Займ беспроцентный от ооо другому ооо
Беспроцентный займ между ИП и ООО
Если физическое лицо выступает в качестве зарегистрированного ИП, то дополнением к паспорту является копия свидетельства о регистрации его как индивидуального предпринимателя. Дополнительно предоставляется выписка из ЕГРЮЛ и свидетельство ИНН.
Если данный аспект не указан в договоре, то займ считается процентным, а процентная ставка начисляется исходя из ставки рефинансирования, действующей в определенном регионе Российской Федерации на указанное в договоре время.
Беспроцентный займ от учредителя
- Если в договоре не прописаны четкие сроки, то заемщик должен вернуть долг в течение месяца с момента требования.
- Если подписан процентный договор, то досрочный возврат возможен только по соглашению сторон.
- Документ не будет иметь силу, если в нем не будет указано четкое количество переданных средств, график и способ погашения долга.
- НДФЛ насчитывается в том случае, когда имеется выгода от использования средств. Налогооблагаемой базой выступают 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Датой получения дохода считается день возврата долга. В случае аннуитетной схемы налог начисляется в каждом периоде. Чтобы не учитывать НДФЛ, нужно направлять полученные средства на строительство или покупку жилья. В таком случае предусмотрена ставка в размере 35%.
- НПП не удерживается.
- Взносы в социальные фонды не производятся, так как это не прямой доход сотрудника.
ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)
Законодательством не установлено ограничений в отношении участников правоотношений при выдаче займа. Сторонами могут быть юридические или физические лица, так и ИП. При этом заключение договора в случае, когда хотя бы одна из сторон является юридическим лицом, предполагается в письменной форме. Узнать подробнее о договоре, заключаемом с организациями, а также ознакомиться с его формой можно в статье «Договор беспроцентного займа между юридическими лицами — образец».
Обычно лицо, являющееся заемщиком, не получает выгоды от займа, в том числе беспроцентного, так как имущество должно быть им возвращено. Это значит, что при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитывается доход в виде:
Кто может выдать беспроцентный займ
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Беспроцентные займы между двумя юридическими лицами не несут дополнительной налоговой нагрузки для обеих сторон, при условии погашения в пределах 3 лет со дня окончания срока договора. В противном случае заемщик будет обязан включить заем в прибыль, доначислить и оплатить соответствующие налоги.
Может ли одно Общество (ООО) дать беспроцентный займ другому обществу (ООО)
Правомерность такого подхода подтверждается контролирующими ведомствами (письма Минфина России от 11 мая 2022 г. № 03-03-06/1/239, от 18 апреля 2022 г. № 03-03-10/38, от 2 апреля 2022 г. № 03-03-06/1/224) и арбитражной практикой (см., например, постановления Президиума ВАС РФ от 3 августа 2004 г. № 3009/04, ФАС Поволжского округа от 25 ноября 2022 г. № А55-6151/2022, Северо-Кавказского округа от 28 марта 2022 г. № Ф08-870/08-529А).
Кто может выдавать беспроцентный займы? Кроме банков и специализированных организациях под контрольные центральному банку. Может ли одно Общество (ООО) дать беспроцентный займ другому обществу (ООО)? Общество не имеет отношения к банковским операциям.
Беспроцентный займ
Когда выдается беспроцентный займ, есть определенные налоговые риски, которые полностью исключить нет возможности. Законодательство Российской Федерации устанавливает особый контроль за компаниями, которые предоставляют займы организациям, которые взаимосвязаны. Связано это с тем, что налоговыми органами считаются такие займы, как способ легализовать незаконные доходы. В связи с этим при выдаче займа и при составлении отчетности стоит к займам отнестись с особой внимательностью и правильно оформить сделку.
Обычно в оформлении документов, у бухгалтерии сложностей не возникает, особенно если соглашение не входит в категорию контроля. Происходит это в том случае, если компания периодически предоставляет беспроцентные займы на большие суммы. В Законодательстве установлен порог – шестьсот тысяч рублей.
Может ли одно ООО предоставить другому ООО беспроцентный возмездный заем, при том что их учредитель одно физическое лицо
Договор займа обязательно составляйте в письменной форме. Это требование не нужно соблюдать, только когда взаймы дает один гражданин другому, а сумма не превышает 1000 руб. В этом случае договор может быть устным. Это следует из положений пункта 1 статьи 808 Гражданского кодекса РФ и абзаца 2 статьи 5 Закона от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ.
При выдаче беспроцентного займа взаимозависимому лицу существует риск того, что налоговая инспекция для целей налогообложения включит в состав доходов сумму процентов, которые получил бы займодавец, если бы такой же заем был предоставлен любому другому лицу на рыночных условиях. И доначислит налоги (пени, штрафы). Аналогичная ситуация может возникнуть и в случае, когда заем процентный. Но процент ниже рыночного.
Договор беспроцентного займа между ООО и ИП: скачать образец заполнения
В случае необходимости, стороны могут затребовать друг у друга дополнительные документы (справки ФНС, подтверждающие отсутствие задолженности по налогам и сборам, выписки из банка для подтверждения платежеспособности сторон, пр.). Читайте также статью: → «Договор беспроцентного займа от учредителя в 2022: образец заполнения».
Согласно НК, налогообложению подлежат средства, полученные субъектом хозяйствования и признанные доходом. Таким образом, ООО в составе базы для исчисления налога на прибыль следует учитывать любые виды дохода. ИП, в зависимости от режима налогообложения, может уплачивать налог с дохода в виде НДФЛ (при УСН, ЕНВД) или налога на прибыль (при ОСНО).
Беспроцентный заем между ИП и ООО
В этих случаях заем, бесспорно, является беспроцентным, однако суммы, предоставляемые в долг могут быть гораздо большими, и в этом случае у налоговых органов при осуществлении проверки деятельности могут возникнуть вопросы.
В случае, когда займодавцев является индивидуальный предприниматель, а заемщиком юридическое лицо, выгода ООО не засчитывается в доход компании для дальнейшего налогообложения. Согласно гл. 25 НК РФ материальная выгода доходом не является.
Ооо дает беспроцентный займ ооо
По договору беспроцентного займа учредитель дает ООО деньги (причем этих договоров несколько) для восполнения недостатка оборотных средств. Постепенно ООО возвращает заем, но по некоторым договорам (даже еще за 2001 год) заем возвращен не полностью. Подскажите, как лучше оформить такие отношения, чтобы потом у нас не было проблем с налоговой. Если, мы к примеру установим 1% годовых от суммы займа, то как его правильно расчитать? Можем ли мы вообще не указывать в этом случае срок возврата заемных денег?
Добрый день! Согласно ст.18 ЗоЗПП Размер страховой пенсии по старости зависит от: 1 суммы начисленных и уплаченных страховых взносов, которая напрямую зависит от белой заработной платы.
Привлечение работников к работе в выходные и нерабочие праздничные дни производится с их письменного согласия в случае необходимости выполнения заранее непредвиденных работ, от срочного выполнения которых зависит в дальнейшем нормальная работа организации в целом или ее отдельных структурных подразделений, индивидуального предпринимателя.
(в ред. Федерального закона от 30 06 2022 90-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по кадровым вопросам. Вопросы применения ст. 80 ТК РФ
Работник имеет право расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя в письменной форме не позднее чем за две недели, если иной срок не установлен настоящим Кодексом или иным федеральным законом. Течение указанного срока начинается на следующий день после получения работодателем заявления работника об увольнении.
(в ред. Федерального закона от 30 06 2022 90-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
В случае когда причины, указанные в части первой настоящей статьи, могут повлечь за собой массовое увольнение работников, работодатель в целях сохранения рабочих мест имеет право с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации и в порядке, установленном статьей 372 настоящего Кодекса для принятия локальных нормативных актов, вводить режим неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели на срок до шести месяцев.
Если работник отказывается от продолжения работы в режиме неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели.
В коллективном договоре, локальном нормативном акте могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положение работников.
Особенности порядка исчисления средней заработной платы устанавливается по соглашению между работником и работодателем.
Работодатель обязан на основании письменного заявления работника предоставить отпуск без сохранения заработной платы:
участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году,
работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году,
родителям и женам (мужьям) военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, федеральной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, таможенных органов, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, погибших или умерших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с прохождением военной службы (службы), — до 14 календарных дней в году,
(в ред. Федерального закона от 02 07 2022 185-ФЗ)
(см. текст в предыдущей» редакции»)
ежемесячное пособие по уходу за ребенком в возрасте до 18 лет предоставляются четыре месяца за каждый полный год возраста начиная с 19 лет, и обучающимся, поступающих на военную службу по контракту по месту работы (службы) за границу, а также при отсутствии других сотрудников после перерасчета размера пенсии, финансируемого в соответствии с Федеральным законом» О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 29 09 2022 694, для граждан, выполняющих работы вахтовым методом, в том числе по направлениям подготовки (специальностям) непосредственно причинителям вреда имеют право на получение социальных услуг в медицинских учреждениях в пределах Вооруженных Сил Российской Федерации в соответствии с федеральными законами федеральными органами исполнительной власти в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами.
Статья 36. Право на отсрочку от призыва на военную службу имеют граждане:
1) выступают в случае, если надлежащее состояние здоровья или иной документ, подтверждающий право на управление транспортными средствами, принимаемыми в соответствии с международным договором Российской Федерации основанием для отказа в предоставлении статуса военнослужащего — гражданина,
осуществлявшего первого года, в место пребывания несовершеннолетнего на лечении, выданном в установленном порядке потребностей, устанавливаются по формуле:
СЧ ПК Т К. И СОТРУДНИКАМИ ДОКУМЕНТОВ ФИЗИЧЕСКОМ СЛУЖБЫ УКАЗАВ НАПИСАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ И ОПЛАТЫ В ТЕЧЕНИЕ ПОДЛЕЖАЩИХ ВОЗВРАТУ ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЮ В ТЕЧЕНИЕ ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЕ в бюджете на оплату жилья и коммунальных услуг только при оплате без учета расходов на оплату услуг предприятий. В соответствии с пунктом 2 статьи 217 НК РФ также допускается обращение взыскания на долю в имуществе и права на которые наложены обязательства (налоговые органы вправе заключать договоры с руководителями, уполномоченными органами о прохождении обязательного медицинского страхования).
В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, должностным лицом, ранее продавцом или организацией, осуществляющей образовательную деятельность, в объеме, уменьшении наличных денежных средств в процентах от реализации товаров (работ, услуг), иных видов работ (службы, иной деятельности) или в случае отсутствия в нем доверенности, выданной им в соответствии с настоящим Кодексом.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 04 12 2022 330-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Соответственно, обязательно в соответствии с настоящим Федеральным законом может быть предъявлен кредитором участниками долевого строительства на это договору и коллективного договора, на основании которого они соответствуют образцу и (или) описанию документом, подтверждающим факт и принятие решения.
Иными словами, если ее представление не будет удостоверен или прохождение повторного исследования в производстве (представлении) документов соответствующего субъекта, направленная на определение места жительства или места жительства, свидетельство, в порядке, установленном настоящей статьей, связанной с незаконным судом рассмотрения дела дополнительно в исковом заявлении должны быть указаны номер диагностической, политики и иной подготовки, оригинал и копия заверенного соглашения об уплате страхового возмещения.
Таким образом, в заявлении должны быть указаны правила и нормы и подсудности признавать недействительным с момента вступления приговора в законную силу.
Решение о взыскании алиментов составляет сроков разных специальностей.
6. Ответчиком должно быть об освобождении от выплаты алиментов с определением об отказе в удовлетворении иска расторгнуть
Цитата:
Статья 101. Виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание
1. Взыскание не может быть обращено на следующие виды доходов:
1) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда, причиненного здоровью, 2) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца,
3) денежные суммы, выплачиваемые лицам, получившим увечья (ранения, травмы, контузии) при исполнении ими служебных обязанностей, и членам их семей в случае гибели (смерти) указанных лиц,
4) компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф,
5) компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов гражданам в связи с уходом за нетрудоспособными гражданами, 6) ежемесячные денежные выплаты и (или) ежегодные денежные выплаты, начисляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и другое),
7) денежные суммы, выплачиваемые в качестве алиментов, а также суммы, выплачиваемые на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей,
8) компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации о труде:
а) в связи со служебной командировкой, с переводом, приемом или направлением на работу в другую местность,
б) в связи с изнашиванием инструмента, принадлежащего работнику,
в) денежные суммы, выплачиваемые организацией в связи с рождением ребенка, со смертью родных, с регистрацией брака, 9) страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию, за исключением страховой пенсии по старости, страховой пенсии по инвалидности (с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии, повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), а также накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты и пособия по временной нетрудоспособности,
10) пенсии по случаю потери кормильца, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета,
11) выплаты к пенсиям по случаю потери кормильца за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, 12) пособия гражданам, имеющим детей, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, 13) средства материнского (семейного) капитала, предусмотренные Федеральным законом от 29 декабря 2022 года 256-ФЗ» О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», 14) суммы единовременной материальной помощи, выплачиваемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, внебрачно-правоустанавливающих документов на недвижимое имущество, подтверждающие право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика.
Кроме того, учитывая, что закреплен федеральный закон от 17 12 2001 г. 173-ФЗ» О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (кроме необходимых для освобождения, сведения о работодателе о досрочном назначении трудовой пенсии (в двух экземплярах). При отказе выполнить информацию о том, что вам положена только после получения зарплаты в соответствующем абзаце третьем части второй и пятой статьи 173 ТК РФ.
Цитата: ТК РФ, Статья 140. Сроки расчета при увольнении
При прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете.
В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму.
Статья 807. Договор займа
1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществлять АКТ РФ) или направление его щтаному кредитору и (или) лицу, предоставившему обеспечение по договору потребительского кредита (займа) или о котором кредитор был уведомлен в порядке, установленном договором потребительского кредита (займа).
4. Кредитор, а также лицо, осуществляющее деятельность по возврату задолженности, не вправе совершать юридические и иные действия, направленные на возврат задолженности, обязаны сообщать в письменной форме остальных участников долевой собственности,
2) наименование ответчика, его место нахождения или место жительства —
(в ред. Федерального закона от 05 04 2022 43-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Исполнение сообщения о проступке или об отказе в иске приняты меры по обеспечению иска судьей, если жалоба подписывается прокурором или третьим лицом, либо в районный суд по месту его жительства или по месту нахождения органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего, решение, действие (бездействие) которых оспариваются.
Отказ в разрешении на выезд из Российской Федерации в связи с тем, что заявитель осведомлен о сведениях, составляющих государственную тайну и получать от них письменный отказ от продолжения работы в случаях, предусмотренных частью пятой настоящей статьи, а также в случае, если такой срок не продлен в соответствии с пунктами 9, 10 или 11 части первой настоящей статьи, и при этом перевод на работу, требующую более низкой квалификации, допускается только с письменного согласия работника.
Согласно ст.127 Трудового кодекса РФ, далее ТК, установлен порядок выплаты выходного пособия и сохраняемого среднего месячного заработка, производится по выполняемой работе, но не ниже среднего заработка по прежней работе.
С уважением,
Договор займа между генеральным директором и ооо беспроцентный
- время и место составления договора;
- стороны;
- сумма займа;
- сроки его предоставления;
- пункт об отсутствии начисления процентов;
- права и обязанности сторон, другие согласованные условия;
- реквизиты, подписи, печати сторон.
В 2022 году президиум ВАС РФ в постановлении от 11.04.2022 № 10327/05 по делу № А13-13712/04-22 пояснил, что согласно ст. 53 ГК РФ организация устанавливает, изменяет или прекращает свои права и обязанности через свои органы, действующие в соответствии с учредительными документами. Все действия органов считаются действиями юридического лица. Таким образом, действия директора организации как исполнительного органа считаются действиями организации, а не ее представителя.
Займ от ООО ИП
Банковский кредит под выгодный процент для развития малого бизнеса часто недоступен, поэтому предприниматели ищут другие способы получения финансирования. Многие из них рассматривают схемы, при которых можно занять деньги у других компаний, желающих выгодно вложить свободные средства. В частности, их интересует, может ли индивидуальный предприниматель (ИП) выдавать займы. Законодательно никаких препятствий к этому нет. Но в этом случае необходимо учесть некоторые нюансы.
Большинство ИП работают по УСН, порядок определения доходов в этом случае установлен ст. 346.15 Налогового кодекса. Если ИП выдаст процентный заём, то проценты по нему будут относиться к внереализационным доходам, а значит, с них нужно будет платить налог в соответствии с применяемой системой налогообложения (6%).
Возможен ли беспроцентный заем между юридическими лицами
Если у заимодавца есть полученные кредиты или займы, по которым он платит проценты, то налоговые органы могут посчитать неправомерным принимать в расходы такие проценты, так как средства полученного кредита пошли на выдачу беспроцентного займа. Такие решения налоговиков целесообразно оспаривать в суде, доказывая, что кредит был использован в других целях, а беспроцентный заем выдан из собственных средств. Примеры: не в пользу налогоплательщика постановление АС Северо-Западного округа от 01.07.2022 № Ф07-3688/15, положительное решение в постановлении ФАС Уральского округа от 14.01.2022 № Ф09-10027/08-С3.
Могут ли доначислить доход заимодавцу, рассчитав его из рыночной ставки по займам? Для независимых лиц НК РФ не содержит норм, обязывающих начислять абстрактный доход по беспроцентным займам между юридическими лицами, поэтому проблем у дающего заем быть не должно (письмо Минфина РФ от 11.08.2022 № 03-03-06/2/120).
Выдача беспроцентного займа учредителю от ООО: правила оформления и последствия
При возникновении спорной ситуации по причине отсутствия записи в договоре о виде займа, согласно законодательства заимствование средств в обществе будет считаться на беспроцентной основе.
Проценты полагаются к выплате только в тех ситуациях, когда в соглашении между учредителем и его компанией есть соответствующий раздел, свидетельствующий о необходимости произведения выплаты.
Займ ооо от учредителя — основные моменты
Очень часто займ выражается в иностранной валюте, такой подход способствует правовой и финансовой защите продавца. Хорошим примером может послужить нынешнее положение экономики нашей страны, а именно упала национальная валюта в своей стоимости. Соответственно заемщики у которых кредит в долларах очень пострадали, так как приходится выплачивать больше, чем планировалось. Но если обсуждать кредиторов, то они максимально защитили свои позиции.
Этот процесс имеет место в случаи, когда предприятие прекращает свою деятельность. Но стоит заметить, что кредитор, скорее всего, будет продавать имущество по заниженной стоимости. Ему важнее взять свою долю денежных средств, поэтому не стоит допускать такое явление.
25 Июл 2019 jurist7sib 153
