Налоги При Продаже Земельного Участка В 2022-2022 Получен По Наследству
Привет, всем, как Ваши дела? С вами снова я — Евгения Сергеевна, рассказываю, показываю свой большой опыт в юридическом поле, мой опыт небольшой, всего 8 лет, и все равно смогу быстро Вам помочь, а если потребуется проконсультируюсь у своих коллег и сейчас рассмотрим и узнаем о — Налоги При Продаже Земельного Участка В 2022-2022 Получен По Наследству. Есть возможность, что по какой-то причине в Вашем городе может не быть профессиональных юристов/нотариусов/адвокатов, тогда сможете написать свой вопрос, и по мере возможности смогу ответить всем. А лучшее решение будет для Вас узнать в комментариях у постоянных посетителей/читателей, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделяться с Вами его решением.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Обязанность задекларировать полученный доход возникает только тогда, когда необходимо уплатить налог с продажи з/у. То есть, если участок был в собственности более 3 (5) лет и доход с продажи налогом не облагается, сдавать отчетность также нет необходимости.
Все положения в статье актуальны в 2022 году.
Налог с продажи земельного участка уплачивается всеми физическими лицами, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет. С 2022 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.
Когда налог не платится
Прежний трехлетний срок сохраняется для недвижимости, приобретенной и оформленной в собственность до 2022 года, а также для подаренной, перешедшей по наследству, приватизированной и полученной по договору пожизненной ренты недвижимости. Для указанных видов собственности срок владения, освобождающий гражданина об уплаты налога с продажи земельного участка, составляет не менее 3-х лет. Рассмотрим в каких еще случаях можно не платить налог с продажи з/у.
Трёхлетний срок распространяется на тех граждан, которые приобрели землю до 1 января 2022 года. Если оформление земли произведено позже, тогда срок моратория на продажу с нулевой ставкой увеличивается до 5 лет.
Для резидентов
Собственно, никаких изменений с 2022 года нет. Как и ранее уплата налогов при продаже земельного участка должна проводиться в следующий год, после сделки. А также после продажи необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2022 году
Самое важное замечание – продавец платит налог, если его к этому обязывает законодательство. У покупателя нет никаких обязательств перед государством до приобретения и начала уплаты налога с пользования земельным участком.
Для подтверждения одного из статусов, предусматривающих получение налоговой льготы необходимо с подтверждающими документами отправиться в соответствующую службу для оформления вычетов. Величина таких льгот не превышает 10 000 рублей.
Указанная льгота по закону не является налоговым вычетом, но по своей природе ее также можно отнести к одному из видов льгот. Применить данную преференцию можно в случае, если сумма затрат на покупку недвижимости документально подтверждена соответствующими бумагами.
Налог с продажи дома, полученного в наследство
В связи с тем, что участок был получен по наследству, и документов, подтверждающих расходы по его покупке нет, Топалов сможет воспользоваться лишь налоговым вычетом в размере 1 млн. руб. С учетом данной льготы сумма платежа к внесению в бюджет составит 330 499 руб.:
Эти правила введены с начала 2022 года, а так как для этой статьи НК РФ не установлено, что закон имеет обратную силу, то для правоотношений, возникших до этого момента, действуют старые нормы о максимальном сроке владения (3 года). Для определения момента начала правоотношений имеет значение не дата подписания договора, а дата совершения покупки участка. Таким образом, отвечая на часто задаваемый вопрос, как не платить налог с продажи земельного участка, можно лишь порекомендовать выждать указанный в НК РФ срок (пять или три года).
К форме и порядку заполнения декларации предъявляются определенные требования. Следует обратить внимание, что с 2022 года применяется новая форма декларации 3-НДФЛ — она утверждена Приказом от 03.10.2022 № ММВ-7-11/569@ (использовать эту форму нужно для отчета за 2022-й).
Сроки подачи и форма декларации
Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов — 30%. Те лица, которые владели землей менее трех лет, самостоятельно заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и подают ее в контролирующий орган. Лица, владевшие участком более пяти лет (в некоторых случаях — трех лет), от обязанности оплачивать налог с продажи дачи освобождены, так как полученные от продажи такого имущества доходы не подлежат налогообложению, в соответствии со ст. 217.1 НК РФ.
Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.
В мае 2022 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2022 года. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок
- Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
- Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2022 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
- фактические расходы на покупку этого имущества. Например, в 2022 году квартиру купили за 2 млн рублей, а в 2022 продали за 2,1 млн рублей. Налог нужно заплатить с разницы между доходом и расходом — получится 13 000 Р ;
- 1 млн рублей — при продаже квартиры или дома, если нет документов по расходам. Например, они потерялись или на квартиру не тратили деньги;
- 250 тысяч рублей — при продаже другого имущества без подтвержденных расходов. Подойдет для машин, участков и гаражей.
Если любой человек продает свое имущество раньше минимального срока владения, он должен подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Минимальный срок владения составляет три года или пять лет в зависимости от вида имущества, года приобретения и других обстоятельств.
Каких ситуаций это касается
Подарки и наследство достаются бесплатно. Это значит, что при их продаже нельзя было применить вычет в размере фактических расходов. Если квартира досталась в подарок, то при ее продаже из дохода можно было вычесть только 1 млн рублей, да и то не всегда. А с разницы приходилось платить НДФЛ.
Просто не оплатить сбор, не сообщить о доходе не получиться, ведь новый владелец недвижимости/участка обратится в Росреестр для регистрации права владения. Поэтому если гражданин владеет участком, недвижимостью меньше минимального периода, то нужно подавать декларацию и уплачивать сбор. В противном случае назначат штраф, пени – начисляются каждый день.
Кроме этого налоговики взыскивают пеню из расчета 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ на момент расчета задолженности. Поэтому лучше всего своевременно заполнять и передавать декларацию в налоговую службу лично, через ФНС или Госуслуги.
Расчет налога
До 1 января 2022 года для всех категорий собственников период владения объектом недвижимости составлял 3 года, по истечении которого можно было не платить НДФЛ при его продаже. С 2022 года этот период был увеличен для всех, кроме некоторых категорий лиц.
Продавцам – перед продажей объекта недвижимости, а одаряемым – перед подписанием договора дарения – посчитайте, какой налог придется уплатить, и проконсультируйтесь у юристов (адвокатов), специализирующихся в вопросах платежей за недвижимость, есть ли варианты / перспективы:
Рекомендация для продавцов недвижимости и одаряемых!
Как уже говорилось выше, уменьшить доходы на расходы, а потом еще и на налоговый вычет (1 млн.руб.) не получится – можно либо применять вычет, либо учитывать расходы на покупку, но не делать то и другое одновременно.
Когда налог с продажи можно не платить?
Если же дарителем был кто-то другой (дарение нередко использовали для обхода налога при продаже, который практически без вариантов пришлось бы заплатить с кадастровой стоимости), то с 1 января 2022 года налог придется платить исходя из кадастровой стоимости подарка, причем не с 70% такой стоимости, как в случае с продажей, а со всех 100%.
Эти правила введены с начала 2022 года, а так как для этой статьи НК РФ не установлено, что закон имеет обратную силу, то для правоотношений, возникших до этого момента, действуют старые нормы о максимальном сроке владения (3 года). Для определения момента начала правоотношений имеет значение не дата подписания договора, а дата совершения покупки участка. Таким образом, отвечая на часто задаваемый вопрос, как не платить налог с продажи земельного участка, можно лишь порекомендовать выждать указанный в НК РФ срок (пять или три года).
Если продавец недвижимости не попал в число освобожденных от налогообложения, ему придется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту жительства (месту регистрации или пребывания) не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующих доходов. Срок уплаты налога в бюджет — 15 июля. Подать декларацию с целью получения налогового вычета можно в любое время.
Сроки подачи и форма декларации
- земля поступила в собственность в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника;
- земля поступила в собственность в порядке приватизации;
- участок получен плательщиком по договору пожизненного содержания.
Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
В 2022 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2022 продали за 5 млн. В 2022 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.
Какой налог с продажи недвижимости, полученной плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
В марте 2022 года вы купили первую квартиру. В мае 2022 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2022 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.
Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).
Наследство не облагается налогом на доходы
Пример: В 2022 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2022 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2022 года (до 30 апреля 2022 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2022 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.
Налог при продаже унаследованного имущества
Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.
По истечении установленных сроков наследник получает свидетельство и на его основании может оформить право собственности на земельный участок в Росреестре. Только после государственной регистрации он уполномочен свободно распоряжаться полученным имуществом, в том числе, продавать его.
Налоговые обязательства
Любой продавец участка может воспользоваться правом на налоговый вычет (ст.217 НК РФ). Он составляет 1 млн рублей и вычитается из общей суммы дохода от продажи, с которой требуется заплатить пошлину. Таким образом, если стоимость земли ниже 1 млн рублей, платить налог не придётся совсем.
Как рассчитать?
Для свободного распоряжения унаследованным имуществом требуется вступить в права наследства. Процедура регулируется Гражданским кодексом и подразумевает определённую последовательность действий (разд. 5 ч. 3 ГК РФ). Только после выполнения всех шагов выдаётся статус официального наследника и появляется возможность зарегистрировать полученное имущество в Росреестре, чтобы законно распоряжаться им.
Если же собственник владеет недвижимостью менее минимального установленного законом срока и доход при продаже образовывается (например, покупал дом за 10 млн, продает за 12 млн), то придется заплатить налог НДФЛ.
До 2022 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.
Налог на доход (НДФЛ)
Для недвижимости, купленной до 01.01.2022, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2022 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2022 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!
Разберемся, как производится расчет отчислений в бюджет, какие документы потребуется в качества доказательств, какая сумма не облагается налогом, как и когда платить налог с продажи дома и участка, с какой суммы платится налог при продаже дома.
Какой налог платится с продажи дома и земельного участка?
Предположим, в 2022 году квартиру из нашего примера вы купили за 6 млн. руб.Значит, продавая квартиру в 2022 году за 7 млн.руб. (например, вы согласны, что 70% от кадастровой стоимости адекватная цена для продажи квартиры), налог вы заплатите всего с 1 млн. руб. (7 млн. руб. – 6 млн. руб.).
Что это давало на практике?
Если квартира / жилой дом покупалась с использованием материнского капитала, возможна такая ситуация: расходы на покупку квартиры / дома нес по факту только один супруг, а доли потом были оформлены и на второго супруга, и на детей. В этом случае при продаже квартиры / дома расходы можно вычесть по одному из двух вариантов:
12 Авг 2021 jurist7sib 101
