Вычет на ребенка 2022 заявление
Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году
Налоговый кодекс РФ определяет вычет, как уменьшение налогооблагаемой базы при соблюдении определённых условий. Для налогоплательщиков-физлиц предусмотрены различные категории вычетов – стандартный, имущественный, социальный вычет и другие. Вычеты на детей регламентируется положениями ст. 218-220 НК РФ.
- стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода по фиксированной ставке (см. раздел «Размер налогового вычета») до месяца, в котором доход родителя превысил 350 тыс руб нарастающим итогом с начала налогового периода (п. ч ст. 1 218 НК РФ);
- социальные вычеты рассчитываются по окончании налогового периода в размере понесённых на ребёнка расходов, но в сумме не более 120 тыс руб, в это значение не входят расходы на дорогостоящее лечение, по тратам на обучение установлен лимит в 50 тыс руб на одного ребёнка (ст. 219 НК РФ);
- имущественный вычет устанавливается в размере расходов, понесённых каждым родителем на покупку квартиры для ребёнка.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка зависит от очерёдности его появления на свет в конкретной семье. Так, налоговый вычет предоставляется многодетным родителям на третьего и каждого последующего ребёнка в большем размере, чем на первого и второго. Отдельно предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей-инвалидов.
Разъяснения по порядку начисления и выплаты зарплаты с учётом льготы по подоходному налогу можно получить в бухгалтерии. Для социальных и имущественных вычетов необходимо предоставить в бухгалтерию подтверждение права на них из налоговой, для стандартных этого не требуется.
Возврат налога возможен только через орган ФНС, если оформляется вычет на пенсионные взносы в НПФ в пользу ребёнка и/или на его добровольное пенсионное страхование. В этом случае потребуется предварительно подать налоговую декларацию (ч. 2 ст. 219), это можно сделать, обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учёт или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Чтобы получить вычет на ребенка через налоговую, нужно подать заявление с приложением подтверждающих документов.
Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка
Букашка Александр Борисович получил в сентябре зарплату в сумме 20 000 рублей. С дохода удержан НДФЛ в размере 13 % — 2600 рублей. На руки Александр получит только 17 400 рублей. Если же работник вправе воспользоваться льготой, удержанная сумма уменьшится. Например, на ребенка — 1400 рублей.
Передайте готовый документ работодателю лично в руки либо оставьте у секретаря. В некоторых компаниях заявление на вычеты на детей в 2022 году относят в бухгалтерию, так как в этом отделе производится расчет и начисление заработной платы и удержание НДФЛ.
Большинство организаций используют собственный бланк, который следует взять у бухгалтера по расчету заработной платы. Так как единый образец оформления отсутствует, образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году составляется в произвольной форме. Придерживайтесь следующих рекомендаций:
Согласно действующим положениям НК РФ любому трудоустроенному гражданину, имеющему несовершеннолетнего отпрыска, предоставляется налоговая льгота, и она носит строго заявительный характер. То есть она предоставляется только после того, как сотрудник заполнит бланк заявления на стандартный вычет на ребенка и отнесет его работодателю.
- Адресуйте обращение руководителю организации, в которой работаете. Напишите его должность и Ф.И.О., наименование предприятия.
- Укажите занимаемую должность заявителя, его Ф.И.О.
- Название документа «Заявление» пишется в центре новой строки.
- Текстовая часть документа содержит:
- обоснование права на послабление — пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. За ним следует перечисление всех подпадающих под льготу детей. Укажите их Ф.И.О. и год рождения;
- обозначьте свою ответственность за своевременное уведомление работодателя об изменении ситуации. Например, если студент старше 18 лет переведется на заочное обучение или в семье родится еще один малыш.
- Подтвердите возможность получения скидки. Приложите копию свидетельства о рождении сына или дочери, оригинал справки с места обучения, копию постановления об усыновлении, попечении, опеке.
- Заверьте бумагу подписью, укажите дату составления.
Важно знать! Если налогоплательщик имеет право более, чем на один налоговый вычет, то такому лицу будет предоставлен только один, наибольший, налоговый вычет. Но! Данное правило не распространяется на вычет на ребёнка (детей). Данный вычет будет предоставлен в любом случае и будет суммироваться с другими стандартными вычетами.
Налогоплательщики, имеющие отношение к перечисленным категориям, имеют право снижать налогооблагаемую базу на 500 или 3000 рублей. Данный налоговый вычет определён п.1 и 2 ст.218 Налогового кодекса РФ. Такие льготы не могут суммироваться и предоставляется только одна из них, большая.
Так, например, при ежемесячной заработной плате в размере 30т.р. налогоплательщик будет получать вычет в течение периода с января по ноябрь. В декабре его доход нарастающим итогом превысит 350 т.р. и составит 360 т.р. по итогам месяца. Соответственно в последний месяц года НДФЛ данного гражданина не может быть уменьшен на стандартный налоговый вычет на детей и будет уплачен в полном объёме (при отсутствии других видов вычетов).
Важно знать! Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями. Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя. В силу того же обоснования второй родитель может отказаться от своего права на вычет в пользу другого, что даст возможность последнему получать двойной вычет.
- заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
- свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
- свидетельство о регистрации брака родителей.
Если в заявление обозначается в качестве периода предоставления льготы — все время работы в организации, то писать нужно при соответствующих основаниях, то есть когда меняется право на льготу. При этом нужно потребовать, чтобы сотрудник указал, что обязуется сообщаться в письменном виде о любых изменениях, влияющих на размер предоставляемых вычетов.
Так, с месяца, когда общий заработок, исчисленный нарастающим итогом с начала года, начнет превышать лимит в 350 тысяч рублей, предоставление вычета приостанавливается. Со следующего года возможность частично уменьшить налоговую базу возобновляется до периода, пока доход вновь не перешагнет за 350 тысяч рублей.
Льготы можно получать не только за несовершеннолетних. Молодые люди в возрасте до 24 лет, обучающиеся по очной форме обучения (в колледже, университете, аспирантуре, интернатуре, ординатуре) также обеспечивают своим родителям и опекунам право на льготу в аналогичном размере.
В остальных случаях рекомендуем подчиняться правилам, установленным в организации. Если бухгалтерия просить писать заявление каждый год, лучше это сделать — процедура занимает две минуты. При отсутствии такого требования в компании (обычно на крупных предприятиях, где сбор документации — процессс сложный), писать нужно только при изменениях.
- копия свидетельства о рождении;
- копия паспорта родителя с пометкой о детях;
- копия документов об усыновлении или установлении опеки;
- свидетельство о заключении брака (копия), если несовершеннолетний находится на иждивении обоих родителей, в противном случае – справка о разводе;
- копия документа, подтверждающего статус единственного родителя;
- справка о наличии инвалидности (для льготных категорий);
- справка с места обучения (получается отдельно на каждый год учебы);
- справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если родитель или его супруг(а) трудоустроились на новое место с начала текущего календарного года.
