Главная / Судопроизводство / Почему не закрывается 20 счет

Почему не закрывается 20 счет

Как правильно создать номенклатурные группы?
Если вы производите один вид продукции (услуг), то и НГ должна быть одна. Если вы производите несколько разных видов продукции, то на каждый создайте свою НГ. Важно! Имейте ввиду, что НГ это вид продукции, а НЕ номенклатура. Одна НГ может включать в себя множество наименований продукции. Пример: если ваше предприятие делает колбасу «Докторску», колбасу «Вареную» и колбасу «Молочную», то это НЕ_три номенклатурных группы, а одна – НГ «Колбаса». А вот если у вас есть еще цех по производству мясных консервов – то это другая НГ – НГ «Мясные консервы».
Почему так. Трудно (невозможно) разделить затраты на каждую из колбас, потому что это один цех, одинаковые ингридиенты, выпускаются в одну смену все виды колбас одновременно. По этому затраты вешаются в целом на НГ, включающую в себя все колбасы. А вот мясные консервы совсем другое производство. Другой цех, другие люди, другие ингридиенты. Тут затраты выделить и показать легко. По этому другая НГ.
В общем случае:
— чем меньше НГ тем проще учет;
— если вы в состоянии разделять прямые затраты на один вид продукции от другого, то создайте для них разные НГ. Если нет – пусть это будет одна НГ.
— создав НГ, точно определите какая номенклатура в нее входит.
— номенклатура, входящая в НГ может быть только ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИЕЙ вашего предприятия.

Почему не закрывается 20-й счет?
Причин не много.
Первая причина, вы отнесли затраты на какую-либо НГ, но по ней нет выпуска готовой продукции в этом месяце. 20-й счет по этой НГ не закроется. Не на что распределять затраты. Что делать? Либо убирайте затраты с не закрывшейся НГ на другие, по которым был выпуск готовой продукции, либо оставляете эти затраты как незавершенку. Если оставите как незавершенку, то в следующем месяце, когда выпуск по этой НГ все таки появится, все затраты будут отнесены на выпуск.
Вторая причина, переделы. Переделы это когда вы производите готовую продукцию(полуфабрикат), а потом из нее делаете другую продукцию. Простой пример: предприятие делает тесто. Продает его как тесто и печет из него булочки. В этом случае есть одна маленькая хитрость. Нельзя чтобы полуфабрикаты и готовая продукция, которую делают из полуфабрикатов, находились в одной и той-же НГ. В приведенном примере должны быть две НГ: НГ «Тесто» и НГ «Булочки». Подробней про переделы здесь: Переделы. Особенность закрытия 20-го счета на сложном производстве.

Закрытие 20-х счетов.
Закрытие 20-х счетов это очень частая проблема в компании, где есть производство товаров или оказание услуг.
Основная проблема закрытия 20-х счетов это отсутствие понимания, что такое Номенклатурные группы (далее НГ), зачем они нужны, и как этот механизм работает. По моей практике в 1БИТе 90% случаев проблем с 20-м счетом это неправильное использование НГ.
НГ это не просто группы номенклатуры, но группы готовой продукции предприятия. Нужны они для расчета себестоимости готовой продукции. С одной стороны мы собираем затраты на определенную продукцию. С другой показываем выпуск (количество произведенной продукции). Программа рассчитывает себестоимость исходя из затрат и объема выпуска готовой продукции.
НГ частенько путают с группами затрат. Живой пример: фирма производит молоко, мясо и живой скот (бычков). По логике вещей нужно только три НГ: «Молоко», «Мясо». «Живой скот». Бухгалтера же насоздавали такие НГ как «ГСМ», «Запчасти», «Корма» и т.д. Но это группы затрат, а не НГ. В результате: вешают затраты по гсм на НГ «ГСМ», а выпуска по ней, разумеется, не показывают. Как думаете, закрывается у них 20-й счет?

Куда относить затраты?
Затраты, про которые точно известно к какой НГ они относятся надо сразу относить на 20 счет, как прямые затраты, указывая правильную НГ. Не стоит заморачиваться супер детализированным расписыванием затрат по НГ. Все равно они все окажутся в себестоимости. Чуть больше в одной НГ, чуть меньше в другой – какая разница?
Затраты, которые невозможно отнести к той или иной НГ надо относить на 26 счет. Позже они будут распределены по заданной базе распределения или списаны директ-костингом.

Как закрываются 20-е счета?
В общем виде, упрощенная, схема закрытия 20-х счетов выглядит вот так:

В программе все эти операции выполняются при «Закрытии месяца». После выполнения регламентной операции «Закрытие счетов 20,23,25,26» рассчитанную себестоимость можно увидеть в справке по расчетам «Себестоимость продукции» (если не совсем понятно см. скрин). Проводки, которые при этом формируются сторнируют плановую себестоимость и подставляют вместо нее расчитанную фактическую себестоимость. Подробней о плановой себестоимости здесь: Какую плановую себестоимость указывать?

Ошибки при закрытии 20 счета в бухгалтерии 2

Это происходит в следствии того, что программа пытается распределить косвенные расходы (25, 26 счета) на 20 счет, но 20 счет не указан в регистре и в итоге получается проводка Дт Кт 25(26). Для решения этой проблемы вам нужно в регистре сведений «методы распределения косвенных расходов» указать счета прямых затрат.

2. Не указано применение особого порядка налогообложения по отдельным видам деятельности.
В записях регистра сведений «Учетная политика» на 01.01.2011 0:00:00 не установлен флаг «Применяется особой порядок налогообложения по отдельным видам деятельности»,
но отражено признание расходов по видам деятельности с особым порядком налогообложения, по статье затрат «Амортизация ОС — прямые».
Установите флаг «Применяется особой порядок налогообложения по отдельным видам деятельности» (меню «Предприятие» — «Учетная политика» — «Учетная политика организаций»)
или используйте статьи затрат для видов деятельности с основной системой налогообложения.

При установленной галочке [Используется метод «директо-костинг»] косвенные расходы будут сразу списываться на 90 счет минуя 20. При этом суммы с 25/26 счета списываются полностью. Зачастую бухгалтера, встречая проблему отсутствия базы распределения, устанавливают данную галочку, чтобы косвенные расходы закрылись на 20. При этом я бы хотел напомнить о том, что использование метода «директ-костинг» должно быть прописано в учетной политике организации.

1. Прямые расходы отражены по распределяемым статьям затрат.
Обнаружены обороты по дебету счетов 20 и 23 по статьям, предназначенным для учета затрат, связанных с разными видами деятельности «Амортизация ОС — прямые» в документе Регламентная операция 00000000001 от 31.01.2011 23:59:59.
Если расходы распределяемые, то укажите счета затрат — 25, 26, 44. Если расходы прямые, то вместо этой статьи затрат укажите статью затрат для конкретного вида деятельности.

Программа сообщает об отсутствии базы, а что это за база и как ее считать, зачастую люди не знают. По моему мнению, эта проблема не в незнании людей, а в непрозрачности работы механизма закрытия месяца в Бухгалтерии 1с. Поэтому я попробую сейчас описать причины возникновения данных проблем и как с ними бороться.

При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 может выдаваться следующее сообщение: «Неверно указана номенклатурная группа для выпуска». Одна и та же номенклатурная группа не может быть использована в документах «Реализация товаров и услуг» на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах «Акт об оказании услуг производственного характера» и «Отчет производства за смену»

Для корректного закрытия затратных счетов очень важно правильно указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Для проверки необходимо формировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26 с детализацией по всем видам субконто.

20 счет не закрывается, когда в отражении реализации услуг документом Реализация товаров и услуг на закладке Услуги не заполнена колонка Субконто. Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа.

В оборотах по дебету счетов 20, 23 обязательны за заполнения такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат. Для оборотов по кредиту счетов 20, 23 — Подразделение, Номенклатурная группа. Для оборотов по дебету счетов 25, 26 — Подразделение, Статья затрат.

Когда распределение прямых расходов производится по выручке, то нужно проверить, не равна ли выручка за данный период нулю. Для этого необходимо сформировать отчет «Анализ субконто» с видом субконто Номенклатурные группы, а так же проверить наличие оборотов по счетам 90 и 20,23.

Не закрывается 20 счет по БУ, по НУ закрывается на

Если нет выручки по определенной номенклатурной группе, то 20 счет не закроется по БУ. Чтобы по НУ закрывался на 90.02.1, необходимо настроить методы определения прямых расходов в НУ в учетной политике организации, т.е. указать, что счет 20.01 является прямым расходом по НУ.

Перечень прямых расходов организация самостоятельно утверждает в своей учетной политике. Следовательно, регистрировать его лучше всего через форму регистра сведений «Учетная политика организаций». Перейдите на закладку «Налог на прибыль» и нажмите на кнопку «Указать перечень прямых расходов».

Дата. Здесь указываем дату, начиная с которой действует данная запись регистра. Если со временем учетная политика по перечню прямых расходов изменится, то надо будет вводить новые записи с новыми датами их активности.
Организация. Каждая организация самостоятельно определяет свой перечень прямых расходов. Так как в этом регистре прямые расходы хранятся по всем организациям, то для каждой записи обязательно следует указать ее принадлежность той или иной организации.
Вид расходов в НУ. Вид расхода в соответствии с классификаций в п. 1 ст. 318 НК РФ. Выбор вида расхода в НУ ограничивает список возможных статей затрат. Для данной записи могут рассматриваться только те статьи затрат, у которых в реквизите «Вид расхода» указано такое же значение, как и в реквизите «Вид расходов в НУ».

Рассмотрим как правильно вести учет в программе 1С:Бухгалтерия 8, если вид деятельности предполагает «позаказный» метод учета затрат на балансовом счете 20.01. Для удобства будем называть каждый заказ: «объект учета», и, в данном случае, объектами учета будут выступать конкретные работы по заключенным договорам с Заказчиками, учитываемыми на б/сч.62. Такая настройка позволяет отслеживать все расходы в разрезе каждого объекта и статей прямых расходов. При завершении работ, с сч.20 будут списаны затраты только тех объектов, по которым была реализация. Остальные затраты будут оставлены на сч.20 как незавершенное производство.

По дебету счета 20 «Основное производство» отражаются прямые расходы, связанные непосредственно с выпуском продукции, выполнением работ и оказанием услуг, а также расходы вспомогательных производств, косвенные расходы, связанные с управлением и обслуживанием основного производства, и потери от брака. Прямые расходы, связанные непосредственно с выпуском продукции, выполнением работ и оказанием услуг, списываются на счет 20 «Основное производство» с кредита счетов учета производственных запасов, расчетов с работниками по оплате труда и др.

Аналитический учет по счету 20 «Основное производство» ведется по видам затрат и видам выпускаемой продукции (работ, услуг). Если формирование информации о расходах по обычным видам деятельности не ведется на счетах 20 — 39, то аналитический учет по счету 20 «Основное производство» осуществляется также по подразделениям организации.

по выпуску промышленной и сельскохозяйственной продукции;
по выполнению строительно-монтажных, геолого-разведочных и проектно-изыскательских работ;
по оказанию услуг организаций транспорта и связи;
по выполнению научно-исследовательских и конструкторских работ;
по содержанию и ремонту автомобильных дорог и т.п.

Услуги сторонних организаций (работы, услуги производственного характера) необходимо относить к виду расхода НУ-«Материальным расходам». Обращаем внимание, что наиболее распространенная ошибка бухгалтеров : данным услугам присваивают вид расходов НУ- «Прочие» и они автоматически программой расцениваются как косвенные (хотя бухгалтер отнес их на б/сч.20.01 и сам считает прямыми расходами), что влияет на правильность расчета налога на прибыль.

Почему не закрывается 20 счёт в 1С: Бухгалтерии ред

Например, вы производите два вида товаров: одежду и обувь, и в номенклатурных группах у вас есть соответствующие наименования. При этом продажи одежды в текущем периоде были, а обуви нет. Тогда счёт 20 будет закрыт не полностью: затраты на производство одежды будут списаны и учтены при расчёте финансового результата, а на выпуск обуви – нет. Они зависнут до тех пор, пока не начнётся реализация.

Чем этот вариант плох? Если у вас длинный цикл производства, и, например, выпуск продукции осуществляется полгода и только потом продаётся, то может случиться так, что по налоговой отчётности предприятие будет убыточным весь процесс производства, и только в момент реализации будет возникать прибыль.

Если у вас выбран вариант «С учётом всей выручки» и 20 счёт не закрылся, проверьте свои продажи в разбивке по номенклатурным группам. Для этого сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 90.01.1 за проверяемый период и в настройках отчёта установите группировку по номенклатурным группам. Отчёт находится в разделе «Отчёты» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».

Для каждого способа учёта зарплаты нужно создать свой вид начисления, который потом использовать в кадровом приёме или переводе. Удобнее всего создавать новые начисления путём копирования, например, начисления «Оплата по окладу». В таком случае, вам нужно будет изменить лишь наименование, код и указать способ отражения.

Если у вас много номенклатурных групп, то может получиться ситуация, что материалы вы передали на производство товара с номенклатурной группой «Обувь», а в итоге выпустили товар по номенклатурной группе «Туфли». И для программы это разные группы. Соответственно, в таком случае будет неверно рассчитана себестоимость готовой продукции и 20 счёт останется незакрытым.

Закрытие счета 20; Основное производство; в; 1С: Бухгалтерии 8

выполнить все необходимые операции закрытия месяца в правильной последовательности;
частично выполнить закрытие месяца;
отменить закрытие месяца;
частично отменить выполнение закрытия месяца;
отказаться от выполнения операции в текущем месяце (пропустить);
сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций;
посмотреть результаты выполнения регламентной операции;
составить отчет о выполнении регламентных операций.

При выполнении регламентной операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 может быть выдано сообщение: «Неверно отражен выпуск продукции или услуг». Для правильного закрытия счетов производственных затрат необходимо, что информация о выпуске продукции и услуг была отражена в следующих регистрах накопления:

Если распределение прямых расходов проводится по выручке, то следует проверить, не равна ли она нулю. Для этого рекомендуется сформировать отчет Анализ субконто по виду субконто Номенклатурные группы (рис. 2). И проверить наличие оборотов по счету 90 и по счету 20, 23 одновременно.

Для этого рекомендуется сформировать отчет Анализ счета 20(23) с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурные группы (рис. 1) и проверить соответствие сумм текущих расходов (оборотов по дебету) и сумм плановой себестоимости выпуска (оборотов по кредиту).

Также в программе «1С:Бухгалтерия 8» при выполнении регламентной операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 может быть выдано сообщение: «Неверно указана номенклатурная группа для выпуска». Одна номенклатурная группа не может быть использована в документах Реализация товаров и услуг на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах Акт об оказании услуг производственного характера и Отчет производства за смену.

Почему 8

После того, как в учетной политике установили галочку «Выпуск продукции » становится доступным для настройки регистр «Методы определения косвенных расходов ». Данный регистр заполняется ежегодно при создании учетной политики организации, в него вносятся записи о том, какие статьи затрат относятся к косвенным расходам и какая у них база распределения. Необходимо обратить внимание на то, что, если организация применяет метод директ-костинг, то здесь следует внести записи только для счета 25. При создании записей в данном регистре необходимо указать дату, с которой действует запись (каждая последующая запись с новой датой отменяет действие предыдущей), организацию, счет затрат, статью затрат и базу распределения для указанной статьи.

Разберемся с косвенными затратами (рис.4). Они относятся сразу на несколько видов продукции, поэтому требуют распределения. Такие затраты учитываются на 25 и 26 счетах. К ним может быть отнесена кладовщиков, диспетчеров, бухгалтеров, та же (если оборудование используется для выпуска разных видов продукции) и т.д.

В заключении еще раз обратим внимание на то, что учетная политика организации создается ежегодно, и вместе с ней создаются методы распределения косвенных расходов и перечень прямых расходов. Перечень прямых расходов является именно благодаря наличию записей в нем, программа «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, определяет, что при закрытии месяца списать на косвенные расходы, а что на прямые.

по отчету «Анализ субконто: номенклатурная группа проанализировать по какой номенклатурной группе и статье затрат не произошло полное/частичное закрытие счета 20/23 на счет 90.02. Если счета прямых расходов не закрылись на себестоимость продукции, то это может означать, что в программе есть незавершенное производство, не достает записей в перечне прямых расходов либо отсутствует выручка по данной номенклатурной группе.

Закрытие счета 20

Обычные текущие операции, не относящиеся к прекращению производства, утверждает учетная политика. В ней предусматривается три варианта отражения себестоимости. Предприятия, оказывающие услуги, выполняющие работы могут по завершению цикла затраты относить на регистры реализации – 90 «Продажи». Закрытие счета 20 в организациях, изготавливающих товары, проводится двумя методами согласно принятому порядку:

Если организация производит один вид изделий, то, предваряя закрытие 20 счета, собранные издержки полностью относятся на незавершенное производство. Если продукция выпускают в ассортименте или выполняют несколько видов работ, то затраты включают в себестоимость пропорционально согласно принятому методу:

Внезапное прекращение выпуска продукции оставляет незавершенное производство – издержки, понесенные на недоделанные товары, не подписанные заказчиком акты по выполнению работ или оказанию услуг. В такой ситуации используется формулировка, что «затраты не дали положительного результата» и не принесут финансовой выгоды в будущем. Составляется акт о списании незавершенного производства с указанием на какой счет закрывается 20 счет, проводки по которому будут формировать убыток организации. Согласно Инструкции по применению плана счетов для отражения издержек по экономически отрицательным проектам используется регистр 91 «Прочие доходы и расходы».

Компания работает в добывающей отрасли;
Выполнение работ, услуг совершается в короткий промежуток времени;
Позаказное производство;
Организация меняет профиль или заканчивает деятельность;
Сокращение выпускаемой номенклатуры.

Регламентные операции, написанные программистами, основаны на стандартных правилах ведения бухучета и особенностях софта. Прежде чем завершать месяц, надо убедиться в правильности настроек, иначе не закрывается 20 счет. При отсутствии времени для выяснения и устранения причин можно воспользоваться альтернативным вариантом – самостоятельно провести регламент по завершению производственного процесса.

Я думаю, что что-то не так делаю в приходниках на розничную выручку (потому как в обычной реализации услуг в другой фирме 62/90 все нормально закрывает).
Фирма оказывает юридические услуги, клиенты в справочник не заносятся, поэтому мне надо было «организовать» выручку проводкой 50/90. В приходнике (вид операции — розничная выручка) я это реализовала через неавтоматизированную торговую точку. Склад тоже неавтоматизированная торговая точка. В данном случае в проводках появляется субконто по 90.01.1 — без НДС и номенклатурная группа. В ручной корректировке пробовала добавлять номенклатуру. Через розничный склад вообще не формировались проводки по 90 счету.

Как закрываются 20, 23, 25, 26 счета в 1С: Бухгалтерия 8

В рамках данной консультации по ведению 1С на тему, как произвести закрытие 20 счета, а также других затратных счетов – 23, 25, 26 в 1С:Бухгалтерия 8.3, мы приведем подробную инструкцию, но сразу отметим, что во время проверки этой операции по окончании месяца, остатков на счетах 25 и 26* на конец месяца иметься не должно; на 20 и 23, напротив, может быть остаток на сумму незавершенного производства, работ или услуг.

Если для отображения косвенных трат в производственной фирмы применяется счет 25, то надо установить правило их разнесения на счетах прямых по ссылке на методы разнесения, о которой говорилось выше. Согласно методологии бухучета, с 25 они разносятся в Дт 20 или 23. Аналогично, в случае распределения на 23, в конце месяца затраты автоматически спишутся в Дт 20, а после закроются на 40 или 43.

«Без учета выручки»: с Кт 20 в Дт 90.02, т.е. даже при отсутствии оборотов по счету 90.01.
«С учетом всей выручки»: с Кт 20 в Дт счета 90.02 в разрезе группировок номенклатуры, по которым она была.
«С учетом выручки только по производственным услугам»: можно списать после оформления выпуска через акт о сделанных услугах.

С точки зрения себестоимости производимых товаров все траты классифицируются как прямые или косвенные*. Первые из них возможно без сомнения занести на производственный процесс конкретных сортов товара, то есть это могут быть – расходники, зарплата основного производственного персонала и др., Счета таких трат можно посмотреть в разрезе «Номенклатурная группа», а косвенных – нет, потому что их нельзя отнести на начальную стоимость определенного типа товара. Их относят обычно, к примеру, на административные траты, оплату работы административно-управленческого звена и др.

То есть при закрытии месяца сначала списываются косвенные траты с Кт 26 в Дт 90.08 (в случае списания по методу директ-костинг) или с Кт 26 в Дт 20 или 23 (по правилам разнесения, если таковые были установлены). Затраты с 25 будут списаны в Дт 20 или 23 согласно правилам перераспределения. Прямые списываются по группам номенклатуры в себестоимость.

После того как все операции проведены, можно переходить к закрытию месяца. Для этого заходим в раздел «Операции» → Закрытие периода → Закрытие месяца. Когда закрытие месяца выполнено, открываем регламентную операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», нажимаем «Показать проводки». Видим, что счёт 20.01 закрывается на 90.02 в бухгалтерском и налоговом учёте (Рисунок 3). Это правильное поведение программы в соответствии с методологией бухгалтерского учёта. Если на счёте 20.01 нужно оставить сальдо в текущем месяце, можно воспользоваться документом «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство» с указанием счёта затрат и номенклатурной группы.

Тема закрытия 20-го счёта никогда не теряет своей актуальности и вызывает большое количество вопросов как у новичков, так и опытных бухгалтеров. Мы с вами разберём порядок закрытия счёта в зависимости от характера деятельности предприятия и операций, отражённых в программе. На примере программы 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 рассмотрим, как автоматизировано закрытие затратных счетов, какие настройки учётной политики влияют на правильность проведения операций. А также поговорим об основных ошибках, которые могут возникнуть.

Зарплата работников основного производства. За отражение в учёте отвечает способ отражения зарплаты, который настраивается в разделе «Заплата и кадры», подраздел «Настройки зарплаты» → «Отражение в учёте». Также указываем счёт 20.01, статью затрат «Оплата труда» и заполняем поля «Номенклатурная группа», «Продукция». (Рисунок 2). НДФЛ и взносы будут автоматически отнесены на тот же счёт.

Счёт 20.01 закрывается ежемесячно (кроме случаев, когда часть затрат остаётся в незавершённом производстве). Закрытие счёта в программе автоматизировано и происходит регламентной операцией при закрытии месяца. То есть, если все операции, в которых участвует 20-й счёт, отражены в программе правильно, то он закроется автоматически.

Теперь проверим настройки закрытия 20-го счёта в налоговом учёте. Здесь хочу сделать небольшое отступление и сказать о том, что нередко встречаются ситуации, когда счёт 20.01 закрывается в бухгалтерском учёте на 90.02, а в налоговом на 90.08. Это противоречит методологии бухгалтерского учёта и влечёт за собой неправильное заполнение «Декларации по налогу на прибыль» (прямые расходы попадают в косвенные). Чтобы этого не произошло, нужно из раздела «Главное» перейти в подраздел «Налоги и отчёты» → «Налог на прибыль» и задать «Перечень прямых расходов». Здесь указываем основные статьи затрат, точнее, заданные в них основные виды расходов в налоговом учёте, которые должны относиться к прямым расходам. Обычно здесь указывают следующий список видов расходов (при необходимости его можно корректировать): «Амортизация», «Материальные затраты», «Налоги и сборы», «Оплата труда», «Страховые взносы», «Прочие расходы». Итого на каждый счёт прямых затрат приходится по шесть записей, каждая из которых заполнена, как показано на рисунке 1 (выбран только вид расхода в НУ и счёт дебета). Важное замечание: этот перечень нужно обязательно создавать ежегодно, поскольку период действия задаётся на конкретный рабочий год.

Каким счетом закрывается 20 счет

Затраты, про которые точно известно к какой НГ они относятся надо сразу относить на 20 счет, как прямые затраты, указывая правильную НГ. Не стоит заморачиваться супер детализированным расписыванием затрат по НГ. Все равно они все окажутся в себестоимости. Чуть больше в одной НГ, чуть меньше в другой – какая разница?

Не соответствие Номенклатурной группы, по которой учитывались прямые расходы по дебету счета 20.01 номенклатурной группе, по которой отражена выручка по кредиту 90.01, приведет к тому, что 20 счет не закроется. В самом справочнике «Расходы будущих периодов» создать новый элемент с указанием месяца, когда ожидается реализация.

Опытные пользователи знают интерфейс платформы, но у тех, кто на ней недавно, могут возникнуть вопросы. Они будут связаны с закрытием счёта 26 в 1С 8.3. Это счёт общехозяйственных расходов предприятия, который ежемесячно необходимо закрывать. Вот здесь и начинаются проблемы. Чтобы избавиться от них, необходимо следовать определённым рекомендациям.

Иногда возникает ситуация, когда сумма расходов превышает размер реализации, таким образом формируется убыток. В этом случае органы ФСС рекомендуют списать расходы на сч. 97 «Расходы будущих периодов», т.е. Дт 97 Кт 26. Впоследствии данная сумма будет списываться со счета 97.

На этом наша беседа подходит к концу. Мы с вами рассмотрели порядок закрытия 20-го счёта в зависимости от операций, проведённых в программе и настроек учётной политики. Надеюсь, что представленная здесь информация окажется для вас полезной, благодарю за уделённое время и желаю удачи в ведении учёта!

* Плановая себестоимость продукции определяется кредитовыми оборотами счетов 20 и 23 (до проведения регламентной операции по расчету фактической стоимости продукции) и оборотами регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Плановая себестоимость продукции формируется при проведении документов: Отчет производства за смену
* Акт оказания услуг производственного характера

1. Закрытие счета 20 производится по следующей схеме: Вносятся документы «Требование-накладная».
2. Иные документы, отражающие затраты производства («Поступление товаров и услуг» закладка «Услуги», «Акт оказания услуг производственного характера» и др.).
3. Вносятся документы «Отчет производства за смену» с ненулевыми плановыми стоимостями.
4. Устанавливается порядок подразделений для закрытия счетов.
5. Устанавливаются методы распределения косвенных расходов.
6. Вносятся остатки НЗП (документ Инвентаризация НЗП).
7. Производится расчет фактической себестоимости (документ «Закрытие месяца»).

1С 8.2 Бухгалтерия. Акт об оказании услуг. Вкладка «счета затрат».
Во вкладке 3 окошка. Счет затрат, Подразделение затрат, Номенклатурная группа. Вручную закрывать не советую. Лучше один раз сильно потрудиться, чем потом всегда вручную закрывать
Я поняла, вы говорите об Акт об оказании производственных услуг
я его если выбираю, то прога выдает, что моей УП не предусмотрено использование этого дока:cool:

помощник «закрытие месяца» проводит большую часть регламентных док-в по БУ и по НУ. Он состоит из перечня статей регламентных операций БУ и НУ, установленных в порядке их закрытия. Каждая рег-я операция для каждой организации должна быть произведена только один раз в месяц.
Операция «закрытие счетов 20, 23, 25, 26» закрывает двадцатые счета. Данная операция вызывается док-том «Регламентные операции» (меню Операции/Регламентная операция).
Документ «регламентная операция» вводится на последний день месяца и после этой операции остаток по счетам 20 и 23 будет равен остатку, указанному в документе «Инвентаризация незавершённого производства» за соответствующий период. Остатки по остальным производственным счетам будут равны нулю. Документ «Инвентаризация незавершённого производства» не следует создавать в том случае, если в УП на закладке «НЗП» установлен способ учета НЗП «при отсутствии выпуска прямые расходы считать расходами НЗП»

З/плату, чтобы она попала в НУ на 20сч. нужно выбрать статью затрат «Оплата труда ПР(прямые расходы). По 20 счету БУ и НУ у меня относит правильно. А вот с 25сч. есть заморочки. Но все решаемо
это в справочнике статьи затрат? У меня есть только одна оплата труда:'( я вчера 6 часов билась, нокаут — 1С чемпион. (*
Про регистр прямых расходов в НУ.
Каждая запись этого регистра сведений представляет собой шаблон бухгалтерской проводки. Обязательными для заполнения являются следующие параметры: Организация, Дата начала налогового периода и Вид расходов для налогового учета по налогу на прибыль.

При закрытии месяца программа сравнивает бухгалтерские проводки по счетам 20.01 Основное производство и 23 Вспомогательные производства с этими шаблонами. Если подходящий шаблон найден, то расходы для налога на прибыль признаются прямыми и включаются в себестоимость товаров, работ, услуг, а если нет, то признаются косвенными и включаются в текущие расходы (счет 90). Если какие-то параметры в шаблоне не заполнены, то они в сравнении не участвуют.

Малмуси, попробуйте в номенклатуре вашей услуги поставить плановую стоимость 1. Я поставила и у меня все как-то закрылось само собой. А по поводу прибыли — так до нее глаза еще вытаращить можно. Спасибо попробую. Прибыль и все вообще уже сдала, и перс учет тоже. У меня конторы, разные виды налогооблажения, + подруга ИПшница бременная немножко. Ей тоже делаю и сдаю усе! Так что мне еще шуршать и шуршать.

19 Мар 2022 jurist7sib 41