Продажа Пятиэтажки По Договору Мены С Городом Налог
Продажа Пятиэтажки По Договору Мены С Городом Налог
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать.
Налог на продажу квартиру, которую получили взамен от города при сносе пятиэтажки
Подскажите, пожалуйста, какой налог придется платить, если мы продадим квартиру, которую получили по договору мены с городом? То есть снесли нашу пятиэтажку, переселили в новый дом ,но мы хотим продать квартиру через два года после получения документа о собственности, а в пяти-этажке квартира была в собственности более семи лет.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМОот 10 ноября 2022 г. N 03-04-05/64521 Вопрос: Об имущественном вычете по НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, если она получена по договору мены с доплатой взамен квартиры в сносимом доме. Ответ:Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику по договору мены предоставляется городом квартира взамен квартиры в сносимом доме. При этом налогоплательщик произвел доплату разницы стоимости жилья. Полученную квартиру налогоплательщик намеревается продать до истечения трехлетнего срока нахождения ее в собственности.Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать.Вместе с этим согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с приобретением квартиры. В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир.Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиР.А.СААКЯН
Вопросы и ответы
Правило о кадастровой стоимости применяется только в отношении недвижимости, приобретенной после 1 января 2022 года и только для оценки ДОХОДА от ее продажи (что прямо прописано в законе). Для оценки тех или иных РАСХОДОВ кадастровая стоимость не применяется. Это НЕ предусмотрено законом.
Соответственно, ваше предложение оценить расходы исходя из кадастровой стоимости не основаны на законе. С тем же успехом можно использовать любую другую стоимость квартиры. Например, рыночную, инвентаризационную, балансовую, остаточную и т. д. и т. п. Любой из этих вариантов не соответствует закону.
О вычете по НДФЛ при продаже квартиры, полученной по договору мены
Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ, если по договору мены город предоставил налогоплательщику квартиру взамен квартиры в сносимом доме, которая находилась в его собственности менее трех лет.
Из обращения следует, что в связи со сносом дома налогоплательщику по договору мены предоставляется городом квартира взамен квартиры в сносимом доме, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет.
Простые налоги
Добрый день! Договор мены по ГК приравнивается к договору купли-продажи. То есть по сути Вы продали старую квартиру за 1500 (в собственности была менее трех лет) и с продажи должны заплатить налог 13% от суммы, свыше 1 млн. А новая квартира фактически куплена за 1500, вы можете за нее получить налоговый вычет в полном объеме (если работаете). Вам нужно сдать декларацию и указать в ней и покупку и продажу и заявить налог к возврату (если работаете).
Здравствуйте!
В 2022г купили квартиру за 1500000р. по долям на 3 (я, супруг, ребенок), в 2022 с администрацией заключили договор мены с доплатой 580000р опять же на троих, в 2022 продали за 3250000р.
Подскажите, сумму потраченную на приобретение квартиры (которую снесли) 1,5 млн можно включить в фактически произведенные расходы? какую сумму налога необходимо будет заплатить?
Договор мены квартира налоги
К договорному обмену применяются законы для купли/продажи, когда одно лицо одновременно выступает продавцом и покупателем предмета недвижимости. Налоговые отчисления предусматривают 13% от суммы приобретения, такие же налоговые платежи потребуются при обмене квартир. Если квартира была приобретена менее 5 лет назад, то потребуется оплатить имущественный вычет. В случае, когда в сделке участвуют две квартиры, то дата приобретения и срок владения рассматривается индивидуально в каждом случае.
В принципе, в договоре мены не обязательно указывать сумму оценки. Если вы сочтете объекты равноценными,то напишете,что обмен производится без доплат.НАлогообложению подлежит лишь ДОХОД от обмена,а в вашем случае,как я понимаю,его нет.Поэтому и платить ничего не придется.
Налог с продажи квартиры по договору мены
Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ,
если по договору мены город предоставил налогоплательщику квартиру
взамен квартиры в сносимом доме, которая находилась в его собственности
менее трех лет.
К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Продажи квартиры по договору мены с городом
зарегистрировали договор мены в 2022 году. Сейчас в 2022 году хочу продать эту квартиру, если ее кадастровая стоимость сейчас 8 мил, а я хотела продать за 6 миллионов, должна ли я платить налог на доход? И за сколько я смогла бы продать эту квартиру, что бы не платить налог на доход, который я не получила.
Вы вправе уменьшить сумму облагаемых доходов на сумму фактически произведенных расходов. В расходы включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены (если в договоре цена не была указана, учитывается рыночная стоимость старой квартиры).
Продажа квартиры полученной по договору мены
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Законодательство РФ не закрепляет зачет срока владения жилья до расселения из ветхого или аварийного жилья. Следовательно, срок для исчисления налога будет учитываться с даты приобретения права собственности нового жилья.
Договор мены недвижимого имущества: налоги
До 01 января 2022 года, до вступления в силу изменений в Налоговый кодекс РФ, был немного другой порядок налогообложения, что касается исчисления налоговой базы и минимального предельного срока владения имуществом.
Здесь все просто. Если квартира была приобретена 4 года назад, то в соответствии указанным выше Федеральным законом, внесшим изменения в правила налогообложения, действуют старые правила по отношению к такому объекту.
Возникает ли налог при мене на равноценное жилье
Отношения сторон по договору мены и договору купли-продажи имеют одинаковую экономическую природу, что подтверждается статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс), которой установлено, что к договору мены применяются правила купли-продажи. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
2. Достаточно ли указания на равноценность обмениваемых квартир в договоре мены или следует предоставить налоговому органу какие-либо еще дополнительные документы, подтверждающие равноценность обмениваемых квартир (например, документы о независимой оценке рыночной стоимости и т.п.)?
Нужно ли платить налог при обмене квартиры
Согласно закону уплата налога при обмене квартиры осуществляется так же, как и при оформлении купли-продажи (берется указанная в договоре или рыночная стоимость объектов, при наличии доплаты сумма приплюсовывается). Если имеет место доплата, то она указывается в рублях. Возможна регистрация договора у нотариуса, но это не является обязательным.
Обмен квартир – сделка, в процессе которой 2 владельца обмениваются объектами. В отличие от продажи, получение средств не предусмотрено. Иногда может быть доплата, если разница стоимостей квартир существенная.
Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса
Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор мены приравнивается к договору купли-продажи. При продаже квартиры, находящейся в собственности менее пяти лет, гражданин обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от полученной суммы при продаже, при этом он может воспользоваться правом налогового вычета до 1 миллиона рублей (то есть полученная сумма от продажи минус 1 млн рублей равно сумма, облагаемая 13% налогом). Или же можно уменьшить сумму, подлежащую налогообложению, на сумму фактически понесенных расходов в связи с приобретением нового жилья (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Указывать стоимости квартиры в договоре в данном случае необязательно. Стороны в договоре становятся продавцом и покупателем. Вместо денег сторона обязуется взамен передать свою квартиру. Недвижимость и товары, которые указаны в договоре мены, признаются равноценными (ст. 568 ГК РФ), если там не указана стоимость недвижимости.
Продаем квартиру, полученную от государства взамен изъятой: как уменьшить НДФЛ
А вот если обладатель новой квартиры спешит ее продать, то необходимость платить НДФЛ с суммы, полученной от покупателя, как правило, оказывается неприятным сюрпризом. Ведь платить налог и даже подавать декларацию не нужно, только если квартира находилась в вашей собственности больше
Напомним, что сама по себе новая квартира — это ваш доход в натуральной форме. Но отдавать НДФЛ за нее не придется, если вы подадите декларацию и заявите вычет (так же как и при получении компенсации в денежной форме
Налоги с договора мены квартиры: нужно ли платить НДФЛ при обмене недвижимости в России
Но если срок владения данным имуществом не превышает три года, хотя бы на один месяц – это повод оплатить предложенный государством налог. В противном случае сделка считается недействительной и не регистрируется.
Вы являетесь в Росреестр, заявляете о желании подать документы на оформление. Вам рассчитывают величину налога еще раз и дают соответствующие реквизиты. Вы оплачиваете деньги, после чего уж стоите в очереди на рассмотрение документов.
Налог при обмене квартиры
- Если установлена сумма лимита. Когда у человека не имеется зафиксированного подтверждения расходов по обмену квартиры, то налоговый вычет предоставляется из стандартного размера в 1 млн рублей.
- Если имелись затраты на покупку жилья при обмене. Когда человек может подтвердить документально все затраты на приобретаемое по обмену жилье, он может снизить размер доплаты на эту сумму. В случае когда затраты равны или превышают сумму доплаты выплата налогов не производится. Необходимо учитывать, что, несмотря на то что налог платить не надо, дополнительный доход необходимо отразить в декларации и подать в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Доход, который получает каждая сторона при обмене недвижимого имущества, рассчитывается из полной его стоимости на момент заключения договора. Если продавцы не указывают цену жилья в договоре, то она рассчитывается из рыночной стоимости. Когда одна сторона делает доплату за новую квартиру, сумма этой доплаты также будет включена в доход от продажи недвижимости. Таким образом, получается, если квартира стоила 2 млн, а доплата составила 500 тысяч, то общая сумма налоговой базы составит 2.5 млн рублей.
17 Авг 2019 jurist7sib 182
