оставить только сумму в БУ датой 2022 года (датой получения документов) и убираете проводку по налоговому учету. После первая проводка копируется кнопкой F9, получается новая строка. Меняете дату на 2022 год, после этого расходы в налоговом учете будут отражаться во в 2022 году.

Неотражение в целях налогообложения прибыли организаций расходов, возникших в прошлых налоговых периодах, но выявленных в текущем отчётном (налоговом) периоде в результате получения первичных документов, является искажением налоговой базы предыдущего налогового периода, следовательно, на указанные операции распространяются положения ст. 54 НК РФ .

Также не следует забывать и о финансовом результате отчётного года, ведь учесть в текущем периоде возможно расходы, только если в этом текущем периоде получена прибыль ( п. 8 ст. 274 НК РФ ). А вот прибыль или убыток деятельности в периоде возникновения ошибки не имеет значения. Данный вывод сформирован на основании п. 10 Письма ФНС России от 28.07.2022 № БВ-4-7/10638 ( Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 12.04.2022 № 306-ЭС20-20307 по делу № А72-18565/2022 ).

Организация вправе включить в налоговую базу текущего отчётного (налогового) периода сумму выявленной ошибки (искажения), которая привела к излишней уплате налога на прибыль организаций в предыдущем отчётном (налоговом) периоде, только в том случае, если в текущем отчётном (налоговом) периоде получена прибыль. Если по итогам текущего отчётного (налогового) периода получен убыток, производится перерасчёт налоговой базы за период, в котором произошла ошибка ( Письмо Минфина России от 16.02.2022 № 03-02-07/1/9766 ).

Поскольку в этом случае расторжение договора поставки следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную операцию, а связанные с таким расторжением доходы и расходы поставщика необходимо отразить в налоговом учёте в периоде, в котором договор считается прекращённым. Для этого в отчётном (налоговом) периоде, в котором произошёл односторонний отказ покупателя от исполнения договорных обязательств, договорная стоимость (без учёта НДС) возвращённого товара (готовой продукции) включается во внереализационные расходы как убыток прошлых налоговых периодов, выявленный в текущем отчётном (налоговом) периоде ( пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ ). Одновременно стоимость приобретения возвращённых товаров или сумма прямых расходов, относящаяся к возвращённой продукции, учитывается во внереализационных доходах текущего периода ( п. 10 ст. 250 НК РФ ). Аналогичный вывод следует из Писем Минфина России от 25.07.2022 № 03-03-06/1/43372 , от 16.06.2011 № 03-03-06/1/351 . Уточнённые декларации за предыдущий налоговый период подавать не надо, поскольку налоговая база на тот момент была определена верно ( ст. 268, п. 2 ст. 272, абз. 2 п. 2 ст. 318 НК РФ ).

Собрав необходимые документы, необходимо пойти в отделение фискальной службы по месту жительства и написать заявление, в котором указать реквизиты счета для перечисления возмещения. Заявление и пакет документов лучше подавать лично и требовать, чтобы на втором экземпляре заявления поставили дату и штамп. Также документы можно отправить по почте.

Сегодня обучение ребенка «съедает» большую часть семейного бюджета большинства украинских семей. Дорого стоит не только получение знаний в вузах, придется немало заплатить и за посещение музыкальной или спортивной школы. Однако, не все родители знают, что могут вернуть часть инвестированных в обучение ребенка средств, воспользовавшись так называемой налоговой скидкой.

Планируя оформлять налоговую скидку, нужно учесть, что вернуть деньги можно только за обучение в отечественных учебных заведениях. Для того, чтобы получить налоговую скидку, необходимо собрать пакет документов и подать их в отделение фискальной службы по месту жительства.

Налоговая скидка вводится для того, чтобы родители, которые вкладывают средства в своих детей имели возможность получить от государства помощь в виде уменьшения уплаты налогов от своего официального дохода,
– отметил в эксклюзивном комментарии Министр юстиции Павел Петренко.

Если вы направляете своего ребенка на обучение в платную музыкальную, спортивную школу или кружок, то имеете право посчитать свои расходы и уменьшить плату с доходов физических лиц. Ранее такая норма касалась только высшего образования, поэтому уже есть понимание, как это будет работать. Получить такую скидку не сложно,
– добавил Павел Петренко.

19 Фев 2022 jurist7sib 50