Главная / Без рубрики / Имущественный вычет при покупке квартиры в кредит

Имущественный вычет при покупке квартиры в кредит

Сама программа военной ипотеки появилась сравнительно недавно, в 2022 году. Военнослужащие получили возможность использоваться средства накопительной ипотечной системы для покупки собственной жилплощади.

Граждане, приобретающие недвижимость, расположенную на территории РФ, и регулярно перечисляющие в бюджет НДФЛ (подоходный налог), при соблюдении ряда условий могут получить часть средств в размере уплаченного ими налога.

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в кредит

В предоставлении имущественного налогового вычета на недвижимость существуют и ограничения. Так, в соответствии с п.2 статьи 220 «Имущественные налоговые вычеты» части второй Налогового Кодекса Российской Федерации , имущественный налоговый вычет не применяется в случаях:

когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц;
когда оплата расходов происходит за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов,
если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
Если налогоплательщик уже получал имущественный налоговый вычет, то повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается
право на имущественный налоговый вычет не рассматриваются, если налогоплательщик представляет

На какие затраты при покупке недвижимости предоставляется имущественный налоговый вычет? Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по затратам:

на осуществление нового строительства либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них
на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет на квартиру предоставляется только один раз и применяется до полного его использования. Это означает, что с вас не будут удерживать НДФЛ, пока ваш доход не превысит 2 000 000 руб.

Расходы по страхованию при заключении кредитного договора, а также другие выплаты банку, не связанные с уплатой процентов к вычету не принимаются. Важно также, чтобы все документы были оформлены на имя того налогоплательщика, который оформляет налоговый вычет. То есть если вы купили своему совершеннолетнему ребенку и право собственности оформили на него, то вы не можете получить имущественный налоговый вычет на квартиру, а только ваш ребенок.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в кредит по расходам на жилье и уплаченным процентам

Письмом ФНС России от 26.06.2022 № БС-4-11/12234 «О предоставлении имущественного налогового вычета» ФНС России разъяснила, что для получения налогового вычета по расходам на погашение займа (кредита) на приобретение жилья необходимо одновременное соблюдение двух условий:

То есть имущественный налоговый вычет в пределах установленного предельного размера налогоплательщик сможет заявлять неограниченное число раз в зависимости от особенностей совершаемых им операций — полностью в связи с приобретением одного объекта либо частями до достижения предельного размера вычета в случае приобретения нескольких объектов невысокой стоимости.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2022 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

Гражданин А. оформил ипотечный кредит для приобретения квартиры стоимостью 50 миллионов рублей, заплатив при этом банку шесть миллионов рублей как проценты по кредиту. Если право собственности перешло к нему до 1 января 2022 года, то он получит налоговый вычет общей суммой 2 миллиона плюс 6 миллионов. То есть, на восемь миллионов рублей. Если же покупка произошла после указанной даты, то данная сумма составит только 5 миллионов.

Они обратились в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от стоимости квартиры, т.к. доходов за последние 3 года у Романова И.А. было больше, то они с супругой написали заявление на распределение вычета по ипотечным процентам 80% Романову И.А. и 20% Романовой В.А.

Имущественный вычет при покупке квартиры в кредит

договора на приобретение жилого дома и земельного участка со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
документов, подтверждающих факт оплаты жилого дома и земельного участка (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.);
свидетельства о праве собственности на жилой дом и земельный участок.

Пример
Квартира куплена и оформлена в собственность в 2022 году. Впервые вы обратились за вычетом по ней в 2025 году. Вам обязаны его предоставить вне зависимости от того сколько лет прошло с момента покупки квартиры.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Получается, что у граждан вроде бы есть бонус. Но воспользоваться они им не могут, потому что налоговый вычет по процентам по ипотеке ограничен. Законодательные изменения призваны исправить этот недостаток. Возможность дополучить компенсацию – это, конечно, хорошо. Но вопрос в том, сколько реально среднестатистический россиянин может купить квартир за свою жизнь? Правительство предполагает, что в недалеком будущем ставки на ипотеку снизятся до 12-13%, что вместе с нововведением подстегнет спрос на рынке недвижимости.

Эти документы передаются работодателю один раз в 12 месяцев для получения компенсации. Если человек сменил несколько мест работы, то по новому месту вычет можно оформлять только со следующего календарного года.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В 2022 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Пример: В 2022 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2022 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2022 году. В 2022 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2022, 2022 и 2022 годах.

Налоговый вычет при покупке квартиры

свидетельство о собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь;
договор купли-продажи;
акт приема-передачи квартиры (отметим, что акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке.

Также часто возникают вопросы, как возмещаются налоговые вычету гражданину РФ, вышедшему на пенсию, если после приобретения жилья, он эту льготу не успел использовать. Если после выхода на пенсию, человек не имеет каких-либо других источников дохода, кроме государственных пенсий, то права претендовать на налоговый вычет он лишается. Если в будущем такие доходы появляются, тогда подается заявление на получение вычета по ставке 13%.

О размере налогового вычета при приобретении квартиры

Во всех остальных случаях, не указанных в вышеназванном федеральном законе, получить вычет с налогов при покупке нового жилья может только пенсионер с официальным доходом, с которого исправно выплачивается НДФЛ.

В налоговой инспекции по месту прописки. Необходимые документы для оформления вычета подаются только в оригиналах.
У своего работодателя. В этом случае до получения на руки суммы вычета бухгалтерия на рабочем месте не будет взимать НДФЛ с заработной платы сотрудника.

Имущественный вычет: кредит на покупку квартиры предоставила работнику организация

Вопрос в том, что:
1. организация выдала своему работнику кредит на покупку квартиры
2. при этом организация не являктся, попросту говоря, банком (финансовым учереждением)
Может ли в этом случае налоговая отказать в имущественном вычете на % по такому кредиту?

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов.
. 2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов.
. на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
(абзац введен Федеральным законом от 19.07.2022 N 202-ФЗ)

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

В 2022 году она получила возврат НДФЛ в сумме 180 000 руб., остаток 80 000 перенесла на будущие периоды.
В 2022 году у Романовой А.К. появился второй ребёнок и средства материнского капитала в размере 453 026 руб. она направила на погашения ипотечного займа.
В итоге сумма с которой можно получить вычет 5 350 000 – 453 026 = 4 896 974 руб. Максимальная сумма вычета в 2 000 000 руб., с учетом полученных в 2022 году 180 000 руб. налога в дальнейшем она сможет получить остаток возврата налога — 80 000 рублей.

Покупая имущество, граждане РФ, трудоустроенные официально или получающие иной доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на возмещение части этих расходов от государства.
Вы можете вернуть деньги, которые удерживались в качестве налога на доходы физических лиц в размере 13% с Ваших доходов за последние 3 года. В этой статье мы рассмотрим получение вычета с использованием материнского капитала с ипотекой и без. Если останутся вопросы — задайте их в комментариях, я обязательно Вам отвечу и помогу.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

(кликните, чтобы открыть)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Положения о налоговых вычетах до и после 2022 года
Документы для налогового вычета по ипотеке
Как получить налоговый вычет по ипотеке
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Задайте вопрос юристу бесплатно
Видео-инструкция «Как получить налоговый вычет по ипотеке»

В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)

Согласно подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ часть неиспользованного имущественного вычета в размере 300 000 руб. можно перенести на вторую квартиру. То есть со второй квартиры Татьяна Тимофеевна сможет вернуть из бюджета 300 000 times; 0,13 (13%) = 39 000 руб.

В 2022 году Татьяна Олеговна Казакова приобрела квартиру стоимостью 1 100 000 руб. Объект недвижимости находится в индивидуальной собственности Т. О. Казаковой. Общий заработок Казаковой Т. О. за 2022 год составил 364 038,25 руб., за 2022 351 791,16 руб., за 2022 384 045,62 руб.; за 2022 375 212,04 руб. Налоговый агент (работодатель) перечислил полностью всю сумму начисленного НДФЛ в бюджет. Стандартными налоговыми вычетами она не пользуется. Необходимо определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета, за все года. Заявление на возврат Казакова подавала в налоговый орган ежегодно после окончания налогового периода.

Имущественный налоговый вычет

Письменное заявление, написанное от руки или напечатанное с помощью компьютера;
Паспорт гражданина России или иные бумаги, удостоверяющие личность резидента и его статус;
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Выписка о доходе по форме 2-НДФЛ, оформленная работодателем или с последнего места работы;
Реквизиты открытого расчётного счёта, на который следует осуществить возврат;
Правоустанавливающие документы на квартиру, дом и землю под домом.

Все виды проводимых работ нужно указывать в заявлении, а к перечню документов добавлять квитанции, которые подтверждают финансовые траты на улучшение жилищных условий. Если документальных подтверждений нет, то и рассчитывать на их возврат не стоит.

25 Июл 2019 jurist7sib 162