Главная / Трудовое право / Документальное Оформление Движения Наличных Денежных Средств Кратко

Документальное Оформление Движения Наличных Денежных Средств Кратко

Для выдачи заработной платы, премий и других кассовых выплат по подразделениям приказом руководителя могут назначаться специальные лица — раздатчики (общественные кассиры), которые под расписку получают деньги в кассе, а затем отчитываются перед кассиром. С такими лицами, как и с кассиром, заключается договор о полной материальной ответственности. При возложении на них обязанностей по раздаче денег на них распространяются все права и обязанности, установленные Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации для кассиров [8, с. 171].

Кассовые операции оформляются типовыми формами учетной документации для предприятий и организаций, утвержденными постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 88 (в редакции от 3 мая 2000 г.) (Приложение 1). [1].

ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ

— инкассового поручения, предполагающего бесспорное списание средств со счета плательщика;
— платежного требования (оплата которого может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке).

Платежное поручение, подписывается ответственными лицами предприятия, передается в обслуживающий банк. В банке проверяется правильность заполнения и оформления платежных поручений, после этого операционист банка на всех экземплярах (кроме последнего) принятого к исполнению платежного поручения в поле «Поступление в банк платежа» заполняет дату поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись исполнителя, передается бухгалтеру предприятия в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

Документальное оформление движение денежных средств

Задачи учета средств. Правила и порядок учета денежных средств. Система показателей для анализа движения денежных средств. Документальное оформление и учет денежных в кассе. Бухгалтерский учет безналичных денежных средств предприятия.

Предприятие открывает в банке два вида счетов: текущие и депозитные Текущие счета используются для повседневных банковских операций и снятие наличных Банк может требовать от компании сохранять на а счета минимальную сумму денежных (компенсационный остаток) Это фактически накладывает ограничения на имеющуюся сумму наличных, которой может воспользоваться компания, и уменьшает ЕЕ ликвидность Поэтому комиссия по ценным их бумагам и биржевым операциям США предъявляется требование раскрывать в примечаниях к финансовой отчетности сумму компенсационного остаткаишку.

Документальное оформление движения основных средств

При значительном изменении качественных и количественных показателей объекта в результате реконструкции (модернизации), достройки и дооборудования иногда невозможно отразить в инвентарной карточке все показатели, характеризующие объект в целом. В этом случае прежнюю инвентарную карточку заменяют новой (сохраняя старую как справочный документ).

Акт (накладная) после его оформления с приложенной технической документацией, относящейся к данному объекту, передается в бухгалтерию организации, подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем или другим уполномоченным лицом.

Документальное оформление движение денежных средств

Для получения наличных денежных с расчетного счета в банке на заработную плату и иные расходы организациям необходимо ежеквартально представлять в обслуживающие банки кассовые заявки по форме № 0408027.

В тех случаях, когда количество и качество прибывших на склад материалов не соответствуют данным счета поставщика, приемку материалов производит комиссия и оформляет акт о приемке материалов (ф. № М-7), который служит основанием для предъявления претензии поставщику.

Документальное Оформление Движения Наличных Денежных Средств Кратко

Выдача наличных денег из кассы организации оформляется по расходным кассовым ордерам (приложение Р), платежным ведомостям (расчетно-платежными ведомостями) с наложением на них реквизитов расходного кассового ордера либо приложением расходного кассового ордера, выписанного на общую сумму выданных средств.

При необходимости проверки наличия денежных средств на всех расчетных счетах организации в банк оправляется запрос на получение выписки по всем счетам. Выписка по состоянию на 1 января 2022 года (приложение Э)содержит данные об остатках денежных средств по всем счетам организации, данные, представленные в документе, соответствуют данным учета.

Документальное оформление движения денежных средств на РС

Наличные деньги с расчетного счета выдаются предприятию (на оплату труда, пособий по временной нетрудоспособности, премий, на командировочные, представительские и хозяйственные расходы, на приобретение горюче-смазочных материалов) на основании чеков. Денежный чек представляет собой распоряжение предприятия банку выдать указанную в нем сумму наличных денег с его расчетного счета. Предприятие получает чековые книжки в обслуживающем его учреждении банка. Чек заполняют от руки чернилами или шариковой ручкой. В нем указывают сумму, дату выдачи, наименование получателя, а также сведения о назначении полученных сумм (на оплату труда, на хозяйственные, представительские или командировочные расходы).

Аналитический учёт средств на расчётном счёте ведётся на основании выписок банка. Выписка банка – копия лицевого счёта клиента за банковский день. При обработке выписки учитывают, что для банка средства на расчетном счете относятся к заемным, а сам счет — пассивный. Для банка списание средств со счета, уменьшение кредиторской задолженности, отражается по дебету пассивного счета. Таким образом, записи в выписке и регистрах бухгалтерского учета будут иметь противоположный характер.

Документальное оформление операций с денежными средствами

Чеки ККМ на приобретение товара действительны только в день их выдачи покупателю. Возврат денег производится кассиром-операционистом только при наличии на чеке подписи руководителя организации или его заместителя, и только по чеку, выданному в данной кассе.

Для ведения кассовых операций в штате ООО «Фирма «Тик» предусмотрена должность кассира. Кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех принимаемых им ценностей. После издания приказа о назначении кассира руководитель предприятия обязан ознакомить его с правилами ведения кассовых операций. С кассиром заключен договор о материальной ответственности. Кассир не может передоверять кому бы то ни было выполнение своих обязанностей. При необходимости временной замены обязанности кассира приказом возлагают на другого работника, с которым в свою очередь заключают договор о полной материальной ответственности. В случае внезапного оставления кассиром работы (болезнь) находящиеся у него под отчетом ценности передают другому кассиру в присутствии инвентаризационной комиссии обязательным составлением акта (форма инв.-15).

Документальное Оформление Движения Наличных Денежных Средств Кратко

После издания приказа о назначении кассира на работу, руководитель организации обязан под расписку ознакомить его с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, после чего заключить с кассиром договор о полной материальной ответственности как за сохранность всех принятых им ценностей, так и за ущерб, причиненный организации в результате умышленных действий либо небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям [8, с. 169].

Учет и движение наличных денежных средств на предприятии — файл

Документальное оформление и учет операций по кассе, необходимо знать, так как, мы должны иметь представление о том, как проводится поступление и выбытие денежных средств в кассе, какие документы необходимы для оформления и в какие сроки.

Сверх установленных норм наличные деньги могут храниться в кассе только в дни выплаты заработной платы, пенсий, пособий, стипендий в течение трех рабочих дней, включая день получения денег в кредитном учреждении.

Проведение инвентаризации кассы и денежных средств

Инвентаризационная опись содержит результат проверки и сведения о возможных причинах найденных расхождений (если таковые есть). Опись должна быть представлена в двух экземплярах. Документ подписывают все члены комиссии, а также материально ответственные лица.

Лучше включить в комиссию сотрудников экономического и юридического отделов, если таковые имеются. Инвентаризационную опись подписывает председатель инвентаризационной комиссии, а также все присутствующие при проверке лица.

ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДВИЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Если ремонт, реконструкцию и модернизацию выполняет сторонняя организация, акт составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, второй экземпляр передается организации, проводившей ремонт, реконструкцию, модернизацию.

К актам должна прилагаться техническая документация, относящаяся к данным объектам основных средств. Указанные акты применяются для включения объектов в состав основных средств и учета их ввода в эксплуатацию, а также выбытия из состава основных средств при передаче (продаже, мене и пр.) другой организации.

Документальное оформление операций с денежными средствами

ООО «Фирма «Тик» создает условия, необходимые для обеспечения сохранности денежных средств в кассе, при доставке их из учреждения банка и при сдаче в банк. Министерством внутренних дел Российской Федерации утверждены Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке и Единые требования по технической укрепленности и оборудованию. Для кассы выделено особое помещение и сейфы, которые по окончании работы кассир закрывает ключом. Ключи от сейфов хранятся у кассира, а дубликаты ключей в опечатанных кассиром пакетах — у руководителя предприятия. Не реже одного раза в квартал проводится их проверка комиссией, назначаемой руководителем, результаты которой фиксируются в акте. При утрате ключей руководитель информирует о происшествии органы внутренних дел. Не разрешается хранить в кассе наличные деньги и другие ценности, не принадлежащие предприятию, и входить в помещение лицам, не имеющим отношения к ее работе.

Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов. Выписка представляет собой второй экземпляр лицевого счета организации, открытого ей кредитной организацией.

Документальное оформление и учет денежных средств в кассах предприятия

Для приема, хранения и расходования наличных денег организация имеет кассу. Учет кассовых операции регламентируется Правилами ведения кассовых операций в Республике Беларусь (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 марта 2003 г. № 57).

Неправильные записи в кассовой книге исправляются в соответствии с требованиями части восьмой статьи 9 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности.(часть 2 пункта 39 в ред. постановления Нацбанка от 28.06.2022 N 99)

Документальное оформление и учет денежных средств в кассе

Кассир не может передоверять, кому бы то ни было выполнение своих обязанностей. При необходимости подмены кассира с новым работником, назначаемым приказом, заключается договор о материальной ответственности. В случае внезапного оставления кассиром работы находящиеся у него под отчетом ценности передают другому лицу. Для этого приказом назначается комиссия и новый кассир, подписавший договор о материальной ответственности. В присутствии членов специальной инвентаризационной комиссии вскрывается помещение кассы. При отсутствии ключей дверь вскрывают любым способом с немёдленной сменой замков. После вскрытия кассы все документы и наличные деньги инвентаризируются с обязательным составлением “Акта передачи”. После пересчета ценности и ключи под расписку в акте передаются новому кассиру.

Во-вторых, как видно из записей в Кассовой книге и Журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов, 18 июля 2004 г. из кассы предприятия были выданы денежные суммы Лужникову С.Н. на хозяйственные расходы. Но вторая сумма была выдана Лужникову С.Н., когда он еще не отчитался за первую выданную сумму, т.е. одному и тому же лицу в течение одного дня выданы в подотчет наличные денежные средства без получения отчета об их израсходовании. Таким образом, был нарушен п. 11. Порядка ведения кассовых операций.

Документальное Оформление Движении Денежных Средств Рк Сочинения и курсовые работы

Роль учета денежных средств в современном учете………………………. ….3 1.1 Значение денежных средств на предприятии………………………………. 3 1.2 Понятия, классификация и задачи денежных средств и их эквивалентов…. 3 2. Анализ движения денежных средств…………………………………………. 6 2.1 Задачи и источники анализа денежных средств предприятия………………..6 2.2 Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом……….7 3. Учет денежных средств…………………………………………………………..9 3.1 Значение учета денежных средств в условиях.

учетная политика в области основных средств……………………………………………….9 Глава 2. Учет движения основных средств на ТОО «Прима Дистрибьюшн»………………… …………………………………………….14 2.1 Экономическая сущность основных средств, их классификация и оценка…………..………………………………………………………….14 2.2 Документальное оформление движения основных средств и их учет…………..…………………………………………………………….19 2.3 Учет износа и переоценки основных средств…………………….…….30 2.4 Инвентаризация основных средств………………………………….…. 34 Заключение…………………………………………………………………….

26 Июл 2019 jurist7sib 168