Главная / Судопроизводство / Декларация О Доходах Где Взять

Декларация О Доходах Где Взять

Выше мы упомянули, что форма 3-НДФЛ применяется также и для получения возврата ранее взысканных в качестве налога средств. Выделяют несколько его форм:

Профессиональный, для индивидуальных предпринимателей;
Имущественный – возврат на жилье или любое другое имущество (авто, участок и т. д. );
Социальный – для лиц, оплачивающих лечение, обучение, или для тех, кто занимается благотворительностью;
Стандартный – для льготников и лиц, воспитывающих несколько семей.

Законодательство четко определяет список лиц, обязанных заполнять справку 3-НДФЛ. Среди них:

Индивидуальные предприниматели – то есть лица, занимающиеся предпринимательством без регистрации юрлица;
Резиденты страны, занимающиеся частной практикой – например, нотариусы;
Резиденты России, получающие доход за рубежом РФ. Фискальная служба не может узнать его размер самостоятельно, поэтому граждане, получающие доход из-за границы, обязаны подавать декларацию самостоятельно;
Граждане, зарегистрированные как физические лица, и получающие доход в результате гражданско-правовых отношений.

В 3-НДФЛ учитывается информация о доходах за весь предшествующий отчетный год. Таким образом, подавать документы нужно до 30 апреля следующего года: если вы получили доход за индивидуальную предпринимательскую деятельность или, например, продали квартиру в 2022 году, отчет нужно предоставить до 30 апреля 2022 года. В случае, если вы подадите документы позднее этой даты, вас ожидают штрафы за просрочку.

Титульный лист НД состоит из одной страницы, на которой указывается информация о налогоплательщике и ФНС. Построчно:

ИНН и номер страницы документа (001) сверху;
Номер корректировки зависит от того, впервые ли вы подаете НД, или повторно. В первом случае – 0, в последующих в хронологическом порядке;
Код налогового периода – каждый период имеет кодовое значение. Обычно НД подается за год, поэтому его значение – 34;
Налоговый период, то есть год, за который вы выплачиваете или возвращаете налог;
Четырехзначный код инспекции, в которую вы подаете документ.

Эти части справки необходимы для указания исходных данных и, как правило, каждый из них заполнению не подлежит. Так, листы А-В нужно заполнить только гражданам, получающим доход как на территории РФ, так и за пределами страны. Здесь указывается также доход и адвокатской и другой предпринимательской деятельности. Лист Г нужен для расчета доходов, которые налогами не облагаются.

13% от суммы, которую вы потратили на «социальные» расходы. Эта сумма не должна быть больше 120 тысяч ₽ в год по всем социальным вычетам (кроме расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей — они считаются отдельно). То есть получить на руки в виде вычета получится максимум 15 600 ₽.

Когда завершится камеральная проверка, во вкладке «Мои налоги» в вашем «Личном кабинете» на сайте ФНС появится блок «Переплата». Рядом с ним будет кнопка «Распорядиться». Если нажать на эту кнопку, откроются поля для реквизитов банка — туда нужно вписать данные счёта, куда налоговая переведёт деньги.

4. Подтвердить личность: это можно сделать через приложения или сайты Сбербанка , Тинькофф Банка или Почта Банка , если вы клиенты этих банков. Ещё варианты — заказать получение кода с подтверждением по почте или обратиться с паспортом и СНИЛС в МФЦ. Но эти варианты плохо работают в период карантина.

Сюда входят траты на взносы, если вы заключили договор негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), договор добровольного пенсионного страхования со страховой организацией или договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет.

В окошках нужно вписать суммы, которые вы потратили на каждый из «социальных» расходов в течение года, за который подаёте декларацию — в нашем случае за 2022 год. Считайте только те расходы, которые сможете подтвердить документами: чеками, квитанциями, платёжками из банков.

Что такое справка 3-НДФЛ

Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей. При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша.

Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

Наказание за уклонение – 100 тысяч рублей, в некоторых случаях и тюремное заключение. Если заплатить штрафы, недоимки и пени добровольно, то от наказания освободят. В той ситуации, когда НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, применяют штраф в размере 40% от суммы.

Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.

Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

Декларация О Доходах Где Взять

Заполнить декларацию в режиме онлайн.
Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.

В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.

3-НДФЛ за 2022 год: образец заполнения в 2022 году

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

титульный лист — указываем налоговый период и отчетный год, код инспекции, ИНН и сведения о налогоплательщике. Вписываем количество заполненных листов и приложений к 3-НДФЛ за 2022 год. Подписываем отчет и ставим дату заполнения;
раздел 1 — приводим информацию о подоходном налоге, который нужно оплатить или вернуть из бюджета; приложение к разделу 1 — заполняем заявление на зачет/возврат переплаты по НДФЛ, если по итогам года образовалась такая переплата;
раздел 2 — рассчитываем налоговую базу и сумму подоходного налога по видам доходов;
приложение 1 — отражаем доходы от источников в России;
приложение 2 — указываем доходы от источников за пределами РФ;
приложение 3 — фиксируем доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
приложение 4 — рассчитываем сумму не облагаемых НДФЛ доходов;
приложение 5 — рассчитываем стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты;
приложение 6 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества;
приложение 7 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство;
приложение 8 — рассчитываем расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами;
заполняем расчеты — к приложению 1 (расчет доходов от продажи недвижимости), к приложению 5 (расчет социальных и инвестиционных налоговых вычетов).

реализовало принадлежащее ему имущество;
получило доход от его сдачи в аренду;
получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах. Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода. Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽. Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽. Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽.

Вы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник» —> В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя —> затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).

Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

отправить налоговую отчетность в бумажном виде (это можно сделать лично в инспекции или распечатать 3-НДФЛ и отправить ее по обычной почте с описью вложения)
отправить декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ (вам потребуется дополнительная регистрация). Обратите внимание, что также вы можете отправить документ через портал Госуслуг (но он вас все равно перекинет на сайт ФНС, сайт Госуслуг — условно “посредник” между вами и ФНС).
сформировать и отправить отчетность через специальный онлайн-сервис, например, Налогия.

Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно сдавать в ИФНС по месту жительства (прописки). Если вы проживаете в другом городе, то подавать отчетность по форме 3-НДФЛ должны именно по месту прописки. При этом если постоянной прописки нет, то вы вы можете встать на учет в налоговой инспекции по месту временной регистрации.

Практически весь доход гражданина — физического лица облагается подоходным налогом. Чтобы государство узнало о том, что вы отчитались и заплатили требуемый налог, существует определенная форма отчетности — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Она содержит в себе всю необходимую информацию о налогоплательщике, полученном годовом доходе и рассчитанном налоге (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Декларацию сдают и те, кто хочет получить налоговые вычеты. Только это уже не обязанность, а право. То есть если вы хотите получить возврат ранее уплаченного налога — вы подаете в ИФНС декларацию как обязательный документ. Если вычет вы по какой причине не хотите оформлять — сдавать декларацию не нужно.

Напомним, что за нарушение срока сдачи налоговой отчетности по форме 3-НДФЛ вы будете оштрафованы. Минимум на 1000 руб. Но штраф может быть и больше — 5% от суммы налога к уплате за каждый месяц просрочки. При этом помимо штрафа, вам надо будет заплатить и сам исчисленный налог (ст. 119 НК РФ).

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе указывают общее число листов в отчете, ставят подпись и дату его заполнения.

вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
номер страницы пока оставляем незаполненным;
010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Выясним, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц и подать ее в электронном виде по интернету. Чтобы заполнить онлайн 3-НДФЛ, необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица. Логин и пароль для этого сервиса получают в ФНС после указания всех личных данных при регистрации.

После того как все страницы заполнены, их надо посчитать, вписать количество на титульный лист и пронумеровать каждую. В нашем примере получилась декларация на 6 страницах. Дополнительно надо уточнить количество листов прилагаемых документов или их копий. Остается подписать все заполненные листы декларации (не только титульный) и поставить текущую дату.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2022 году может быть сдана декларация за 2022, 2022 и 2022 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

Ecли пocлe пpoчтeния инcтpyкции и oзнaкoмлeния co вceми нюaнcaми ocтaютcя вoпpocы и нeпoнимaниe, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ, тo cтoит oбpaтитьcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтy. 3aпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ — oтвeтcтвeннoe дeлo, и лyчшe, чтoбы oнa былa oфopмлeнa гpaмoтнo c пepвoгo paзa. Кaк виднo из cтaтьи, oбъeм дeклapaции нeмaлeнький и нa иcпpaвлeниe вcex oшибoк пoтpeбyeтcя вpeмя, a зa нe вoвpeмя пoдaнный дoкyмeнт в нaлoгoвyю cлyжбy гpoзит штpaф. Пoэтoмy лyчшe нeмнoгo зaплaтить гpaмoтнoмy cпeциaлиcтy и пoлyчить быcтpo кaчecтвeннyю и гpaмoтнo зaпoлнeннyю дeклapaцию, чeм пoтepять вpeмя и дeньги.

Cлyчaй пoпaдaeт пoд cтaтью Нaлoгoвoгo Кoдeкca PФ №119. Ecли дeклapaция 3-НДФЛ нe пocтyпилa в нaлoгoвyю инcпeкцию в ycтaнoвлeнныe cpoки, тo плaтeльщикy нaлoгa пpeдcтoит yплaтить штpaф, кoтopый cocтaвляeт 5% oт cyммы нeзaдeклapиpoвaннoгo дoxoдa зa кaждый пpocpoчeнный мecяц.

B вepxнeй чacти cтpaницы cлeдyeт пиcaть ИНН.
Нoмep кoppeктиpoвки.
3aтeм пpocтaвляeтcя кoд нaлoгoвoгo пepиoдa.
Нaлoгoвый пepиoд. Укaзывaeтcя тoт гoд, зa кoтopый yплaчивaeтcя или вoзвpaщaeтcя нaлoг.
Кoд нaлoгoвoгo opгaнa cocтoит из чeтыpex цифp.

B cтpoкe 070 нeoбxoдимo yкaзaть oбщyю cyммy. Для ee pacчeтa иcпoльзyeтcя фopмyлa: cтpoкa 060 из втopoгo paздeлa, yмнoжeннaя нa cтaвкy пoдoxoднoгo нaлoгa.
B cтpoкe 080 yкaзывaют cyммy из пyнктa 100 (лиcт A).
Ecли cлeдyeт paccчитaть нaлoг c пpибыли пo cтaвкe 35%, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 090.
Cтpoкa 091 зaпoлняeтcя плaтeльщикaми тopгoвoгo cбopa.
B cтpoкe 100 cлeдyeт yкaзaть фaктичecкyю cyммy yплaчeннoгo aвaнca.
Cтpoкa 110 пo фopмyлe.
Ecли былa ocyщecтвлeнa yплaтa нaлoгa в дpyгoй cтpaнe, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 120.
Cтpoки 121 и 140 paccчитывaютcя пo фopмyлaм в блaнкe.
Cтpoкa 122.
B cтpoкe 130 yкaзывaeтcя cyммa нaлoгa для yплaты в бюджeт.

Чтoбы знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ нa нaлoгoвый вычeт, нaдo oзнaкoмитьcя c лиcтaми oт Д пo И. Д1 И Д2 зaпoлняютcя пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy нeдвижимocти. E1 и E2 — coциaльныe выплaты. Для пpoфeccиoнaльныx вычeтoв cпeциaлизиpoвaн лиcт Ж. Лиcт 3 зaпoлняeтcя пpи oпepaцияx c aкциями и цeнными бyмaгaми, Лиcт И — в cлyчae, ecли был пoлyчeн зapaбoтoк oт влoжeний.

Если вы хотите заполнить декларацию на бланке от руки или в печатном виде, то нужно подобрать форму нужной редакции в интернете или обратиться за бланком в свою налоговую инспекцию. Данный способ заполнения — самый сложный: он требует особого внимания не только в цифрах, но и в правилах заполнения ячеек (приложение № 2к приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).

1) «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Этот сервис позволяет заполнить 3-НДФЛ в онлайн-режиме и подать ее в электронном виде либо выгрузить заполненную декларацию в файл для дальнейшей печати и представления в инспекцию на бумаге. При заполнении сервис будет выдавать подсказки, а часть данных выгрузит автоматически из вашего личного кабинета. Этот способ — самый простой и быстрый, к тому же он не требует посещения инспекции.

Исключение — 2022 год: по нему можно отчитаться и по новой форме, и по форме декларации, которая действовала для 2022 года (письмо ФНС России от 01.02.2022 № ГД-3-11/625@). В связи с данными ограничениями необходимо при заполнении декларации выбрать актуальную форму. Например, если вы будете заполнять 3-НДФЛ через ЛК, то сервис предложит выбрать год, на основании этой информации программа сама подберет нужную форму.

Если вы заполняете декларацию через ЛК, то за 2015 или 2022 год программа потребует внести адрес места жительства (т.е. регистрации, как в паспорте). На основании этой информации программа сама проставит в готовой декларации номер инспекции. Если же заполняете декларацию за 2022 год, то вместо места жительства вам предложат заполнить номер инспекции и муниципальное образование. Определить их можно также по адресу, как показано на картинке.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

Как скачать справку 2-НДФЛ на сайте налоговой

Справка 2- НДФЛ — это подтверждение официальных доходов и удержанного налога. Работодатель отправляет в налоговую такую справку по каждому сотруднику. Налоговая видит, где конкретный человек работает, какая у него зарплата за год и по месяцам и сколько НДФЛ он заплатил.

А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2022 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.

Да, теперь ее можно получить прямо на сайте налоговой. Раньше ее можно было только открыть, а скачать и передать кому-то — нет. Теперь можно. Справки выгружаются в формате .pdf или .xml. Этот файл можно переслать по электронной почте или прикрепить к заявке на кредит.

Для банка. Банк может запросить подтверждение зарплаты за любой период — даже за прошлые годы. В свое время ипотечникам для господдержки нужно было подтверждать доход за 12 месяцев. Может быть, еще пригодится. Тогда справки можно выгрузить и отправить по электронной почте. Печать с работы не нужна.

Еще в личном кабинете отражаются справки об НДФЛ со списанных долгов и неочевидных доходов: при рефинансировании ипотеки, возврате страховки, компенсаций. По закону их должны прислать налогоплательщикам заранее, но не всегда присылают. Проверьте, вдруг вас ждет сюрприз.

Механизм получения налогового вычета в 2022 году обязывает подавать в налоговую инспекцию декларацию вместе с подтверждающими документами. Декларация, как мы уже сказали, обновлена: заявление — не отдельный документ, а часть формы 3-НДФЛ. Но, тем не менее, подготовлен законопроект, упрощающий и ускоряющий процедуру. В нем рассматривается подача заявления на вычет по НДФЛ через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы без всякой декларации. На проверку оснований на вычет законопроект отводит тридцать дней вместо сегодня действующих трех месяцев. ИФНС оставляет за собой право продлить этот срок в случае нарушений. В течение 3-х рабочих дней по окончании проверки выносится решение, а поручение на возврат денег передается казначейству в течение 10 рабочих дней. И еще пять отводится на перечисление денег заявителю. Таким образом, с момента подачи заявления проходит приблизительно два месяца.

Все вышеперечисленные категории обязаны уплачивать НДФЛ самостоятельно и отчитываться по нему перед Федеральной налоговой службой. Но вместе с тем есть налогоплательщики, которые подают форму 3-НДФЛ добровольно с целью вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц. В этом случае физлица при заполнении декларации заявляют имущественные, социальные или стандартные вычеты в связи с покупкой жилья, расходами на обучение или лечение.

Постановлением Правительства РФ от 08.04.2022 № 458 расширены перечни медицинских услуг, оплата которых может быть включена в социальный налоговый вычет. В частности, дополнен список дорогостоящих услуг по ортопедическому лечению пациентов с врожденными или приобретенными дефектами зубов, по лечению бесплодия и другому. Кроме того, вычет теперь можно будет заявить и на стоимость медицинской эвакуации.

Кроме того, в декларации 3-НДФЛ появилась еще одна страница «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ». Ее надлежит заполнять индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим частнопрактикующим лицам. Они должны здесь указывать доходы, учитываемые вычеты, налоговую базу для авансов и рассчитанные суммы авансовых платежей. А также обновлены штрих-коды страниц декларации. Подать форму 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию по месту регистрации. И сделать это можно как на бумаге, так и в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС, а также «Госуслуги».

Налог на доход физических лиц (НДФЛ) уплачивает каждый работающий гражданин РФ. И в большинстве случаев это происходит автоматически — НДФЛ удерживается с зарплаты. Кстати, в налоговом бюджете на НДФЛ приходится более 30%. Однако есть определенные ситуации, в которых физлица сами исчисляют и уплачивают этот налог. Такое бывает, например, когда у человека появляются деньги от сдачи в аренду имущества или продажи недвижимости, которая находилась в собственности менее определенного срока. Или, случается, что какой-либо счастливчик выигрывает приз в лотерею либо получает в дар имущество от дальних родственников, а также из-за границы. В таких ситуациях физлица представляют в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по месту регистрации и уплачивают налог с полученного дохода.

Получить регистрационную карту. В отделении налоговой выдают регистрационную карту — листок с логином и паролем для входа на сайт. Обратиться можно в любую инспекцию, а не только по месту прописки. С собой нужно взять паспорт, оригинал или копию ИНН.

Бизнесмены часто интересуются у бухгалтеров, что будет, если не сдать 3-НДФЛ? Забывчивость в данном случае будет стоить бизнесмену денег. Штраф будет насчитан за каждый полный и неполный месяц просрочки — 5 % от суммы неуплаченного НДФЛ. Минимальные потери ИП — 1 000 рублей. В худшем случае ИП придется заплатить 30 % от суммы налога — это предельная граница штрафа, то есть больше 30 % с бизнесмена взять нельзя.

Каждый год ИП на ОСНО рассказывают о своих доходах в декларации 3-НДФЛ. За 2022 год документ следует подать до 4 мая 2022 года. В данном материале рассмотрим каверзные вопросы, связанные с формой 3-НДФЛ для ИП, в частности: когда ИП сдает 3-НДФЛ, сдают ли ИП 3-НДФЛ при УСН и на патенте, как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП и т.п.

ИП нужно направить декларацию за 2022 год в период с 01.01.2022 по 04.05.2022, так как стандартный срок 30 апреля приходится на субботу, а за ним следуют майские праздники. Если российский бизнесмен решил прекратить деятельность в качестве ИП, сдать 3-НДФЛ потребуется в течение пяти дней после внесения отметки в ЕГРИП (п. 3 ст. 229 НК РФ).

На уплату налога у предпринимателей времени больше. Перечислить налог, заявленный в 3-НДФЛ за 2022 год, полагается не позднее 15.07.2022. С 2022 года изменился порядок расчета авансов по НДФЛ. Теперь ИП не получают уведомления из налоговой, а сами рассчитывают авансы по итогам квартала и перечисляют в налоговую до 25 числа следующего месяца. Налог уплачивают частями — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 15 июля следующего года.

в течение года ИП утратил право на применение УСН и автоматически перешел на ОСНО;
ИП взял заем, по которому возникла материальная выгода, например, беспроцентный займ от организации;
ИП продает свое имущество как физлицо или хочет получить налоговый вычет.

При этом абз. 4 п. 1 ст. 221 НК РФ установлено, что, если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 % общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от своей деятельности (письма Минфина России от 17.11.2022 № 03-04-05/92880, от 12.11.2022 № 03-04-05/91510). Отметим, что данное положение не применяется в отношении физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Соответственно, в случае если физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется строка 060.

При определении суммы доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде, за который представляется декларация, отражаемых в строке 010, учитывается и сумма дохода от предпринимательской деятельности, указанная в строке 050 приложения 3 (по коду вида дохода 07).

в строке 130 отражается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем источникам выплаты доходов, полученных налогоплательщиками в виде авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов. Также отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода;

В разделе 2 отражается расчет суммы дохода, подлежащего налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет и (или) возврату из бюджета по доходам, указанным в поле 001 разд. 2 «Код вида дохода». Показатель 001 разд. 2 «Код вида дохода» заполняется в соответствии с приложением 3 к порядку заполнения формы 3-НДФЛ. Для доходов от предпринимательской деятельности предназначен код 07.

Как правильно платить налоги – учимся заполнять 3 НДФЛ и подавать сведения в ФНС

Со многими странами РФ еще в 90-х годах ХХ века заключила договор об избежании двойного налогообложения. Так что в теории переплачивать вам не придется. Часть налога, уплаченного в стране, где получили доход, идет в зачет 13%-ного НДФЛ в России. Например, в США платят 10% с дивидендов, остается 3%, которые инвестор и декларирует самостоятельно в России.

Решение зависит от конкретного работника ИФНС. При подаче отчета удержанный налог указывайте как уплаченный и надейтесь на то, что все решится в вашу пользу. Но морально рекомендую подготовиться к тому, что придется платить полноценные 13% вместо 3.

Отчет, в котором указывается удержанная с вашего дохода сумма.
Форму 1042-S. В ней фигурирует тот же налог, что и в предыдущем пункте.

Связка инвестор — зарубежный брокер — выход на биржу. В этом случае с ИФНС решаем вопросы самостоятельно. Как примеры таких компаний могу привести Interactive Brokers, Just2Trade, United Traders. Они надежны, но не имеют лицензии РФ, соответственно и расчетом налогов для уплаты в ИФНС не занимаются.
С использованием прокладки в виде компании, работающей в РФ. Цепочка выглядит так – инвестор — российский брокер — зарубежный — биржа. Возиться с 3 НДФЛ не нужно, этим занимается налоговый агент.

По надежности компания сопоставима с InteractiveBrokers, это ее «дочка».
Стартовый капитал снижен до $2000/€2000. Для первого счета у зарубежного брокера CapTrader подходит больше чем IB.
Есть выход на все популярные биржи (Америка, Европа, Азия, Тихоокеанский регион, глобальные площадки).
Активов доступно чуть меньше чем у IB.
Есть демо-счет.

Как уплатить НДФЛ

Налоговые резиденты России, как правило , уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Однако в отношении некоторых видов доходов действуют другие налоговые ставки . Например, НДФЛ по ставке 35% придется заплатить от стоимости приза или суммы выигрыша, если вы получили их, участвуя в игре, которая проводилась в рекламных целях.

Налоговым резидентом вне зависимости от гражданства считается гражданин, проводящий на территории России более полугода в течение 12 месяцев. Нерезиденты, получающие доход на территории России, в большинстве случаев обязаны платить НДФЛ по ставке 30%.

доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2022 года, — более пяти лет);
доходы от продажи имущества, если налогоплательщик или его супруг(а) — родители как минимум двоих несовершеннолетних детей. Применяется с 2022 года. Обратите внимание: в данном случае доходы не будут облагаться налогом при соблюдении нескольких дополнительных условий. Подробнее об этом — на сайте Федеральной налоговой службы (см. пункт 2.1);
доходы, полученные в порядке наследования;
доходы, полученные по договору дарения от члена семьи;
некоторые другие доходы.

получили доход по трудовому или гражданско-правовому договору от лица, которое не является налоговым агентом (например, если вы сдавали квартиру внаем);
продали недвижимое имущество, которое находилось у вас в собственности менее трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2022 года, этот срок увеличивается до пяти лет);
продали иное имущество, находящееся в Российской Федерации и принадлежавшее вам менее трех лет;
продали имущественное право: долю в уставном капитале или акции;
получили доход из-за рубежа (проценты по вкладам в иностранном банке, доходы от продажи зарубежной недвижимости, дивиденды от иностранных организаций, которые не имеют в РФ подразделений, доходы от продажи зарубежной недвижимости);
получили вознаграждение как наследник или правопреемник автора произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
получили в подарок от физического лица недвижимое имущество, транспортное средство, акцию, долю или пай (однако если вы получили подарок от члена семьи, то декларировать доход и уплачивать налог не надо);
пожертвовали имущество и получили доход при возврате этого имущества в виде денег от некоммерческой организации (если это имущество ранее было в вашей собственности менее трех лет).

в инспекцию ФНС по месту жительства — лично или через представителя (требуется нотариально удостоверенная доверенность), записаться на прием в инспекцию можно на сайте ФНС;
в любой центр госуслуг «Мои документы» (необходимо будет предъявить документ, удостоверяющий личность, и согласиться на обработку персональных данных);
по почте с описью вложения;
онлайн, при помощи специального сервиса на сайте ФНС (требуется квалифицированная электронная подпись).

Как и где можно бесплатно заполнить декларацию 3-ндфл

— вы у себя дома, за компьютером, не спеша ответите на несколько вопросов и декларация автоматически заполнится! (по статистике, в среднем наши пользователи заполняют первую декларацию за 18 минут! А последующие декларации, за другие годы – за 13 минут!)
— наши налоговые специалисты проверят Вашу декларацию, дадут консультации при необходимости, подробно расскажут, если что-то нужно подправить.
Итог всегда один – правильно заполненная налоговая декларация 3-ндфл, готовая для подачи на бланке или через Интернет.

Представьте, Вы хотите получить вычет по расходам за обучение. Больше Вам от декларации ничего не нужно. Где бы Вам было удобнее заполнять декларацию: там, где Вы дали бы знать, что Вас интересует только это – и получили бы нужные 15-20 вопросов и ничего лишнего? Или где просто автоматизирован процесс заполнения, то есть перед Вами 60-100 вопросов, выбирайте сами и отвечайте на то, что посчитаете нужным.
Вы бы хотели, чтобы Сервис Вас понимал – меня интересует только вычет по обучению, дайте мне только соответствующие вопросы или где это просто автоматизация, как таковая, со множеством вопросов и решением за Вами на что отвечать?
Мы думаем, выбор очевиден.

самостоятельно, скачав соответствующий бланк декларации;
в программе, скачанной с официального сайта налоговой инспекции (печать возможна только с компьютера, на котором установлена данная программа);
в режиме онлайн на официальном сайте ФНС (придется подавать «как есть», так как предварительная проверка инспектором отсутствует).

Если ранее Вы самостоятельно никогда не заполняли декларацию 3-ндфл, тогда верно утверждение, что налоговая декларация – это достаточно сложный и трудоемкий документ, требующий немало времени и внимания для его успешного заполнения, и вероятность допущения ошибок в нем очень велика!

Что объединяет три вышеперечисленные способа: Вы, возможно, потратив немало времени, сможете разобраться и в бланке декларации, сможете изучить процесс заполнения в специальной программе или на сайте ФНС после регистрации, но, в итоге – никакой гарантии, что Вы все сделали верно у Вас не будет! Никто не проверит и не посмотрит Вашу декларацию.
Вам остается только ее подача в налоговую инспекцию, как есть!

Как заполнить 3-НДФЛ по доходу от иностранной компании

титульный лист;
раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих плате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы, облагаемые по ставке 13%»;
приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%».

ИНН — ваш ИНН
Код бюджетной классификации — 18210102030011000110
Код по ОКТМО — кодможно узнать по адресу регистрации через сервисhttps://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет — сумма,подлежащая уплате по итогам декларации

ИНН — ваш ИНН
п. 1.1 = 1.3 = 1.6 — сумма полученного дохода за год = сумма строк 070 всех листов приложения 2 (Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли)
п. 2.1 =2.9 — сумма налога, исчисленная к уплате (13% от суммы полученного дохода за год) = сумма строк 120 всех листов приложения 2 (Расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке)

ИНН — ваш ИНН
Номер корректировки — (первичная)
Налоговый период — 34 (год)
Отчетный период — 2022 (год, за который вы сдаете декларацию)
Предоставляется в налоговый орган — код налогового органа можно узнать по вашему адресу регистрации через сервис ФНС
Код страны — 643 (Россия)
Код категории налогоплательщика — 760
ФИО, дата и место рождения — в соответствии с вашими паспортными данными
Код вида документа — 21 (паспорт)
Серия и номер, кем выдан, дата выдачи — в соответствии с вашими паспортными данными
Код статуса налогоплательщика — 1 — налоговый резидент Российской Федерации
Номер контактного телефона — укажите свой номер
Декларация составлена на __ страницах — после заполнения всей декларации проставьте количество страниц

На бумаге. Декларацию можно заполнить от руки, для этого необходимо скачать бланк, заполнить вручную необходимые листы и сдать лично в налоговую инспекцию по вашему месту жительства.
На сайте ФНС с помощью электронного сервиса Личный кабинет налогоплательщика и отправка по электронным каналам связи. Для этого необходимо иметь доступ в Личный кабинет физлица на сайте ФНС.
В специальной программе «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС. Далее такую декларацию можно распечатать и подать в Инспекцию лично на бумажном носителе или загрузить через личный кабинет и подать по электронным каналам связи.

16 Мар 2022 jurist7sib 77