Можно Ли Создать Долг По Ндфл

Можно ли погасить задолженность по НДФЛ и страховым взносам за счет переплаты по налогу на прибыль

Обратите внимание на то, что в п. 1 ст. 78 НК РФ указано, что зачет сумм можно производить лишь по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам. То есть федеральные с федеральными, местные с местными, региональные с региональными. Разобраться с классификацией налогов вам помогут ст. 13 – 15 НК РФ.

Кирилл, в описанной Вами ситуации у вашей организации есть право на зачет налога. Ст. 78 НК РФ разрешает производить зачисление излишне уплаченных сумм по одному федеральному налогу в счет недоимки, а также задолженности по пеням и штрафам, либо в счет предстоящих платежей этого налогоплательщика по другим федеральным налогам (см. п.1 ст. 78 Налогового кодекса). Это применяется в отношении налогоплательщиков и налоговых агентов (п.14 ст. 78 НК РФ). Так что вы вполне можете погасить недоимку по НДФЛ за счет переплаты налога на прибыль, но не недоимку по страховым взносам.

Как заплатить долги по ндфл

1 статьи 226 НК исполняет в данном случае обязанности налогового агента и должна исчислить, удержать и уплатить налог в соответствующий бюджет. Вопрос в другом: кто виноват в том, что налог удержан не полностью – организация или налогоплательщик? Поскольку налоговым агентом является организация, вероятнее всего, что вина целиком и полностью лежит на ней.

Объект и налоговая база НДФЛ В контексте НК РФ доход как объект налогообложения сформулирован следующим образом. Это экономическая выгода, если ее возможно идентифицировать и оценить в денежной форме (ст. 41). Применительно к НДФЛ, согласно ст.

Можно ли недоимку по НДФЛ покрыть переплатой по НДС

В нем лишь ука­за­но, что в НК уста­нов­лен за­прет упла­чи­вать НДФЛ за счет средств на­ло­го­во­го агент Но на воз­мож­ность за­че­та пе­ре­пла­ты по дру­гим фе­де­раль­ным на­ло­гам в счет недо­им­ки по НДФЛ это никак не влияе

Минфин неоднократно менял точку зрения по вопросу, возможен ли зачет переплаты по федеральным налогам (в том числе по НДС и налогу на прибыль) в счет погашения «агентской» недоимки по НДФЛ. Последние разъяснения дают надежду на то, что позиция сформировалась окончательно. В чем она заключается, нам пояснил специалист финансового ведомства

Ситуация: банк списал долг по кредиту, налоговая требует НДФЛ

Вы можете уменьшить сумму налога за счет всевозможных налоговых вычетов. Например, на покупку жилья, учебу, лечение и т.д. Учтите, что все основания для получения вычета надо подтверждать документально. Если у вас с такими документами все в порядке, вы можете как минимум снизить сумму причитающегося налога, а иногда и вообще законно избежать его уплаты.

Поздравляем, теперь вы являетесь должником государства. Хоть ваш долг и уменьшился в несколько раз, он все равно повлечет за собой проблемы с судом, арестом счетов и судебными приставами. Кроме того, налоговая сможет начислить вам пени на просроченный долг — по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. За несвоевременную подачу налоговой декларации (если вы обязаны были ее подать) вас могут оштрафовать минимум на 1000 рублей, максимум — на 5% от суммы налога, который вы должны были заплатить по этой неподанной декларации (статья 119 НК РФ).

Можно — ли недоимку по — НДФЛ покрыть переплатой по — НДС

Но суды с таким подходом не соглашались, они считали законным погашение «агентской» недоимки зачетом переплаты по другому федеральному налог И как видно из арбитражной практики, свежих судебных споров по этому вопросу не возникает. Более того, в марте 2022 г. Минфин сам разъяснил, что сумма излишне уплаченного организацией налога на прибыль может быть зачтена в счет погашения недоимки по Казалось бы, вопрос закрыт. Но история получила неожиданное продолжение.

Однако в 2022 гг. тот же Минфин выпускает письма, запрещающие погашение недоимки по НДФЛ зачетом переплаты по НДС и налогу на прибыль. В качестве препятствия для такого зачета была названа необходимость удержания НДФЛ из денег налогоплательщиков (работников и иных гражда

Переплату по НДФЛ можно зачесть в счет других налогов

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 78 НК РФ зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.

Пунктом 9 статьи 226 НК установлено, что уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Следовательно, перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является уплатой НДФЛ.

Как избежать начисления НДФЛ после выкупа долга у банка через 3 лицо

Поскольку после уступки стороны как соглашения о прощении долга, так и соглашения о новации (отступном) являются физическими лицами, то налога ни у одной ни у другой стороны, на мой взгляд, возникать не будет.

Здравствуйте. Третье лицо, выкупившее долг становится кредитором должника на всю сумму долга. При этом поскольку оно является физическим лицом, вполне может простить его без каких-то налоговых последствий для себя и для должника

Долг по НДФЛ за уволившимся работником

Для организаций могут ввести обязанность отчитываться по НДФЛ поквартально. Расскажем, как действовать сейчас, если учреждение представило в инспекцию сведения об удержанных с физлиц налогах, а затем выяснилось, что с уволившегося работника НДФЛ был удержан не в полной сумме.

В налоговую надо сообщить о задолженности
Если учреждение не может удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога, оно обязано письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и его сумме.
Как прописано в пункте 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ, сделать это нужно не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства.
Следовательно, если вдруг выяснилось, что при увольнении работника из учреждения в этом году с него не полностью был удержан налог, учреждению необходимо будет заявить об этом в налоговую инспекцию до конца января 2022 года. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 17 ноября 2022 г. № ММВ-7-3/611@. Это форма 2-НДФЛ.
Если на уволившегося работника учреждение уже подавало форму 2-НДФЛ, после перерасчета налога в связи с уточнением налоговых обязательств оформляется новая справка 2-НДФЛ с признаком 1.
При составлении новой справки взамен ранее представленной следует указать номер ранее представленной справки и новую дату составления справки.
Кроме того, нужно сообщить о невозможности удержать налог инспекции и бывшему работнику, используя форму 2-НДФЛ с признаком 2. Поскольку в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ обязанность по исчислению и уплате налога, в случае если он не был удержан налоговым агентом, возлагается на самих налогоплательщиков – физических лиц.

Какие положены штрафы за неуплату НДФЛ в 2022 году

Налоги за трудовую деятельность работников отчисляются работодателями. Во внимание не принимается статус учреждения и его организационная форма. Иностранные граждане уплачивают налог по патенту заранее в установленном значении.

Когда оканчивается налоговый период, организации должны направить в налоговую инспекцию 2-НДФЛ на каждого работника. В документе отражается сумма общего дохода и удержанного налога. Сдача отчетности предусматривается до 1 апреля следующего за отчетным года.

Возврат налога, при долгах в налоговую

Само по себе наличие задолженности (по любому налогу) не влияет на факт возникновения права на имущественный налоговый вычет. Это право возникает при регистрации права собственности и подтверждается исключительно теми документами, которые перечислены в налоговом кодексе (договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка или платежный документ, свидетельство на право собственности) .
Далее, согласно ст. 78 НК РФ при осуществлении возврата переплаты по налогу налоговый орган имеет право произвести зачет в погашение задолженности по пеням и штрафам, а также другим налогам. НО только в пределах налогов того же типа.
Имущественный налоговый вычет относится к налогу на доходы физических лиц. Это налог федеральный.
Транспортный налог — это налог региональный.
Типы налогов разные, т. е. и зачет произвести налоговый орган не имеет права.
Соответственно, наличие задолженности по транспортному налогу никак не влияет на право получения имущественного вычета и возврата налога с его использования

Задолженность за Транспортный налог придется погасить, при этом в платежке при оплате пеней укажите рублей на десять больше, 1 копейка долга — возврат из бюджета не будет произведен. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности). У Вас разный вид налогов ТН — региональный, НДФЛ-федеральный, зачет не произвести.

Банк экспертных заключений

Как видим, если при списании безнадежного долга организация не подписывает с физическим лицом, не взаимозависимым с ней, какой-либо документ, свидетельствующий о прекращении долговых обязательств, то дохода не возникнет ни на дату списания безнадежного долга, ни в дальнейшем.

Как видим, если при списании безнадежного долга организация не подписывает с физическим лицом, не взаимозависимым с ней, какой-либо документ, свидетельствующий о прекращении долговых обязательств, то дохода не возникнет ни на дату списания безнадежного долга, ни в дальнейшем.

Нужно ли платить НДФЛ, если банк простил долг физлицу

Если удержать налог с клиента не представляется возможным, не позднее 1 февраля года, следующего за годом списания долга, банк извещает об этом налоговый орган. Тогда бывшему должнику будет направлено письменное требование об уплате НДФЛ.

При этом банк как источник выплаты дохода выступает в роли налогового агента, который обязан рассчитать и удержать с клиента сумму налога. По окончании года о сумме списанной с должника задолженности, банк сообщает в налоговую инспекцию по месту своего учета.

Можно ли зачесть переплату по НДФЛ

Зачесть излишне уплаченную в бюджет сумму НДФЛ в счет платежей за следующие периоды не получится. Наличие переплаты никак не освобождает налогового агента от обязанности в полном размере перечислять суммы налога, фактически удерживаемого из доходов физических лиц в более поздние сроки. В письме от 19.10.2022 № ЕД-3-3/3432@ ФНС России напомнила, что не допускается уплата НДФЛ за счет средств налоговых агентов (подп. 1 п. 3 ст. 24 и п. 9 ст. 226 НК РФ). Деньги, уплаченные по ошибке, рассматриваются не как НДФЛ, а именно как средства работодателя. Поэтому, если, излишне перечислив налог, вы в следующем месяце не доплатите его, вас могут привлечь как налогового агента к ответственности по статье 123 НК РФ и начислить штраф в размере 20% суммы, подлежащей перечислению.

Решение вернуть деньги либо отказать в возврате налоговики принимают на основании результатов совместной с налогоплательщиком сверки расчетов по налогу (письмо ФНС России от 04.07.2022 № ЕД-4-3/10764). В течение пяти рабочих дней со дня принятия решения налоговики должны письменно сообщить о нем налогоплательщика (п. 9 ст. 78 НК РФ). В случае положительного решения инспекция перечислит деньги в течение месяца после получения заявления на возврат на расчетный счет, который вы укажете в нем (п. 6 ст. 78 НК РФ). При нарушении этого срока на сумму, подлежащую возврату, начисляются проценты за каждый календарный день просрочки (п. 10 ст. 78 НК РФ).

Закрытие ИП с долгами

Поскольку индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами всем своим имуществом, требования к нему сохраняются. В том, числе не прекращается отрытое исполнительное производство (кроме случая банкротства). Поэтому рассчитываться все равно придется — только в статусе физического лица.

Во всех остальных случаях, налоговые органы, внебюджетные фонды, куда предприниматель уплачивает обязательные платежи по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию, взыскивают задолженность в обычном (в том числе судебном) порядке.

НДФЛ при прощении долга

Поясняю следующее: между двумя организациями ААА и БББ был заключен договор купли продажи товара, по которому ААА свои обязательства по поставке товара выполнило, а БББ по оплате — нет. После продолжительных переговоров БББ оплатило часть задолженности и нам удалось также составить договор поручительства с генеральным директором БББ Ивановым А.А. Также генеральный директор БББ является соучредителем ААА. Время шло, а долги не возвращались. Я обратился в Арбитражный суд на БББ и в СОЮ на Иванова А.А. (генеральный директор БББ)о взыскании задолженности. Оба процесса я выиграл.

В соответствии со статьей 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц».

КБК: Уплата налогов, взносов, сборов — Справка

Устанавливаются следующие коды элементов доходов:

• 01 — федеральный бюджет;
• 02 — бюджет субъекта Российской Федерации;
• 03 — бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга;
• 04 — бюджет городского округа;
• 05 — бюджет муниципального района;
• 06 — бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации;
• 07 — бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации;
• 08 — бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования;
• 09 — бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования;
• 10 — бюджет поселения.