Главная / Трудовое право / Документы На Ип Многодетная Семья Налоговая База Не Больше

Документы На Ип Многодетная Семья Налоговая База Не Больше

Налоговые льготы для многодетных ИП

Налог при ОСНО взимается с разницы между учитываемыми в налоговой базе доходами и расходами. При определении суммы к уплате ИП может заявить стандартный вычет за каждый месяц, в котором доход, рассчитываемый за текущий год нарастающим итогом, составит менее 350 тыс. руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Размер такого вычета в месяц:

по налогу на имущество — на каждого ребенка по 5 кв. м площади квартиры (части квартиры), комнаты или по 7 кв.м общей площади жилого дома (части дома); вычет действует в отношении одного объекта каждого вида недвижимости;
по земельному налогу – кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного участка (по выбору налогоплательщика).

Развернуты специальные программы, обеспечивающие различные преференции для многодетных родителей, имеющих трех и более детей. К примеру, эта категория граждан может рассчитывать на снижение процентной ставки при оформлении ипотеки, уменьшение платы за услуги ЖКХ, выделение земельного участка под ИЖС и так далее. Попробуем разобраться, предусмотрены ли налоговые льготы для многодетных ИП.

Вычет предоставляется до 18-летнего возраста детей (до конца года, в котором ребенок становится совершеннолетним) или до 24 лет, если ребенок учится на очном отделении (до месяца окончания учебного заведения). На детей-инвалидов сумма вычета составляет 12000 руб. в месяц. Кто именно зарегистрирован ИП – многодетная мать или отец, не имеет значения.

Поэтому наличие для ИП — многодетных льготы по налогам стоит проверять в местном законодательстве, устанавливающем порядок применения сниженных ставок. Хотя чаще всего снижение предусмотрено для отдельных видов деятельности (например, для промышленного производства или сферы бытовых услуг), а не в зависимости от статуса налогоплательщика.

Уменьшение подоходного налога на; детей в; 2022 году

Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов. Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.

Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей. Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки.

единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;
обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.

стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее (ст. 218 НК РФ);
социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии (ст. 219 НК РФ);
инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами (ст. 219.1 НК РФ);
имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества (ст. 220 НК РФ);
профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее (ст. 221 НК РФ);
вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок (ст. 220.1 НК РФ).

Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет. Сравним их НДФЛ к уплате. Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей. Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц. Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц.

Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2022 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

По уплате страховых взносов нужно иметь ввиду, что ИП должен платить фиксированные страховые взносы с момента своей регистрации в качестве ИП и до момента исключения его из ЕГРИП в связи с прекращением бизнеса. Тем не менее, ИП, не имеющий наемных работников, освобождается от уплаты страховых взносов за отдельные периоды, когда он не вел предпринимательской деятельности. Эти периоды перечислены в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Тем не менее, как рассуждают чиновники, любой гражданин может заниматься предпринимательской деятельностью. Для этого нужно всего лишь зарегистрироваться в качестве ИП. Это не только дает права и гарантии, связанные со статусом ИП, но и накладывает определенные обязанности. В том числе обязанность соблюдать правила налогообложения и уплаты страховых взносов.

Согласно Определению Конституционного Суда Российской Федерации от 22.03.2012 N 621-О-О предусмотренная законом государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя не только дает ему возможность пользоваться правами и гарантиями, связанными с указанным статусом, но и предполагает принятие им на себя соответствующих обязанностей и рисков, в том числе обязанностей по соблюдению правил ведения такой деятельности, налогообложению, уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и др.

Процедура государственной регистрации носит заявительный характер, то есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора данного вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков и т.п., равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из правового статуса индивидуального предпринимателя.

Сюда относятся, в частности, период прохождения военной службы по призыву; период ухода за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности; период ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет; период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могут трудиться из-за невозможности трудоустройства (не более 5 лет в общей сложности); период проживания за границей супругов работников, направленных, например, в диппредставительства и консульские учреждения РФ (не более 5 лет в общей сложности).

Ответ на вопрос, какие льготы на третьего ребенка предусмотрены земельным законодательством, дается в ст. 39.5 ЗК РФ. Региональные власти своими нормативными актами должны определять права граждан на получение и порядок предоставления земельных участков семьям с тремя детьми и более.

Согласно п. 4 ст. 1 ФЗ № 157 средства перечисляются в безналичном порядке банку-кредитору и направляются в первую очередь на погашение основного долга. В том случае, если сумма долга меньше, за счет данных средств погашаются проценты по кредиту. Если общая сумма задолженности меньше 450 тысяч рублей, государство перечислит только сумму задолженности.

Мать или отец детей, а также сами дети должны быть гражданами России.
Третий либо последующий ребенок должны родиться в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года.
Ипотечный кредит, который планируется погашать за счет льготы за 3-го ребенка, должен быть взят многодетной семьей до 1 июля 2023 года.

Льготы при рождении ребенка (он должен быть третьим или последующим в семье) по налоговым платежам за жилье предоставляются согласно п. 6.1 ст. 403 НК РФ. Эта льгота позволяет уменьшить налогооблагаемую площадь квартиры на 5 (жилого дома — на 7) метров за каждого ребенка.

Поскольку большая часть из этих документов в банке имеется, то окончательный список необходимых бумаг следует уточнять в самом кредитном учреждении. После получения документов все дальнейшие действия по реализации льготы банк осуществляет самостоятельно.

Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.

Налоговая льгота также оформляется в инспекции ФНС. Документы достаточно подать один раз. Она будет действовать до момента продажи автомобиля или же до потери статуса многодетной семьи. Если супруги приобретают другую машину и решили переоформить вычет на нее, необходимо повторно обратиться в налоговую.

Если налоговый вычет за какой-то год не предоставлялся, работодатель обязан сделать перерасчет. Однако оформить эту льготу можно не более чем за три года до момента обращения. При расчете налогового вычета есть ограничения. Доход, с которого он вычитается, ограничен определенной суммой в год.

То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.

Увеличение сумм налогов на имущество в последние годы сильнее всего ударило по социально незащищенным слоям населения: пенсионерам, инвалидам, многодетным. Именно поэтому очень актуальны льготы на уплату налогов, которые государство предоставляет таким категориям граждан. В этой статье мы рассмотрим, на какие послабления по уплате налогов могут рассчитывать семьи, растящие трех и более детей.

Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны. На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.

Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в их собственности. Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом. Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.

Льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости. Если у семьи есть и квартира, и дом, то придется выбирать, за какой из этих объектов они будут платить уменьшенный налог на имущество физлиц. Уведомление о выбранном объекте налогообложения подается не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении объекта применяется льгота (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280@). При отсутствии такого уведомления льгота предоставляется автоматически в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога.

Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2022 г. № ММВ-7-8/182@).

В этом году налоговые уведомления должны были направить не позднее 1 ноября 2022 г. В случае неполучения уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию об этом через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте службы.

Как многодетные родители могут уменьшить имущественные налоги

В письме от 24.06.2022 № БС-4-21/12220@ ведомство отмечает, что по нормам статьи физические лица, имеющие право на льготы по земельному и имущественному налогам, представляют в любой налоговый орган соответствующее заявление. Форма такого заявления утверждена приказом ФНС от 14.11.2022 № ММВ-7-21/897@.

Если налоговый орган не располагает документами, подтверждающими право заявителя на льготу, то такие сведения будут запрошены инспекторами у органов ЗАГС, органов опеки и попечительства, располагающих сведениями о наличии у физического лица несовершеннолетних детей. Эти службы при получении запроса из налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на льготу, должны ответить на него в течение 7 дней.

Напомним, нормы статьи 391 НК РФ разрешают физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, уменьшить базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади участка. Одновременно положения статьи 403 НК РФ разрешают многодетным родителям дополнительно уменьшить налог на имущество физических лиц.

Если органы ЗАГС, опеки и попечительства не предоставят запрошенные сведения, налоговый орган оповестит об этом налогоплательщика в течение 3 дней. Также налоговый орган попросит самого налогоплательщика предоставить необходимые документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Общие сроки уплаты имущественных налогов физлиц установлены в соответствии со статьями 363, 397 и 409 НК РФ. Так, физические лица обязаны уплатить земельный, транспортный налог и налог на имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Какие льготы и пособия положены только многодетным семьям

Период с 2022 по 2027 годы определены президентом как десятилетие детства. Правительство должно создать условия для увеличения числа многодетных семей и выправления демографической ситуации. Благодаря этому 2022 год сохранил и внес новые льготы для многодетных семей на федеральном и региональных уровнях.

Отметим, что все ниже перечисленные льготы и выплаты не даются автоматически. За ними нужно обращаться в различные инстанции и собирать для каждого вида помощи различный набор документов. Однако везде вам точно потребуется действующее удостоверение многодетной семьи, оформленное в органах соцзащиты.

Многодетным семьям также положена компенсация за детский сад: чем больше детей, тем больше может быть скидка на нахождение ребенка в дошкольном учреждении – от 20 до 70%. Дошкольникам и сопровождающему лицу положен также бесплатный проезд на общественном транспорте. Дети из многодетных семей могут рассчитывать на бесплатное посещение кружков, клубов и секций, школы искусств и тому подобного.

Чтобы получить региональную помощь, многодетная семья должна проживать в регионе более пяти лет. Таким семьям положен региональный маткапитал на третьего ребенка в некоторых субъектах РФ. Средняя сумма такой помощи составляет 60 тысяч рублей, однако в отдаленных регионах с суровым климатом она может достигать и 200 тысяч рублей.

В школах детям предоставляется бесплатное питание, бесплатные или частично бесплатные путевки в детские лагеря и санатории или компенсация уже приобретенных путевок. Детям из многодетных семей предоставляют бесплатные или почти бесплатные билеты на посещение выставок, музеев и парков развлечений.

Как получить статус многодетной семьи

Например, сейчас в моей компании идет сокращение штата из-за эпидемии коронавируса. У меня трое детей, а младшему сыну два года. Но моя жена в отпуске по уходу за ребенком, то есть у нее есть работодатель, который предоставил этот отпуск. Поэтому меня все равно могут сократить. Если бы она не работала вообще, меня не могли бы сократить. Но и здесь есть исключения. Даже многодетного отца могут уволить, если он совершил виновные действия или если организацию, где он работает, ликвидируют.

В законах нет официального определения многодетной семьи. Но обычно такой считается семья, в которой воспитываются трое и больше несовершеннолетних детей. Государство поддерживает такие семьи льготами и пособиями, чтобы им было легче воспитывать детей. В каждом регионе свой перечень мер поддержки.

Многодетным семьям полагаются разные льготы: скидки на ЖКХ, бесплатные земельные участки, льготные кредиты и дотации, бесплатный проезд, раз в месяц бесплатное посещение музеев, парков и выставок. Детей из таких семей должны принимать в детские сады в первую очередь, предоставлять им бесплатное питание в школах и школьную форму, а детям до 6 лет — бесплатные лекарства, которые отпускаются по рецепту. Это все должны обеспечить власти региона, в котором живет многодетная семья.

Сколько действует. Удостоверение действует до тех пор, пока семья считается многодетной. В разных регионах сроки различаются. В Москве семья считается многодетной, пока младшему ребенку не исполнится 16 лет. Наш младший сын Андрей родился 3 июля 2022 года. Поэтому срок действия удостоверения — до 3 июля 2033 года.

В Москве заявление на оформление удостоверения многодетных подают в МФЦ или на сайте mos.ru. В других регионах обращаются в многофункциональные центры «Мои документы» или в центры социальной защиты. Например, в Ульяновской области удостоверение многодетной семьи оформляют в МФЦ, а в Томской области — в центрах социальной поддержки.

В отношении земельного налога произошло еще одно приятное изменение – введено ограничение на его предельный рост. По сравнению с предыдущим налоговым периодом сумма налога не должна увеличиться более, чем на 10% (п. 17 ст. 396 НК РФ). Не подпадают под это правило только земельные участки, приобретаемые для жилищного строительства (не индивидуального), при расчете налога за которые применяются повышающие коэффициенты (п. 15, п. 16 ст. 396 НК РФ).

Так, в отношении имущественного налога установлен дополнительный вычет для семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. По общему правилу налогом не облагается площадь в 10 кв. м для комнаты, 20 кв. м для любой квартиры и 50 кв. м для частного дома (п. 3, п. 5 ст. 403 Налогового кодекса). Это значит, что если площадь квартиры составляет 65 кв. м, то налог исчисляться будет только на 45 кв. м. Для многодетных же семей облагаемая площадь уменьшается на 5 кв. м в отношении квартиры (а также части квартиры или комнаты) и на 7 кв. м для частного дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, то есть минимум на 15 кв. м и 21 кв. м соответственно (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Таким образом, по условиям вышеуказанного примера для многодетной семьи налогом будет облагаться не 45 кв. м квартиры, а только 30 кв. м.

Что касается земельного налога, то и здесь предусмотрен налоговый вычет для многодетных семей – 6 соток облагаться налогом не будут (подп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ). Это значит, что площадь участка уменьшается на 600 кв. м и налог начисляется только на оставшуюся площадь. Если же участок меньше размера вычета или равен ему, то налог и вовсе платить не придется.

Как пояснил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов, «Оба вышеуказанных вычета предоставляются только в отношении одного объекта недвижимости или земельного участка, но если имуществом владеют оба родителя, то каждый из них имеет право на вычет».

Напомним, что с этого года действует беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу. Согласно ему налоговые органы применяют полагающиеся льготы автоматически на основании информации, полученной из соответствующих учреждений – Росреестра, органов соцзащиты, ПФР России. Если же льготник обнаружит, что его право на применение вычета не было учтено при расчете налога, он может самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию по месту постановки на учет или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Что касается уплаты налога, то теперь можно сделать это в любом отделении МФЦ.

Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты

В перечень расходов не войдет первоначальная стоимость земли. Но если участок куплен для перепродажи, его можно внести в расходы. Также в перечень можно включить расходы, непосредственно связанные с продажей земли. Например, если при продаже вы потратили дополнительные суммы на нотариуса или риелтора, на оплату документов и госпошлины. Важно подтвердить расходы соответствующими документами.

Если опоздать с подачей налоговой декларации, то будет наложен штраф – от 5% до 30% на сумму налогооблагаемой базы, не менее 1 тысячи рублей.
Если не уплатить НДФЛ или уплатить его не полностью – 20% или 40%.
Если подать верно заполненную декларацию, но просрочить выплату, штрафа можно избежать, но пени начислят обязательно. За каждый день просрочки – процент от налогооблагаемой базы: 1/300 ставки ЦБ.

Пример. В последний месяц лета 2022 года Лена вспомнила, что налоговую декларацию за продажу в прошлом году она подала, а вот сам налог не уплатила. Теперь она заплатит 130 тысяч рублей, а сверху еще 520 рублей пени – все из-за той несчастной просрочки в 20 дней.

Например, Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить. А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.

Рассмотрим на примере. Допустим, государство оценивает участок Лены в 5 млн рублей. Она продала его близкой подруге за 3 млн рублей. Сравниваем стоимость продажи с кадастровой – она меньше 70%. Выходит, чтобы рассчитать налог, нужно умножить кадастровую стоимость на коэффициент 0,7: 5 000 000 х 0,7 = 3 500 000 рублей. Дополнительно к этой сумме Лена может применить имущественный вычет.

Налоговые льготы для ип в 2022 году: начинающим предпринимателям, пенсионерам, многодетным, инвалидам, условия получения и сроки

Это весьма кстати, так как ряд предпринимателей снимают торговые или офисные помещения у государства. Зависимость от изменения арендных ставок делает ведение бизнеса весьма рискованным и государство решило пойти на такую льготу, как предоставление преимущественного права на бессрочный выкуп данного помещения предпринимателем при условии, что он реально ведёт в этом помещении свой бизнес.

Доля участия государственных образований (РФ, субъектов РФ, муниципальных образований), общественных и религиозных организаций и фондов не более 25% в сумме.
Доля участия обычных организаций (в том числе иностранных) не более 49% в сумме.
Доля участия компаний, которые сами субъекты малого и среднего предпринимательства, не ограничена.

Основной льготой, доступной пенсионерам-ИП наряду с прочими категориями мелких коммерсантов, являются налоговые каникулы. Они представляют собой возможность полностью избавиться от налогового бремени в течение двух лет со дня государственной регистрации ИП, работающих на упрощенной или патентной системе налогообложения.

производством и ремонтом огнестрельного оружия и боеприпасов;
легальной разработкой и реализацией наркосодержащих препаратов;
инвестиционной деятельностью;
трудоустройством лиц в иностранные государства;
производством и продажей алкогольной продукции;
авиаперевозками.

Но освобождение от налогов на 2 года предоставляется исключительно впервые зарегистрированным ИП, а отследить это достаточно просто, так как фирма существует весь период своей деятельности на ИНН физического лица. К тому же эта программа действует не по всей территории РФ, а лишь там, где есть разрешение регионам их вводить.

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ в 2022 году: кому положен, куда обращаться, документы

Вычет применяется до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13% не достигнет 350 000 рублей нарастающим итогом. О ставке 15% не говорим, ведь эта ставка применяется уже к доходам от 5 млн, значит к этому моменту право на вычет в текущем году будет налогоплательщиком использовано.

если второй родитель умер (письмо Минфина РФ от 06.08.2010 № 03-04-05/5-426) или признан пропавшим без вести (письмо Минфина РФ от 31.12.2008 № 03-04-06-01/399);
если в свидетельстве о рождении не указан отец (стоит прочерк), а мать не состоит в браке;
если второй родитель добровольно отказался от вычета, но тут важно, чтобы у отказывающегося были доходы, подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13% (15%) (письмо Минфина РФ от 20.04.2022 № 03-04-05/23946).

Мать-одиночка воспитывает троих детей: Кате — 5 лет, Насте — 18 лет, она учится в ВУЗе очно, Максиму — 23 года, он учится на заочном отделении и работает. За январь 2022 она заработала 50 000 руб.Старший ребенок учится заочно, работает, обеспечивает себя сам, поэтому за него вычет не полагается, но он по-прежнему остается первым ребенком и участвует в определении очередности.За вторую дочку (18 лет) сотрудница принесла справку из ВУЗа, поэтому вычет за Настю составит 1 400 руб., но т. к. работница еще и мать-одиночка (в свидетельстве о рождении Насти в графе «отец» стоит прочерк), то вычет будет двойным: 1 400 руб. * 2 = 2 800 руб.Третий ребенок (у него также прочерк в свидетельстве о рождении) получает вычет также в двойном размере: 3 000 руб. * 2 = 6 000 руб.Бухгалтер должен рассчитать и удержать с учетом вычетов НДФЛ:

НДФЛ = (50 000 руб. — 2 800 руб. — 6 000 руб.) * 13% = 5 356 руб.

«Чистыми» мать-одиночка получит: 50 000 руб. — 5 356 руб. = 44 644 руб.

Без стандартных вычетов заработок оказался бы ниже на 1 144 руб.:

50 000 руб. — 13% = 43 500 руб.

Расчет и применение стандартного налогового вычета это — задача бухгалтера. Но прежде сотруднику необходимо предоставить на место работы (основное или по совместительству — по выбору работника) определенный комплект документов. Он зависит от того, нужно ли подтверждать родителю свой статус или статус ребенка. Обязательно нужно принести в бухгалтерии или приложить к декларации 3-НДФЛ свидетельства о рождении всех детей любого возраста. Дополнительно могут потребоваться:

документ об установлении опекунства, усыновлении и т. п.;
справка об инвалидности;
справка о том, что ребенок учится очно;
справка о доходах с предыдущего места работы в текущем налоговом периоде (для расчета нарастающего итога дохода до 350 000 руб.);

Законом упрощается взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами. Пенсионерам и предпенсионерам налоговые службы будут сами начислять льготную сумму имущественных налогов. Никаких заявлений для этого не потребуется. Также налогоплательщики смогут подавать отчетность в один налоговый орган по собственному выбору в пределах одного региона.

Для граждан, воспитывающих трех и более детей база по налогу на имущество уменьшится на величину кадастровой стоимости 5 кв. м квартиры и 7 кв. м жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи будут иметь право на вычет «шести соток» при определении налоговой базы по земельному налогу.

Кроме того, для всех физлиц вводится десятипроцентное ограничение по росту земельного налога, исчисляемого по кадастровой стоимости. Это означает, что как бы ни выросла кадастровая стоимость участка, земельный налог для граждан увеличится не более чем на 10%.

Как известно, ячейки общества, в которых 3 и более ребенка, имеют немало преимуществ. Однако положены ли льготы на открытие ИП многодетной семье? Нельзя сказать, что с работой в РФ все просто. Учитывая этот факт, все больше людей стараются найти себя в сфере бизнеса, тем более что в наше время стать предпринимателем в России очень просто. Для этого достаточно пройти несложную процедуру регистрации в качестве индивидуального бизнесмена и иметь первоначальный капитал, без которого даже самый простой бизнес открыть не получится.

Для среднестатистической семьи это может быть слишком большая сумма, собрать которую очень сложно. Воспитывать ребенка довольно дорого, а когда речь идет о 3 и более детях, это уже огромные расходы. По этой причине, даже тогда, когда глава семьи получает приличную заработную плату, этих денег будет недостаточно для того, чтобы просто взять и отложить нужную сумму.

В последнее время представителей малого бизнеса становится все больше. Особенной популярностью пользуется семейное дело. О том, положены ли льготы многодетным при открытии ИП, задумываются многие семьи, желающие начать собственное дело. Если обычно для многодетных ячеек общества предусмотрено немало преимуществ, но вполне возможно, что и для предпринимательства будут актуальны некоторые скидки. Особенно родители 3 и более детей, планирующие открыть свой бизнес, задаются вопросом относительно налоговых льгот, ведь выплаты в госказну являются немалой частью расходов любого ИП.

Не нужно забывать и о том, что государство старается поддерживать развитие малого бизнеса в стране и предлагает субсидии для открытия своего дела. Многодетные семьи могут воспользоваться правом на получение денег, как и все остальные категории российских граждан. Безусловно, крупного финансирования в этом случае ждать не нужно, но вот средств для открытия небольшого семейного бизнеса хватит вполне, если тратить деньги с умом.

В таких случаях многие обращаются в банк. Это вполне реальная задача, особенно для многодетной семьи, которая может пользоваться различными привилегиями. Если при этом будет предоставлен готовый бизнес-план, который финансовая организация признает эффективным, деньги на открытие бизнеса выдадут без проблем, да еще и с минимальными процентами.

Льготы (кредиты) для ИП, являющегося многодетным отцом

Если в ИП на упрощенной системе налогообложения работает меньше 100 человек, а прибыль за год не больше 150 миллионов, то им предоставляют сниженную налоговую ставку в 1%.
ИП на ЕНВД имеет в штате больше 100 человек. Тогда отменится лимит на выручку.
ИП на ПСН имеет в штате до 15 человек, выручка – не выше 60 миллионов. Патент действует только один год.
А у ИП на ЕСХН может работать уже больше человек – до 300. Доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять больше 70%.

Приведенная в примере семья может получить одобрение по ипотеке, их уровень платежеспособности позволяет выплачивать ссуду. Например, они вполне могут потянуть ежемесячный платеж в размере 25000 рублей. От этого и можно отталкиваться, решая, что вообще семья может позволить себе купить.

Ипотеки для многодетных как таковой не существует. В России нет отдельных условий субсидирования для таких семей. Но эти граждане могут воспользоваться другими важными льготами, которые существенно улучшат условия кредитования. Подробно обо всем — на Бробанк.ру.

Государственная поддержка многодетных семей позволяет гражданам, имеющим трех и более детей, получить на безвозмездной основе до 450 000 рублей от государства. Полученные денежные средства заемщики вправе использовать для полного или частичного погашения ипотечного кредита. Воспользоваться льготой можно единожды.

К действиям, повлекшим ухудшение жилищных условий, относятся: изменение порядка пользования жилыми помещениями путём совершения сделок, обмен жилыми помещениями, изменение состава семьи (в том числе при разводе), вселение в жилое помещение иных лиц, выдел доли собственниками жилых помещений, отчуждение имеющегося в собственности граждан и членов их семей жилого помещения или частей жилого помещения. И это логично. Ведь если можно было бы накануне получения жилья, например, сократить метраж за счет регистрации не членов семьи или передать жилье или его часть другим лицам, то расчет полагающегося вам жилья или компенсации возрастет. Или, если вы развелись, то, может быть, по метражу вы уже не попадаете под категорию «нуждающихся». В то же время можно без риска зарегистрировать своих родных детей, нетрудоспособных родителей с некоторыми условиями.

Открытие ИП многодетным семьям льготы

Открытие ИП многодетным семьям доступно с дополнительными послаблениями, однако в любом случае потребуется первоначальная сумма денег для начала ведения собственного бизнеса. Следует полагать, что деньги всегда можно попробовать одолжить у родственников, но если не получиться, то можно найти другие решения проблемы.

ежемесячное пособие на второго малыша и последующих;
выплату компенсации в связи с подорожанием отдельных услуг;
скидку на приобретение детских товаров;
льготы в жилищно-коммунальном хозяйстве;
возмещение затрат за использование стационарного телефона;

Алиментные выплаты, которые осуществляет отец, для поддержки и обеспечения своих детей.
Путёвки на отдых в летний лагерь. Они предоставляются общеобразовательным учреждением, где обучается подросток разведённой женщины, или муниципальным заведением.
Ежемесячные пособия, предназначенные для оплаты коммунальных услуг.

Период рассмотрения документов и заявления равен 5 дням. Если действовать через МФЦ срок может быть увеличен до 7 дней. При положительном решении потенциальный предприниматель получает уникальный номер. С ним следует подойти в ПФ РФ и зарегистрироваться в нем. Налоговая автоматически выдаст письмо о присвоении ИП и о переходе на предварительно выбранную систему налогообложения. Если было принято отрицательное решение по запросу на регистрацию ИП, ситуацию можно исправить. Достаточно обратить внимание на недочеты, предпринять меры и подать новый запрос.

Государство предусмотрело программы, которые помогают семьям, находящимся в сложном социальном положении. Помощь предназначена и для многодетных семей. Привилегии касаются различных отраслей, в том числе, и образования. Существуют преференции при поступлении детей из многодетной семьи в высшее учебное заведение, среди которых следующие:

Налоговые льготы для многодетных ИП

Многодетным семьям положены льготы на приобретение жилья, медикаментов, оплату за учебу и детский сад. Но не все многодетные предприниматели знают, что начать свой бизнес они могут тоже с меньшими затратами. К сожалению, льготная программа предусмотрена не во всех регионах России. Но многодетные предприниматели Москвы, ее областей и некоторых крупных регионов могут рассчитывать на скидки. Какие льготы положены на открытие ИП многодетной семьей, расскажем подробнее.

Наличие ошибок в заявлении. Стоит быть готовым к тому, что сотрудники ФНС проверяют написанное очень тщательно, каждую запятую. Слова нужно прописывать печатными буквами и без сокращений.
Отсутствие положенного документа. Заявление принято не будет, если заявитель не представит какой-то определенной справки.
Выбор неправильного места регистрации. Оформление собственного дела должно осуществляться строго по месту жительства заявителя.
По закону можно иметь только одно ИП. Если ранее было оформлено предпринимательство, перед получением нового обязательно нужно проверить его аннулирование.
Запрет заниматься предпринимательской деятельностью, наложенный судом. Если приговор еще актуален, в регистрации будет автоматически отказано.

УСН. Оптимальное решение для граждан, на которых работает менее 100 человек. Доход должен быть ограничен всего 150 млн за год. Ставка по налогам в данном случае снижается с 6% до 1%.
ЕНДВ. В подобной ситуации на выручку не ставится никакого лимита. Но при этом ИП не может нанимать более ста сотрудников одновременно (ЕНВД действует до конца 2022 года).
ПСН. Патентная программа специально разработана для относительно небольших компаний, где трудится до 15 человек. За год в этом случае нужно получать более 60 млн рублей. Период действия патента в данном случае ограничен 12 месяцами.
ЕСХН. Система рассчитана на предпринимателей, которые работают в области сельского хозяйства. На данный вид производственной деятельности должно приходиться примерно 70% от получаемой прибыли. На таких предпринимателей могут работать одновременно до 300 человек.

Чтобы воспользоваться подобной помощью, потребуется подать заявление и необходимые документы в ФНС. Сделать это следует строго в течение первого года работы в качестве предпринимателя. Семьи обслуживаются без очереди, то есть получают субсидию ранее всех остальных.

Именно этот документ в состоянии оказать влияние на принятое решение. Специалисты финансовой организации и налоговой внимательно изучают приведенные расчеты. Если будут видны перспективы в развитии представленной идеи, процент также может быть ниже. В некоторых случаях заявителям предлагается определенная альтернатива.

ошибки при написании заявления или оно заполнено неразборчиво;
не хватает бумаг (придется сначала собрать пакет, а затем подавать заявление);
обращение в налоговую службу не по месту жительства (сотрудники подскажут нужный адрес и подавать документы придется по другому адресу);
если не закрыто предыдущее ИП, нужно будет сначала его закрыть и подавать документы по текущему ИП;
если суд постановил приостановить деятельность, в льготах будет отказано.

справка о составе семьи или выписка из домовой книги, если семья живет в доме;
удостоверение или справка о признании семьи многодетной;
паспорта или свидетельства детей младше 18 лет;
справка о доходах за последние 3 или 6 месяцев;
заявление для получения льгот.

В этот список входят, что крайне важно, и приёмные дети. В том случае, если ребёнок числится студентом высшего учебного заведения с дневной формой обучения на бюджетной основе, либо проходит службу в рядах вооруженных сил Российской Федерации, семья также причисляется к статусу многодетной.

Подобрать оптимальную систему налогообложения по своему виду деятельности.
К этому виду подобрать коды. На их основании можно вести деятельность. Прописать можно несколько, даже если сейчас они не актуальны, но возможно ведение позже.
Составить реальный и грамотный бизнес-план, подготовить все необходимые для регистрации документы, о которых говорилось выше.
Обратиться в ИФНС, сайт Госуслуг или МФЦ по месту регистрации за предоставлением услуги. Это необходимо сделать самостоятельно заявителю или оформить нотариально доверенность. Расходы на нотариуса не возмещаются.
Через 5-7 дней получить уведомление о регистрации ИП. Нужно встать на учет отделения Пенсионного фонда. С этого момента можно начинать работу.

Несмотря на то, что предприниматели, имеющие много детей, получают определенные послабления при запуске собственного дела, для открытия все равно требуется определенная сумма. Свои средства редко имеются в распоряжении, но можно воспользоваться специально для этой цели предназначенными льготами.

19 Мар 2022 jurist7sib 55